1、第一條 第二條 第三條 第四條 (一) (二) (三) 深圳市長亮科技股份有限公司年報信息披露重大差錯責任追究制度 深圳市長亮科技股份有限公司 年報信息披露重大差錯責任追究制度 第一章總則 為進一步提高深圳市長亮科技股份有限公司（以下簡稱“公司”） 規范運作水平，加大對年報信息披露責任人的問責力度，提高年報信息披露的質 量和透明度，增強年報信息披露的真實性、準確性、完整性、及時性，根據中 華人民共和國證券法、中華人民共和國會計法、上市公司信息披露管理 辦法、上市公司治理準則、深圳證券交易所創業板股票上市規則、深 圳證券交易所創業板上市公司規范運作指引等相關法律法規，結合公司實際情 況，制定本制

2、度。 公司有關人員應當嚴格執行企業會計準則等相關規定，嚴格 遵守公司與財務報告相關的內部控制制度，確保財務報告真實、公允地反映公司 的財務狀況、經營成果和現金流量。公司有關人員不得干擾、阻礙審計機構及相 關注冊會計師獨立、客觀地進行年報審計工作。 公司董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人、控股 子公司負責人以及與年報披露相關的其他人員在年報信息披露工作中違反國家 有關法律、法規、規范性文件以及公司規章制度，未勤勉盡責或者不履行職責， 導致年報信息披露發生重大差錯，應當按照本制度的規定追究其責任。 本制度所指年報信息披露重大差錯包括年報存在重大會計差錯、 其他年報信息披露存在重大錯誤或

3、重大遺漏、業績預告或業績快報存在重大差異 等情形。具體包括以下情形： 年報違反中華人民共和國會計法、企業會計準則等相關規 定，存在重大會計差錯； 會計報表附注中財務信息的披露違反了企業會計準則、中國證 券監督管理委員會公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號財務報告 的一般規定等信息披露編報規則的相關要求，存在重大錯誤或重大遺漏； 其他年報信息披露的內容和格式不符合中國證券監督管理委員會 1 (四) (五) (六) 第五條 (三) 第六條 (一) (二) (三) (四) (六) 深圳市長亮科技股份有限公司年報信息披露重大差錯責任追究制度 公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第2號年度4報

4、告的內容和 格式、深圳證券交易所信息披露指引等規章制度，規范性文件和公司章程、 公司信息披露管理制度及其他內部控制制度的規定，存在重大錯誤或重大遺 漏； 業績預告與年報實際披露業績存在重大差異且不能提供合理解釋 的； 業績快報中的財務數據和指標與相關定期報告的實際數據和指標存 在重大差異且不能提供合理解釋的； 監管部門認定的其他年度報告信息披露存在重大差錯的情形。 年報信息披露發生重大差錯的，公司應追究相關責任人的責任。 實施責任追究時，應遵循以下原則： (一) (二) (四) 客觀公正、實事求是原則； 有責必問、有錯必究的原則； 權利與責任相對待、過錯與責任相對應原則； 追究責任與改進工作相

5、結合原則。 第二章財務報告重大會計差錯的認定和處理程序 財務報告重大會計差錯是指足以影響財務報表使用者對企業財務 狀況、經營成果和現金流量做出正確判斷的會計差錯。具體的認定標準如下： 涉及資產、負債的會計差錯金額占最近一個會計的年度經審計資產 總額5%以上，且絕對金額超過500萬元； 涉及凈資產的會計差錯金額占最近一個會計年度經審計收入總額5% 以上，且絕對金額超過500萬元； 涉及收入的會計差錯金額占最近一個會計年度經審計收入總額5%以 上，且絕對金額超過500萬元； 涉及利潤的會計差錯金額占最近一個會計年度經審計收入總額5%以 上，且絕對金額超過500萬元； (五)會計差錯金額直接影響盈虧

