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文檔簡介

1、關于銀行信貸資產十二級分類的說明十二級分類的目的十二級分類主要目的就是為了揭示信貸資產的風險程度與實際價值，為準確計提信貸資產專項減值準備提供依據。信貸資產風險分類是指銀行按照風險程度將信貸資產劃分為不同級次，以便判斷債務人及時足額履約的可能性。我國銀行傳統的信貸資產分類方法是將資產劃分為正常、關注、次級、可疑和損失五類。傳統的五級分類法對資產質量的劃分較為粗略，不能夠準確真實地反映信貸資產的實際價值。十二級分類的發展現狀信貸資產的十二級分類管理方法是基于新巴塞爾資本協議的一種風險內部評級方法，比國內銀行業普遍采用的五級分類方法更加嚴格和科學。新資本協議建議銀行應將并沒有發生違約情況的信貸資產

2、最少分類為七級，歐美國家的大部分銀行已制訂超過十級的分類制度，部分美國銀行已經開始制定多達二十一級的制度。2007年銀監會發布貸款風險分類指引規定，商業銀行貸款五級分類是貸款風險分類的最低要求，各商業銀行可根據自身實際制定貸款分類制度，細化分類方法，但不得低于要求五級分類的要求，并與五級分類方法具有明確的對應和轉換關系。目前已有多家銀行在貸款五級分類的基礎上實行了貸款風險多級分類，例如建行的十二級分類將正常級細分為5級，把關注、次級和可疑分別細分為2級，損失級不細分，仍為1級。五大行的信貸資產十二級分類情況如下：正常關注次級可疑損失中行52221農行43221工行43221建行52221交行*

3、52111*交行是十級分類。十二級分類的意義滿足外部監管合規要求。新資本協議提出了明確要求，銀行應將并沒有發生違約情況的信貸資產最少分類為七級。銀監會發布貸款風險分類指引也對分類提出了最低要求。因此需要實施新資本協議的銀行應滿足此以上監管要求。加強內部資產管理。1）提高準備計提的準確性。從五級分類到十二級分類，對于銀行賬目來說，最明顯的變化就是，撥備提取更細致、更能反映資產質量的真實狀況了。按照人民銀行頒布的銀行貸款損失準備計提指引，五級分類中，損失類計提比例為100，可疑類需要計提50的專項準備，次級類需要計提25，關注類計提2。這樣，在損失和可疑之間、次級類和可疑類之間、關注和次級之間，預期損失分別相差2550個百分點，幅度過大，就會顯得分類方法比較粗，因為一些貸款的預期損失可能會是70、40。2）分類方法更科學。十二級分類的定量分析過程明顯強化，分類人員不能根據主觀判斷隨意調整分類結果，無論是公司類還是零售類信貸資產，無論是客戶經理初分還是分類人員認定，都有詳細具體的分類流程要求，在充分應用定量指標進行分析后，再針對定性因素進行判斷，且定性判斷結果也必須按照量化的標準

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