1、北京市金融工作局設為首頁網站首頁i信息公開i通知公告i金融動態i政策法規i公眾服務公眾參與市曲率計郵您當前的位置：首頁/ 政策法規/ 國家、北京市政策法規用比郵中關村國家自主創新示范區核心區外債宏觀審慎管理外匯改革試點實施細則 國豕、北東市政策法規來源：作者：發布時間：2015-03-16海淀區政策法規政策解讀第一章 總則第一條 為開展中關村國家自主創新示范區核心區外債 宏觀審慎管理外匯改革試點，促進中關村企業投融資便利 化，防范外債風險，根據國家外匯管理局關于在部分地區 進行外債宏觀審慎管理試點的批復（匯復201557 號）、國家外匯管理局關于發布外債登記管理辦法 的通 知（匯發201319

2、號）等規定，制定本細則。第二條 國家外匯管理局北京外匯管理部（以下簡 稱“北京外匯管理部”）負責制定試點政策和組織實施；國 家外匯管理局中關村國家自主創新示范區中心支局（以下簡 稱“中關村中心支局”）負責具體實施和日常監測；中關村 科技園區管理委員會（以下簡稱“中關村管委會”）負責配 合制定試點政策，協助認定試點企業資格；試點企業所在區 縣政府負責協助對試點企業的試點業務合規情況進行監督管 理。第三條試點企業及經辦銀行應按照本細則要求開展外 債宏觀審慎管理外匯改革試點業務（以下簡稱“試點業 務”）。試點企業是指符合本細則規定試點條件并借入外債的非金融企業。經辦銀行是指具有外匯業務辦理資格，為企

3、業辦理試點 業務的銀行。經辦銀行辦理試點業務須上年度銀行執行外匯 管理規定考核等次為 映以上。第四條 試點企業在中關村中心支局辦理外債登記 后，即可直接在經辦銀行按照本細則及有關規定辦理外債賬 戶的開立、資金收付及結售匯業務。第五條 其他未明確事項，包括賬戶、結匯、資金用途 等，均參照區外一般外債管理規定執行。第二章試點資格及登記管理第六條試點企業按本細則借用外債需具備以下條件：（一）在中關村示范區核心區內注冊，且擁有中關村高 新技術證書的公司法人；或者經中關村管委會認定的，確有 借用外債需求，為科技企業服務的其他非金融企業；（二）近兩年無外匯違規處罰記錄。第七條 試點企業借用外債實行比例自律

4、管理，即外債 余額合計不得超過上年末經審計（或本年度專項審計）的凈 資產的2倍。計算外債額度占用情況時，已進行全額提款的非循環類貸 款按未償本金余額占用額度，其他外債（循環貸款、未提款 或部分提款的非循環貸款，含正在申請登記的本筆外債）按 簽約額占用外債額度。其中，外商投資企業可在現行外債管理模式和本試點業 務管理模式之間進行選擇，一經選定，不得更改。如選擇現 行外債管理模式的，不作為試點企業，按照現行外債管理政 策辦理業務。中資試點企業按照本試點業務管理模式借入外 債，其全部負債（含正在申請登記的本次外債簽約額）不得 超過其總資產的75%第八條 試點企業簽訂外債合同、變更外債合同內 容、發生

5、非資金劃轉類提款和還本付息、終止外債合同，需 在規定時限內到中關村中心支局辦理登記或備案手續。第九條試點企業簽訂本外幣外債合同后十五個工作日 內，應到中關村中心支局辦理外債登記手續。登記時應提交以下材料：1 .承諾書（附件1,首次辦理業務時提交）；2 .申請表（附件2）;3 .中關村高新技術證書或中關村管委會出具的資格認定 確認函（附件3）;4 .外債合同正本，合同為外文的另附合同中文譯本；5 .上年末財務審計報告（或本年度專項審計報告）；6 .針對前述材料應當提供的補充說明。試點企業借用外債在額度之內的，中關村中心支局不在 外債簽約登記環節審核其他外債主管部門的批準文件；超出 額度的，經外債

