1、說明：內容中的公式針對于年度或半年度報表1 、計提的資產減值準備：與這個項目有關的會計科目有： 壞帳準備 (1141) ， 短期投資跌價準備(1102) ， 存貨跌價準備(1281) ， 長期投資減值準備(1421) ， 固定資產減值準備 (1505) ，無形資產減值準備(1805) ，在建工程減值準備(1605) ，委托貸款減值準備(1431.03) 。由于這些科目發生的業務也比較簡單，公式可以簡單設置為：=acct(1141,dl,0,0,0,)+acct(1102,dl,0,0,0,)+acct(1281,dl,0,0,0,)+acct(1421,dl,0,0,0,)+acct(1505

2、,dl,0,0,0,)+acct(1805,dl,0,0,0,) +acct(1605,dl,0,0,0,) +acct(1431.03,dl,0,0,0,)2、固定資產折舊與這個項目有關的會計科目有：累計折舊 (1502)這個項目可以直接取累計折舊的貸方發生額，公式可以簡單設置為：=acct(1502,dl,0,0,0,)3、無形資產攤銷與這個項目有關的會計科目有：無形資產攤銷( 5502.03 )這個項目可以直接取無形資產攤銷的借方發生額， 公式可以簡單設置為：=acct(5502.03,jl,0,0,0,)4、長期待攤費用攤銷與這個項目有關的會計科目有：長期待攤費用( 1901 )長期待

3、攤費用攤銷時， 計入管理費用或者是制造費用， 與累計折舊科目類似。公式可以簡單設置為=acct(1901,dl,0,0,0,)5、待攤費用的減少(減：增加)與這個項目有關的會計科目有：待攤費用( 1301 )待攤費用的減少指的是由于經營活動影響的待攤費用的增減變化， 由于投資活動和籌資活動業務影響的待攤費用的增加或減少，則不考慮。公式可以簡單設置為：考慮投資活動和籌資活動業， 如果有， 則需要在待攤費用下面分明細科目。)6、預提費用的增加(減：減少)與這個項目有關的會計科目有：待攤費用( 1301 )預提費用的增加指的是由于經營活動影響的預提費用的增減變化， 由于投資活動和籌資活動業務影響的預

4、提費用的增加或減少，則不考慮。一般根據實際情況在該科目下要設置明細科目,比如長期借款利息、廠房租金等等。公式可以簡單設置為：=acct(2191.05:,jl,0,0,0,)-acct(2191.05:,dl,0,0,0,) (考慮 2191.05 科目以前都與經營活動無關。)7、處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失與這個項目有關的會計科目有：處置固定資產凈損失( 5601.02 )，處置無形資產凈損失( 5601.03 )，處置其他長期資產凈損失(5601.04 )，處置固定資產凈收益( 5301.01 )，處置無形資產凈收益( 5301.02 )，處置其他長期資產凈收益( 5301.

5、03 )。由于這樣的業務比較的簡單，公式可以簡單設置為:=acct(5601.02:5601.04,dl,0,0,0,)-acct(5301.01:5301.03,dl,0,0,0,)8、固定資產報廢損失與這個項目有關的會計科目有：固定資產報廢損失( 5601.01 )。由于這樣的業務比較的簡單，公式可以簡單設置為：=acct(5601.01,dl,0,0,0,)9、財務費用與這個項目有關的會計科目有：財務費用( 5503 )財務費用主要調整的是與投資浮動或籌資活動相關的財務活動。 由于財務費用涉及的業務很多，所以一定要設置明細科目，比如說：財務費用 -利息收入 -經營性(非經營性) (550

6、3.01.01/5503.01.02) ，財務費用 -利息支出 -經營性 (非經營性) (5503.02.01/5503.02.02 )等。公式可以簡單設置為：=acct(5503.01.02,jl,0,0,0,)+acct(5503.02.02,jl,0,0,0,)+acct(5503.03.02,jl,0,0,0,)10 、投資損失(減：收益)與這個項目有關的會計科目有：投資收益( 5201 )由于這樣的業務比較的簡單，公式可以簡單設置為：=-acct(5201,dl,0,0,0,)11 、遞延稅款貸項(減：借項)與這個項目有關的會計科目有：遞延稅款(2341 )遞延稅款反映的是對當期所得

7、稅費用的調整， 如果遞延稅款的發生額與“所得稅”科目或者“應交稅金-應交所得稅”無關，則不需要調整，比如說接受捐贈反映的遞延稅款。如果不考慮捐贈，公式可以簡單設置為：=acct(2341,dl,0,0,0,)- acct(2341,jl,0,0,0,)12 、存貨的減少(減：增加)與這個項目有關的會計科目有：物資產購( 1201 )：受托代銷商品 (1271 ) ,分期收款發出商品 (1291) ，代銷商品款( 2141 )，生產成本( 4101 )：制造費用( 4105 )等。存貨的增減一般都是經營活動， 一般情況下只要取存貨的期初數減去存貨的期末數。若存貨的變動不屬于經營活動，如對外投資的

8、存貨，接受投資者投入的存貨，則不需要調整。若不考慮外投資的存貨，接受投資者投入的存貨，公式可以簡單設置為：=acct(1201:1271,dl,0,0,0,)+acct(1291,dl,0,0,0,)-acct(2141,dl,0,0,0,)+acct(4101:4105,dl,0,0,0,)-( acct(1201:1271,jl,0,0,0,)+acct(1291,jl ,0,0,0,)-acct(2141,jl,0,0,0,)+acct(4101:4105,jl,0,0,0,)12 、經營性應收項目的減少(減：增加)與這個項目有關的會計科目有： 應收賬款 (1131), 其他應收款(11

9、33),應收票據 (1111), 預付賬款 (1151) 等經營性應收項目主要是指應收賬款、 應收票據和其他應收款中與經營活動有關的部分。 若經營性應收項目的變動不屬于經營活動， 則不能對其進行調整， 如收到客戶以固定資產抵債業務減少的應收賬款等業 務。一般情況下，公式可以簡單設置為：=acct(1131,dl,0,0,0,)+acct(1133,dl,0,0,0,)+acct(1111,dl,0,0,0,)+acct(1151,dl,0,0,0,)-acct(1131,jl,0,0,0,)-acct(1133,jl,0,0,0,)-acct(1111,jl,0,0,0,)-acct(1151

10、,jl,0,0,0,)13 、經營性應付項目的增加(減：減少)與這個項目有關的會計科目有： 應付票據 ( 2111 ) ， 應付賬款 ( 2121 ) ，預收賬款( 2131 )，應付工資( 2151 )，應付福利費( 2153 )，應交稅金 (2171) ，其他應付款( 2181 )等。經營性應付項目主要是指應付賬款、應付票據、應付工資、應付福利費、應交稅金、 其他應付款中與經營活動有關的部分。若經營性應付項目的變動不屬于經營活動， 則不能對其進行調整， 如債務重組業務中以固定資產抵債減少的應付賬款等業務。 一般情況下， 公式可以簡單設置為：=acct(2111,dl,0,0,0,)+acct(2121,dl,0,0,0,)+acct(2131,dl,0,0,0,)+acct(2151.02:,dl,0,0,0,)+acct(2153.02:,dl,0,0,0,)+acct(2171,dl,0,0,0,)+acct(2181,dl,0,0,0,)-acct(2111,jl,0,0,0,)-acct(2121,jl,0,0,0,)-acc