1、附件 1標后預算管理辦法1 范圍為了加強和規范公司的標后預算管理工作， 搞好公司的成本合同管理， 明確公 司與項目經營承包者的權利和義務，提高項目管理人員的積極性，增強企業經濟 效益，特制定本辦法。 本辦法適用于公司在建項目標后預算的編制、評審、下達、 執行等各個階段。2 術語和定義3 職責3.1 標后預算實行公司和項目經理部兩級管理。 公司負責標后預算的編制、 評審、 下達和對執行的督促、檢查、考核；項目經理部負責標后預算的執行和落實。公 司施工計劃部為標后預算歸口管理部門。3.2 公司總經理：主持召開標后預算評審會議，對項目標后預算提案進行評審和 審批。3.3 分管領導：負責標后預算工作的

2、組織協調和標后預算草案的審核。3.4 施工計劃部：負責標后預算的日常管理工作，制定相關的管理制度和辦法； 擬定標后預算費用和項目經營承包指標建議， 經過主管領導審核后報總經理審批； 負責標后預算定額和企業成本數據的收集、積累、整理和分析工作，為補充、修 訂標后預算定額、制定企業成本價提供基礎資料。3.5 公司各部門：協助施工計劃部做好標后預算的編制，提供有關資料，并參加 標后預算的評審工作。3.6 項目經理部：認真執行公司下達的項目標后預算，定期開展經濟活動分析和 成本核算工作；按要求如實上報有關報表和成本管理資料。4 工作流程4.1 流程編號：4.2 流程名稱：標后預算管理流程4.3 流程概

3、述：標后預算編制遵循溝通交流、及時反饋和切合實際的原則。施工 計劃部負責標后預算的編制工作，公司相關部門、項目經理部配合提供相關成本 信息資料。標后預算下達后，項目要結合工程實際做好標后預算指標分解和過程 比對工作。當標后預算在執行過程中出現較大偏差時，公司將對標后預算進行修 訂，對各項指標進行動態管理。項目竣工后公司對標后預算最終執行情況進行考 核。5 管理規定和要求5.1 編制辦法5.1.1 編制依據1）招標文件及補遺書、投標文件及澄清書、工程量清單、施工圖等；2）項目實施性施工組織設計及單項工程施工設計方案；3）公司現行的施工技術和管理水平，現行市場的有關材料、機械租賃、人 工的價格。5

4、.1.2 編制方法：1 ）采取經驗法和定額法相結合，以市場價和經驗為主進行編制。即按公司 目前的施工和管理水平、 市場行情， 參照公司的成本價， 通過經驗法編制 承包指導價或控制價及標后預算。2 ）項目中標后，先由施工計劃部根據項目初步施工組織設計，工地現場情 況、當時市場的有關材料、 機械租賃、人工的價格，編制項目承包指導價 或控制價，用以指導項目初期的經營活動。 承包指導價是指項目工程分包 的最高限額， 項目分包談判一般不得突破， 否則應上報公司審核。 施工正 常開展后，再根據實施性施工組織設計和市場價格等編制正式標后預算下 達執行。3）工程數量：一般情況下以中標工程量清單和施工圖紙為依據

5、。初步設計 招標時，在正式施工圖下發后按調整后的工程量清單計算。以上工程量 包括施工圖工程量和預算定額中規定應計算的工程量。4）人工、材料、機械臺班單價a）人工單價根據工程所在地實際情況采用，要充分考慮項目施工地的工資水平及社會勞動力市場行情， 同時也要滿足中標工日單價和勞動定 額中的工日消耗量等要求 ;b）材料單價：業主供應材料按其供應價為基本單價計算，自行采購材料按現場調查價為基本單價， 自采加工材料按定額計算。材料運輸耗損和采購保費按公司經驗值進行計算。c) 機械臺班單價 :公司自有設備按公司機械折舊和使用規定標準計算 ; 租用設備按市場租賃價格加相關費用計算。5.1.3 標后預算費用1

6、) 標后預算的費用應以合同清單分項單價為準， 預算總費用一般應控制在合同總價以內。2) 項目經理部承包的標后預算的費用包括 :a) 直接費：按定額 、辦法及實際測算等得到的工、料、機費用。b) 其他直接費：包括工地搬遷費、駐地建設費、臨時設施費、施工增加 費、生產工具用具使用費、檢驗試驗費、場地清理費等。c) 間接費：根據局、公司的有關規定測算 (包括項目管理人員工資、保險費、福利費、勞動保護費、取暖降溫費、辦公用品購置費、郵電書報費、水費、電費、通訊費用、差旅交通費、工地宣傳費用、管理車輛使用費、食堂伙食補貼、施工環保費、竣工資料費、工程保 修費、不可預見費用等 )。當采取測算方法時，間接費

7、總額不得超過 按辦法規定的費率計算的費用總額。d) 管理費：業務招待費等。e) 財務費用：利息、財務手續費、資金占用費等。f) 稅金：包括營業稅、 城市維護建設稅和教育費附加， 按實際費率計算。5.2 標后預算編制5.2.1 合同交底及資料交接 合同交底工作按施工合同管理辦法有關規定執行。經營開發部應提交書面合同交底文件并將投標過程中的有關資料移交給標后預算編制人員，主要內容 有:1）投標項目數據文件；2）投標項目清單數據；3）報價情況與降價幅度及特殊分項工程報價策略；4）預測可能變更設計的項目；5）招標文件、投標文件及澄清書、合同文件、工程量清單 。5.2.2 承包指導價或控制價 根據項目初