6、主管部門批準，中關村中心支局可以在審核 相關文件后為其辦理外債簽約登記。上述材料除承諾書、申請表、確認函、中文譯本外，其 余材料正本驗后返還，中關村中心支局僅留存復印件（合同 內容較多的，僅需提交合同主要條款的復印件和中文譯 本）。各項材料均需加蓋企業公章。第十條中關村中心支局接收企業材料時登錄中關村管委 會網站，確認申請企業是否在中關村高新技術企業名錄 中。如不在，應當場告知申請人，申請人應到中關村管委會 進行試點資格認定。第十一條中關村管委會可依據簡潔、便利的原則自行確 定企業資格認定需提交的材料，對企業資格進行審查。第十二條 有中關村高新技術證書的企業，中關村管委 會可直接為其出具資格認

7、定確認函（附件3）;無中關村高新技術證書的企業，中關村管委會經與外匯局溝通后，方可出 具資格認定確認函。第十三條 試點企業已登記外債發生期限、利率、債權 債務人名稱等信息變更的，應在外債變更合同簽約后十五個 工作日內辦理外債變更登記手續。登記時應提交以下材料：1 .申請表(附件2);2 .外債合同正本，合同為外文的另附合同中文譯本；3 .上年末財務審計報告(或本年度專項審計報告)；4 .針對前述材料應當提供的補充說明。上述材料除申請表、中文譯本外，其余材料正本驗后返 還，中關村中心支局僅留存復印件(合同內容較多的，僅需 提交合同主要條款的復印件和中文譯本)。各項材料均需加 蓋企業公章。第十四條

8、 中關村中心支局辦理外債登記及變更登記時 限為二十個工作日，自試點企業登記申請材料齊備之日起 算。符合登記條件的，向企業出具加注“試點”字樣的業務 登記憑證和境內機構外債簽約情況表。變更登記的，在境內 機構外債簽約情況表上簽注本次變更事項。第十五條試點企業外債項下發生非資金劃轉類提款，應 在提款后五個工作日內到中關村中心支局辦理逐筆備案。備案時應提交以下材料：1 .申請書(附件4);2 .相關材料：(1)債務收入存放境外的，應提供資金入賬憑證；(2)根據債務人指令由債權人在貸款項下直接辦理對境 內、外貨物或服務提供商支付的，應提供交易合同、債權人 付款確認通知等；(3)以實物形式辦理提款的，應

9、提供已辦理實物提款的 證明材料(外債簽約登記日期應在報關日期之前)；(4)利息本金化的，應提供利息本金化協議或通知；(5)其他可能導致外債提款額或外債本金余額發生變動 但無法通過境內銀行向外匯局反饋相關數據的情形，應提供 證明交易真實性的材料。3.針對前述材料應當提供的補充說明。上述材料除申請表外，其余材料正本驗后返還，中關村 中心支局僅留存復印件。各項材料均需加蓋企業公章。第十六條試點企業外債項下發生非資金類還本付 息，應在還本付息發生后五個工作日內到中關村中心支局辦 理逐筆備案。備案時應提交以下材料：1 .申請書(附件5);2 .相關材料：(1)減免債務本金和利息的，應提供債權人出具的豁免

10、 通知或其他相關證明文件；(2)債權轉股權等債務重組的，應提供境外債權人確認書、商務主管部門批復文件(文件中需明確企業增資的資金來源為已登記外債)；(3)境內、外擔保人代債務人履行債務償還責任的，應 提供擔保人已經履約的證明文件；(4)通過非銀行債務人境外賬戶償還債務和利息的，應 提供境外支付證明材料；(5)其他可能導致外債還款額或外債本金余額發生變動 但無法通過境內銀行向外匯局反饋相關數據的情形，應提供 證明交易真實性的材料。3 .針對前述材料應當提供的補充說明。上述材料除申請表外，其余材料正本驗后返還，中關村 中心支局僅留存復印件。各項材料均需加蓋企業公章。第十七條中關村中心支局辦理非資金

11、劃轉類提款和還 本付息備案的時限為二十個工作日，自試點企業備案申請材 料齊備之日起算。符合備案條件的，在境內機構外債簽約情 況表上簽注本次備案事項。第十八條試點企業外債未償余額為零且不再發生提款 的，應在辦妥最后一筆還本付息之日起一個月內辦理外債注 銷登記。登記時應提交以下材料：1 .申請書(附件6);2 .境內機構外債簽約情況表；3 .針對前述材料應當提供的補充說明。第十九條 中關村中心支局自試點企業注銷登記申請材 料齊備之日起二十個工作日內完成注銷登記手續，并將加 蓋“注銷”字樣的境內機構外債簽約情況表復印存 檔，原件退還企業。第三章業務辦理第二十條試點企業憑業務登記憑證等有關材料在銀行

