1、淺談信用社柜面業務操作風險控制柜面業務操作風險,顧名思義,是指因銀行業金融機構因柜面辦理業務操作失敗引起的風險。柜面業務范圍廣泛,包括賬戶管理、存取款、現金庫箱、印押證管理、票據憑證審核、會計核算、賬務處理等各項操作。如今銀行業普遍認為, 柜面業務操作風險是源于內部程序不完善、人為失誤、系統故障或是外部事件所引發的直接或間接損失的風險。柜面業務操作風險已成為銀行業風險的重要根源和管理難點。現結合信用社發展的實際情況，簡要分析信用社柜面業務操作風險控制。一、 當前信用社柜面業務操作風險的類型表現1、操作失誤型。操作失誤是指員工在業務操作執行、傳遞和流程管理中,由于責任心不強、專業技術不過關以及偶

2、然失誤等原因導致的柜面業務操作風險事件。這類風險事件數量較多,但帶來的損失并不是很大。根據巴塞爾委員會研究報告,國際上主要活躍銀行的全部柜面業務操作風險損失中30%是由執行、傳遞和流程管理原因造成。這部分柜面業務操作風險損失在我省信用社中雖沒有確切的統計,但從局部的典型調查分析,由于操作失誤形成的損失不低于國際上主要活躍銀行的水平。2、主觀違規型。 主觀違規是指員工明知道規章制度,故意去違反規章制度的做法。這類風險事件數量不多,但同操作失誤相比,帶來的損失較大。如某信用社基層網點故意違反“鈔不離柜”的相關規定,違規為客戶辦理存取款業務,便是屬于明知故犯,給信用社帶來潛在的風險。3、內部欺詐型

3、。內部欺詐又可稱為道德缺失或喪失,主要體現為員工在其自身需要得不到有效滿足,受其思想狀況、道德修養、價值取向的影響和左右,放棄有關法規制度、職業道德,以滿足自己的需要。這類風險較前兩者性質惡劣,影響力大、危害性強。4、外部欺詐型 。外部欺詐用通俗的語言表述就是被人利用,是指員工在辦理業務的過程中被客戶用欺詐的手段利用,給信用社帶來潛在的風險。內部欺詐、外部欺詐統稱為欺詐,也包擴內外部勾結欺詐。欺詐是我國商業銀行中最突出的柜面業務操作風險表現,信用社也不例外，造成的損失也十分巨大。二、信用社柜面業務操作風險產生的成因1、思想認識不到位。主要表現為柜臺工作人員對柜面業務操作風險的涵義理解不透、認識

4、不全面,不能從本質上把握。主觀上認為本單位不會出事,預防風險的思想和措施沒有到位。遇到一些案件發生,自認“倒霉”,而不查找原因、吸取教訓。在實際管理中,不善于分析不同柜面業務操作風險產生的根源,只注意柜面業務操作風險事件的表面現象,就事論事。對柜面業務操作風險的普遍性、長期性、頑固性缺乏足夠的認識,容易把出現的柜面業務操作風險事件看成是偶然的、局部的,因而存在僥幸心理,導致對柜面業務操作風險的管理重視不夠。2、內控機制不健全。由于近年來，信用社各項業務和產品的不斷迅速發展，導致一些規章制度和操作流程已過時，或者說本身其規章制度和操作流程就存在漏洞。而且長期以來,由于區域經濟發展不平衡,使得一些

5、內控制度在不同區域的信用社呈現非標準化特征,造成操作行為不統一,增大了風險隱患。而且信用社獨特的體制管理導致省聯社，省聯社駐當地辦事處和各區聯社對風險特性、度量和控制有時難以達成共識,使風險信息難以快速、真實傳遞,容易誘發柜面業務操作風險,同時使柜面業務操作風險管理過于分散,人為增加了柜面業務操作風險管理的難度。三、信用社柜面操作風險的控制雖然，在省聯社的領導下，各地聯社在不斷加強控制操作風險上狠下工夫，但柜面操作風險仍時有發生，須采取以下風險控制措施：1、完善規章制度和業務操作流程，不斷細化操作細則，并建立崗位操作規范和操作手冊，通過制度來防范操作風險。2、加強業務系統建設，盡可能將業務納入系統處理，并在系統中自動設立風險監控要點，發現風險點能及時提供警示信息。3、加強崗位培訓，特別是新業務和新產品的培訓，不斷提高柜員操作技能和業務水平，同時