6、性質； 經注冊會計師審計，對以前年報進行了更正； 2 (七) 第七條 第八條 第九條 深圳市長亮科技股份有限公司年報信息披露重大差錯責任追究制度 監管部門責令公司對以前年報存在的差錯進行改正。上述指標計算 中涉及的數據如為負值，取其絕對值計算。 公司對以前年度已經公布的年報進行更正，需要聘請具有執行證 券、期貨相關業務資格的會計師事務所對更正后的年報進行審計。 對前期已公開披露的定期報告中財務信息存在差錯進行更正的信 息披露，應遵照公開發行證券的公司信息披露編報規則第19號財務信息的 更正及相關披露、公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第30號 創業板上市公司年度報告的內容與格式及深圳證券

7、交易所創業板股票上市規 則的相關規定執行。 當財務報告存在重大會計差錯更正事項時，公司審計部應收集、 匯總相關資料，調查責任原因，進行責任認定，并擬定處罰意見和整改措施。公 司審計部形成書面材料詳細說明會計差錯的內容、會計差錯的性質及產生原因、 會計差錯更正對公司財務狀況和經營成果的影響及更正后的財務指標、會計師事 務所重新審計的情況、重大會計差錯責任認定的初步意見等。之后，提交董事會 審計委員會審議，并抄報監事會。公司董事會對審計委員會的提議做出專項決議。 第三章其他年報信息披露重大差錯的認定及處理程序 第十條其他年報信息披露重大差錯的認定標準： (一)會計報表附注中財務信息披露存在重大錯誤

8、或重大遺漏的認定標準， 公司應嚴格按照企業會計準則、中國證券監督管理委員會公開發行證券的 公司信息披露編報規則第15號財務報告的一般規定等信息披露編報規則的 相關要求，認真、準確編制和披露公司會計報表附注。如出現以下情形則認定為 會計報表附注中財務信息披露存在重大錯誤或重大遺漏： 1.依據中國證券監督管理委員會公開發行證券的公司信息披露編報規則 第15號財務報告的一般規定第三章“財務報表附注”和附件“財務報告披 露格式”及企業會計準則各項具體準則、相關解釋規定的披露內容和格式要 求，遺漏重要的附注內容的； 2.會計報表附注中披露的財務信息與會計報表信息存在數據或勾稽關系的 重大差錯的，重大差錯

9、認定標準參照本制度第六條執行； 3 深圳市長亮科技股份有限公司年報信息披露重大差錯責任追究制度 3.公司董事會依據企業會計準則等相關規定、中國證券監督管理委員 會公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號財務報告的一般規定等 信息披露編報規則的相關要求認定的，會計報表附注中財務信息存在虛假記載、 誤導性陳述或者重大遺漏，對投資者閱讀和理解公司會計報表附注造成重大偏 差，或誤導的情形； 4.與最近一期年度報告相比，會計政策、會計估計和核算方法發生了變化， 或與實際執行存在差異，且未予以說明； 5.未對重大會計差錯的內容、更正內容、原因及其影響進行說明； 6.與最近一期年度報告相比，合并范圍發生了

10、變化，未予以說明； 7.合并及合并報表披露與企業會計準則等相關規定、中國證券監督管 理委員會公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號財務報告的一般規 定的披露要求不符，未予以說明； 8.各財務報表項目注釋披露總額與該報表項目存在重大差異，未予以說明； 9.關聯方、關聯交易披露存在遺漏、或者披露的關聯方交易金額與實際交 易總額存在重大差異，且未予以說明。 (二)其他年報信息披露存在重大錯誤或重大遺漏的認定標準，公司應嚴格 按照深圳證券交易所創業板股票上市規則、公開發行證券的公司信息披露 內容與格式準則第2號年度報告內容與格式、上市公司信息披露管理辦 法以及中國證券監督管理委員會及其下屬機構和深

11、圳證券交易所發布的有關年 報信息披露指引、準則、通知等要求，認真編制和披露公司年度報告。如出現以 下情況認定為其他年報信息披露存在重大錯誤或重大遺漏： 1.依據公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第2號年度報告內 容與格式第二章“年度報告正文”或第三章“年度報告摘要”的格式要求，遺 漏相關重要內容； 2.公司編制的年度報告重要內容出現虛假記載、誤導性陳述或前述外的其 他重大遺漏，對投資者閱讀和理解公司年度報告造成重大偏差，或誤導的情形； 3.與公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第2號年度報告內 容與格式及深圳證券交易所創業板股票上市規則等規定的相關要求存在重 大遺漏或重大錯誤； 4