12、辦理開關戶、提款、結售匯、資金劃轉、還本付息等業務。第二十一條 試點企業在辦理外債簽約登記后，可直接 向境內銀行申請開立外債專用賬戶。銀行為試點企業開戶時應審核以下材料：1 .申請書；2 .中關村中心支局核發的外債登記證明文件和資本項目 信息系統業務登記憑證(驗原件、收加蓋非銀行債務人 公章的復印件)；3 .針對前述材料應當提供的補充說明。第二十二條 一筆外債最多可開立兩個外債專用賬 戶；不同外債應分別開立外債專用賬戶。一筆外債最多開立 一個還本付息專用賬戶。第二十三條 試點企業可直接到境內銀行辦理資金劃轉 類外債提款。銀行為試點企業辦理外債提款時應審核以下材料：1 .申請書；2 .境內機構外

13、債簽約情況表（原件驗后返還）；3 .銀行認為必要的其他材料。第二十四條 試點企業可直接到境內銀行辦理資金劃轉 類外債還本付息。銀行為試點企業辦理外債還本付息時應審核以下材料：1 .申請書；2 .境內機構外債簽約情況表（原件驗后返還）；3 .非銀行債務人提交的還本付息通知書；4 .銀行認為必要的其他材料。試點企業購匯償還外債，應遵循實需原則。支付債務從 屬費用比照還本付息辦理。第二十五條銀行在辦理資金劃轉類外債提款和還本時，應查看資本項目信息系統該筆業務的相關控制信息 表，且查明在尚可提款或還本額度內，方可為非銀行債務人 辦理手續。第二十六條 銀行在為非銀行債務人辦理提款和還本付 息業務時，應當

14、審核非銀行債務人是否正確填寫批件號或業 務編號。第二十七條無合理原因的，外債提款項下境外匯款人，還款項下境外收款人應當與債權人一致。第二十八條 試點企業借用外幣外債資金，可以按規定 結匯使用或者對外支付。在辦理外債資金結匯或者對外支付 時，除另有規定外，應遵循實需原則，持規定的證明文件直 接到銀行辦理。試點企業借入的外債資金可用于自身經營范圍內的各項 支出，同時外債資金使用須符合以下規定：1 .不得以放款等方式直接或間接轉借給第三方使用（符 合試點企業自身經營范圍的除外）；2 .試點企業除擔保公司外，不得直接或間接用于抵押或 質押；3 .除法律法規另有規定外，不得直接或間接用于證券和 衍生產品

15、投資；4 .不得用于支付購買非自用房地產及相關費用；5 .不得用于購買理財產品（同一銀行轉存定期除外）。第二十九條 試點企業向經辦銀行申請外債資金結匯或 者對外支付時應提交以下材料：1 .申請書（包括結匯或對外支付資金來源、金額及用途 等，同時明確“本公司承諾該筆外債資金結匯所得人民幣資 金或對外支付資金實際用途符合現行外匯管理規定，且與申 請用途保持一致，如存在虛假、誤導性陳述騙取外債結匯或 違規使用的行為，本公司及法定代表人愿承擔相應法律后 果。”）；2 .境內機構外債簽約情況表（驗原件后返還。該表 與外債開戶時留存件不一致的，試點企業應提交蓋章的最新 表格的復印件）；3 .與結匯資金或對

16、外支付用途相關的證明文件，如合 同、協議、發票、收款通知（收款人）、付款指令（付款 人）、清單或憑證等；4 .銀行認為必要的其他補充材料。除備用金等特殊用途外，結匯所得人民幣資金應于結匯 之日起五個工作日內劃轉給收款人。試點企業外債專用賬戶中的利息收入可參照經常項目管 理規定辦理結匯。第三十條 經辦銀行可根據“了解業務、了解客戶、盡職 調查”的展業三原則，自行合理確定試點企業應當提供的資 金用途證明文件的范圍和數量，審查資金使用是否違反法規 規定，遵循實需、及時原則為客戶辦理結匯及資金支付，并 及時、完整、準確報送國際收支申報、境內資金劃轉、結售 匯等數據。第三十一條 外債使用完畢，試點企業確