8、步施工組織設計，工地現場、當時市場的有關材料、機械租賃、 人工的價格，編制項目承包指導價或控制價。5.2.3 標后預算編制1）項目實施性施工組織設計經批準后，施工計劃部應組織有關人員到現場 編制標后預算，一般情況下標后預算應在二個月內編制完成。2）編制人員在編制前應熟悉合同文件、圖紙、計量規則及有關資料，了解 現場情況，詳細核對工程數量。3）調查、核對工程材料設備單價，收集有關數據及資料。4）以施工圖和實施性施工組織設計、施工方案為依據，認真填寫數據準備 表，進行初步計算。再經復核、修正后形成標后預算正式資料。有關數 據要盡量符合實際，不得簡單套用投標時的數據。5）對無定額套用的項目，可按實際

9、情況測算確定，也可參照市場價確定。5.2.4 標后預算工程量清單 標后預算編制完成后應根據預算單價和合同工程數量編制標后預算工程量清單 （細目表和匯總表 ），該清單細目名稱應與合同清單相對應。5.3 標后預算評審5.3.1 標后預算編制完成后， 應寫出標后預算成果報告，對有關編制情況進行說 明、分析，并附標后預算有關資料提交分管領導進行評審。5.3.2 報告的主要內容包括： 工程概況、編制依據、施工方案、主要工料機單價 和數量、合同價、各項費用、情況比較分析，并提出經營承包的建議。5.3.3 評審時應考慮的因素1) 項目的合同價格水平、合同條件、合同環境；2) 公司在當地的市場經營策略；3)

10、當地工料機價格、分包隊伍情況及市場價格；4) 公司對項目的投入情況；5) 工程的技術復雜程度，新工藝、新技術、新材料使用、研究試驗等。5.4 標后預算的下達與執行5.4.1 標后預算指標的確定標后預算經評審，由施工計劃部修正后呈報總經理確定標后預算指標。5.4.2 標后預算的下達 施工計劃部依據確定的標后預算指標，編制項目標后預算文件。標后預算文 件作為項目承包經營合同的附件，在項目承包經營合同簽訂后正式下達。5.4.3 標后預算的執行1) 項目經理部在執行標后預算時，應將標后預算費用分解到各分部分項工 程，制定出各級責任預算單價，分解責任成本目標，劃出不同的成本控 制區間，做到先算賬后施工，

11、確保責任成本目標細化到施工的每一個項 目，每一道工序、 每一個過程。項目經理部要明確責任人、落實責任制、 加強施工過程控制，確保工、料、機費用及現場經費不突破標后預算所確定的額度2) 項目經理部應加強施工經營全過程的成本控制，及時準確地做好成本核 算，定期進行經濟活動分析，找出存在問題和產生偏差，查找分析影響 成本的因素和產生偏差的原因，結合實際制訂加強管理的措施，并落實 到具體部門和責任人。3) 合同執行中，項目經理部每月按完成工作量以分項細目工程的承包比例 向公司列繳分項利潤額。竣工時按標后預算清單單價與實際完成的工程 量計算出承包總價，合同清單總價與承包總價相減即為項目應向公司上 繳的利

12、潤額，項目實際利潤額與上繳利潤額之差即為項目超額利潤。4) 材料價格調整和索賠費用按項目承包管理辦法單獨核算、考核和獎 勵。5.5 標后預算執行情況的檢查和動態管理5.5.1 施工計劃部應對標后預算執行情況進行調研，驗證標后預算的合理性和符 合性。調研的主要內容是 : 分項工程的綜合單價是否有偏差， 是否按標后預算確定 的成本指標進行控制，標后預算是否按規定進行細化和分解，有無重新申報的單 價，工程結構設計是否發生重大改變等。5.5.2 在標后預算執行情況抽查過程中，項目經理部應予積極配合，按要求提供 相關數據和資料，資料數據要求完整、真實。5.5.3 標后預算實行動態管理，在執行中發現有較大

13、出入時，應根據實際情況經 過計算并由總經理批準后，對部分項目的單價做適當調整。5.5.4 項目執行批準調整后的標后預算文件，根據項目成本控制的實際情況，做 好項目標后預算文件執行情況的反饋工作。5.6標后預算執行效果評價 561項目經理部要定期進行經濟活動分析，與標后預算對照，總結項目標后預 算的執行情況。5.6.2工程竣工后，項目根據工程成本支出情況核算項目最終盈虧結果，與標后 預算下達指標對照，檢驗標后預算的符合性。5.6.3施工計劃部要及時掌握項目標后預算執行效果，分析預算與實際形成的偏 差，積累、總結標后預算管理經驗。5.7定額的補充與完善5.7.1項目經理部在執行標后預算的過程中，要收集工程項目實際消耗和工程成 本有關資料，測算新增施工項目的工料機消