12、(三) (四) (五) 深圳市長亮科技股份有限公司年報信息披露重大差錯責任追究制度 4.遺漏重大訴訟項目、承諾事項或者資產負債表日后事項； 5.監管部門認定的其他年度報告信息披露存在重大差錯的情形。 第十一條業績預告存在重大差異的認定標準： 業績預告預計的業績變動方向與年報實際披露業績不一致且不能提供合理 解釋的，包括以下情形： (一) (二) 原先預計虧損，實際盈利； 原先預計扭虧為盈，實際繼續虧損； 原先預計凈利潤上升，實際凈利潤同比下降； 原先預計凈利潤同比下降，實際凈利潤同比上升。 業績預告預計的業績變動方向雖與年報實際披露業績一致，但變動 幅度或盈虧金額超出原先預計的范圍達20%以上

13、且不能提供合理解釋。 第十二條業績快報存在重大差異的認定標準： 業績快報中的財務數據和指標與相關定期報告的實際數據和指標的差異幅 度達到20%以上且不能提供合理解釋。 第十三條年報信息披露存在重大遺漏或與事實不符的情況，應及時進行補 充和公告。 第十四條對其他年報信息披露存在重大錯誤或重大遺漏、業績預告或業績 快報存在重大差異的，由公司審計部負責收集、匯總相關資料，調查責任原因， 并形成書面材料，詳細說明相關差錯的性質及產生原因、責任認定的初步意見、 擬定的處罰意見和整改措施等，提交公司董事會審議。 第四章年報信息披露重大差錯的責任追究 第十五條年報信息披露發生重大差錯的，公司應追究相關責任人

14、的責任。 除追究導致年報信息披露發生重大差錯的直接相關人員責任外，董事長、總經理、 董事會秘書，對公司年報信息披露的真實性、準確性、完整性、及時性、公平性 承擔主要責任；董事長、總經理、財務負責人、會計機構負責人對公司財務報告 的真實性、準確性、完整性、及時性、公平性承擔主要責任。 第十六條因出現年報信息披露重大差錯被監管部門采取公開譴責、批評等 監管措施的，公司審計部應及時查實原因，采取相應的更正措施，并報董事會對 5 深圳市長亮科技股份有限公司年報信息披露重大差錯責任追究制度 相關責任人員進行責任追究。 第十七條有下列情形之一，應當從重或者加重處罰： (一)情節惡劣、后果嚴重、影響較大且事

15、故原因系責任人個人主觀故意所 致的； (二)干擾、阻撓事故原因的調查和事故處理，打擊、報復、陷害調查人的； (三)明知錯誤，仍不糾正處理，致使危害結果擴大的； (四)多次發生年報信息披露重大差錯的； (五)董事會認為的其它應當從重或者加重處理的情形。 第十八條有下列情形之下的，應當從輕、減輕或免于處罰： (一)有效阻止不良后果的； (二)主動糾正和挽回全部或者大部分損失的； (三)確因意外和不可抗力等非主觀因素造成的； (四)董事會認為其他應當從輕、減輕或者免于處罰的情形。 第十九條對責任人作出責任追究處罰前，應當聽取責任人的意見，保障其 陳述和申辯權利。 第二十條年報信息披露重大差錯責任追究

16、的主要形式包括： (一)警告、責任改正并作檢討； (二)公司內通報批評； (三)調離原工作崗位、停職、降職、撤職； (四)賠償損失； (五)解除勞動合同； (六)情節嚴重涉及犯罪的依法移交司法機關處理。 公司在進行上述處罰的同時可附帶經濟處罰，處罰金額為董事會視事件情節 進行具體確定。 第二十一條年報信息披露重大差錯責任追究的結果納入公司對相關部 門和人員的年度績效考核指標。 第二十二條公司董事會對年報信息披露重大差錯責任的認定及處罰的 決議以臨時公告的形式對外披露。 第五章 6 附則 深圳市長亮科技股份有限公司年報信息披露重大差錯責任追究制度 第二十三條 本制度執行。 第二十四條 季度報告、半年度報告的信