17、認外債專用賬 戶余額為零且不再發生提款的，應向經辦銀行申請關閉外債 專用賬戶。銀行為試點企業辦理關戶時應審核以下材料：1 .申請書；2 .針對前述材料應當提供的補充說明。第四章監督管理第三十二條 北京外匯管理部對試點業務實施國際收支 保障和宏觀審慎管理。形勢必要時，有權對全部或部分企業 借入外債限額進行調整。第三十三條 經辦銀行應依法合規為試點企業辦理業 務，協助中關村中心支局做好非現場監測，及時反饋遇到的 問題、困難、重大事項和異常情況。第三十四條 北京外匯管理部和中關村中心支局通過非 現場核查、現場檢查手段對試點企業、經辦銀行外債額 度、資金使用合規性進行監測、檢查。對發現存在異常、可疑或

18、涉嫌違規的經辦銀行、試點企 業，北京外匯管理部和中關村中心支局將采取下發風險提示 函、約談等管理措施。第三十五條 對發現的試點企業違規情況，北京外匯管 理部將視問題性質、情節嚴重等情形依照中華人民共和國 外匯管理條例等有關法規進行處罰。1 .試點企業擅自對外借款的或在境外發行債券等違反外 債管理行為的，依據中華人民共和國外匯管理條例第四 十三條規定進行處罰。2 .試點企業違反規定，擅自改變外債或者外債結匯資金 用途的，依據中華人民共和國外匯管理條例第四十四條 進行處罰。3 .試點企業存在其它違反外匯管理規定的行為，依 據中華人民共和國外匯管理條例等相關規定進行處罰。第三十六條 對存在實質性違規

19、的試點企業，北京外匯管理部和中關村中心支局除行政處罰之外，可以取消企業試 點資格，處罰信息還可以向中關村管委會和試點企業所在地 區縣政府通報，由中關村管委會和試點企業所在地區縣政府 給予相應處理。第三十七條經辦銀行有下列情形之一的，北京外匯管 理部將視問題性質、情節嚴重等情形依照中華人民共和國 外匯管理條例第四十七條進行處罰。1 .違反規定辦理外債資金收付的；2 .違反規定辦理外債項下結匯、售匯業務的。第三十八條 試點企業或經辦銀行有下列情形之一 的，依照中華人民共和國外匯管理條例第四十八條進行 處罰：(1)未按照規定進行涉及外債國際收支申報的；(2)未按照規定報送外債統計報表等資料的；(3

20、)未按照規定提交外債業務有效單證或者提交的單證 不真實的；(4)違反外債賬戶管理規定的；(5)違反外債登記管理規定的。第三十九條 其他違反外匯管理規定的行為，按中華 人民共和國外匯管理條例法律責任有關規定進行處罰。第五章附則第四十條 按照區外一般外債管理規定對于特殊行 業(如房地產)以及特殊類型融資(如到境外發行債券)等 仍然存在限制性規定的，仍適用現行區外相關管理規定。屬于地方政府融資平臺性質的公司，暫不參與本試點。第四十一條 選擇本試點業務管理模式確定外債額度的試點企業，暫不得將該額度納入跨國公司資金集中運營管理 外債額度共享。第四十二條本細則自201滸3月10日起實施，由北京外 匯管理部

21、負責解釋。附：1.承諾書2 .外債簽約登記申請表(中關村試點業務專用)3 .中關村國家自主創新示范區核心區外債宏觀審 慎管理外匯改革試點資格認定確認函4 .非資金劃轉類提款備案申請表5 .非資金劃轉類還本付息備案申請表6 .外債注銷登記申請表附1:承諾書我公司自愿參加中關村國家自主創新示范區核心區外債宏觀審慎管理外匯改革試點，知曉該試點政策規定，承諾自覺遵守相關規定，依規辦理外債試點業務。一、我公司按照比例自律管理模式借入外債，承諾進行自 律，確保外債余額不超過規定限額。二、我公司借入外債后，在簽約、變更、非資金提款和還本 付息以及償還完畢時，承諾按規定時限和要求及時向外匯局申請 登記或備案。

22、三、我公司承諾嚴格按照規定使用外債資金。四、我公司承諾接受和配合外匯局對本公司外債業務的審 核、管理、核查，及時、如實說明情況并提供相關資料。如存在 以虛假、誤導性陳述等方式借取外債，騙取外債結匯、支付，違 反規定使用外債資金等行為，本公司及法定代表人愿承擔相應法 律后果。五、我公司理解并接受外匯局根據國際收支形勢等情況可能 對試點政策和業務進行適時調整。六、本承諾書自我公司簽署時生效。（公司公章）法定代表人：年 月 日附2:外債簽約登記申請表（中關村試點業務專用）組織機構代碼:申請單位名稱（中文名稱）（英文名稱）債權人名稱（中文名稱）（英文名稱）申報材料（在提交的材料清單前的方框內劃“，”）

23、口外債合同正本及合同主要條款復印件，合同為外文的另附主要 條款中文譯本口中關村高新技術證書或口中關村管委會確認函 口上年末財務審計報告（或本年度專項審計報告）口針對前述材料應當提供的補充說明。額度使用情況凈資產（元人民幣）當前外債余 額（分幣種匯總）尚可借債額 度（不含本次）新 簽 約 填 寫簽約日期債務類型債務人類型債權人類型債權人所在國家/地區簽約幣種簽約金額借款利率期限月起息日到期日借款項目用途借款項目所 屬行業是否浮動利率口是口否是否循環貸款口是口否是否允許提前還款口是口否是否允許利息本金化口是口否是否允許交叉違約口是口否是否允許加速到期口是口否變展期外債編號：更填寫展期至：口其他條款

24、不變其他變更外債編號：變更內容：口其他條款不變承諾事項（請勾選）（）本公司近兩年內未被外匯局處罰。（）本公司填寫的內容及所提交的所有書面材料均真實有效，所有復印件均 與原件完全相同。需特另u說明情況注：外債展期、變更登記參照外債登記辦法執行；本業務材料齊全后201工作日內辦理完畢。蓋公章）申請單位：（加年 月 日申請人：聯系電話：郵箱：填表說明：1 .申請人辦理外債登記業務時，應如實、準確、完整地填寫已辦理登記的逐筆 外債信息。2 .申請人應根據辦理業務的類型，選擇對應部分填寫。3 .“債務類型”：按照債務性質如實填寫，包括雙邊貸款、多邊貸款、買方 信貸、融資租賃、銀團貸款、從境外母（子）公司

25、貸款、股東貸款、從聯屬企業 貸款、非股東及非關聯企業貸款、境外金融機構貸款、貨幣市場工具、債權和票 據、其他貸款等。4 .“債務人類型”：根據申請單位的所屬類型填寫，如中資企業、外商獨資 企業、中外合資企業、中外合作企業、外商合伙企業、其他外資機構等。5 .“債權人類型”：根據債權人主體類型、以及與境內債務人是否存在關聯 關系填寫；如國際金融組織、境外銀行、中資銀行海外分支機構、境外非銀行金 融機構、境內企業境外母公司、境內企業境外分支機構、關聯企業、個人、資本 市場等。6 .“借款利率”：按照合同約定填寫；當合同雙方約定采用浮動利率時，申 請人應根據所采用的浮動利率標準的近期公布數值，來計算

26、固定數值填寫，并同 時在“需特別說明情況” 一欄注明利率實際計算方式。7 .“借款項目用途”：指外債合同中約定的融資資金的用途，外債資金的運 用應符合債務人自身營業范圍的要求，并與外債的還款期限要求相匹配。8 .“借款項目所屬行業”：按照申請人的行業屬性填寫，如運輸業、制造 業、紡織業、石油和天然氣開采業、批發業、零售業等。9 .表中貨幣折算統一使用提交本筆業務當月折算率。當月折算率可登陸國家外 匯管理局官網查詢。附3:中關村國家自主創新示范區外債宏觀審慎管理 外匯改革試點資格認定確認函國家外匯管理局中關村國家自主創新示范區中心支局：xxx型業（組織機構代碼為：xxxxxxxxx基本情況為：。經審核，該企業xxxxxx因，符合外債宏觀審慎管理外匯改革試點條件，現對其試點資格予以確認。特此函告。中關村科技園區管理委員會年 月 日附4:申請單位代碼：非資金劃轉類提款備案申請表申請單位名稱債務編號提款金額提款日期申報材料（在提交的材料清單前的方框內劃“，”）口債務收入存放境外的，應提供資金入賬憑證；口根據債務人指令由債權人在貸款項下直接辦理對境內、外貨物或服務提供 商支付的，應提供交易合同、債權人付款確認通知等；口以實物形式辦理提款的，應提供已辦理實物提款的證明材料（外債簽約登記日