1、山東省章丘鼓風(fēng)機(jī)股份有限公司 2012 年上半年度財(cái)務(wù)報告 （未經(jīng)審計(jì)） （一）審計(jì)報告 半年報是否經(jīng)過審計(jì) 是 否 （二）財(cái)務(wù)報表 是否需要合并報表： 是 否 如無特殊說明，財(cái)務(wù)報告中的財(cái)務(wù)報表的單位為：人民幣元 財(cái)務(wù)附注中報表的單位為：人民幣元 1、合并資產(chǎn)負(fù)債表、合并資產(chǎn)負(fù)債表 編制單位： 山東省章丘鼓風(fēng)機(jī)股份有限公司 單位： 元 項(xiàng)目附注期末余額期初余額 流動資產(chǎn)： 貨幣資金 結(jié)算備付金 拆出資金 交易性金融資產(chǎn) 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收賬款 預(yù)付款項(xiàng) 應(yīng)收保費(fèi) 應(yīng)收分保賬款 應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金 應(yīng)收利息 應(yīng)收股利 其他應(yīng)收款 買入返售金融資產(chǎn) 存貨 1 283,495,593.62 29,63

2、0,115.11 115,268,781.75 26,296,839.31 8,350,514.99 4,471,237.73 158,433,398.98 303,240,784.93 27,665,946.2 100,896,343.84 29,921,177.06 4,965,550.68 4,279,641.99 192,421,701.07 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 其他流動資產(chǎn) 流動資產(chǎn)合計(jì) 非流動資產(chǎn)： 發(fā)放委托貸款及墊款 可供出售金融資產(chǎn) 持有至到期投資 長期應(yīng)收款 長期股權(quán)投資 投資性房地產(chǎn) 固定資產(chǎn) 在建工程 工程物資 固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 開發(fā)支

3、出 商譽(yù) 長期待攤費(fèi)用 遞延所得稅資產(chǎn) 其他非流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn)合計(jì) 資產(chǎn)總計(jì) 流動負(fù)債： 短期借款 向中央銀行借款 吸收存款及同業(yè)存放 拆入資金 交易性金融負(fù)債 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付賬款 預(yù)收款項(xiàng) 賣出回購金融資產(chǎn)款 應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金 2 625,946,481.49 43,432,395.42 179,987,091.41 11,795,816.77 32,626,132.75 1,705,772.14 269,547,208.49 895,493,689.98 123,563,219.62 64,137,819.73 663,391,145.77 46,804,951.87 165,700,

4、551.53 16,310,289.73 33,308,935.15 1,639,178.33 263,763,906.61 927,155,052.38 118,767,810.76 83,303,408.96 ： 應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)付利息 應(yīng)付股利 其他應(yīng)付款 應(yīng)付分保賬款 保險合同準(zhǔn)備金 代理買賣證券款 代理承銷證券款 一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 其他流動負(fù)債 流動負(fù)債合計(jì) 非流動負(fù)債： 長期借款 應(yīng)付債券 長期應(yīng)付款 遞延收益 預(yù)計(jì)負(fù)債 遞延所得稅負(fù)債 其他非流動負(fù)債 非流動負(fù)債合計(jì) 負(fù)債合計(jì) 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益） 實(shí)收資本（或股本） 資本公積 減：庫存股 專項(xiàng)儲備 盈余公積

5、一般風(fēng)險準(zhǔn)備 未分配利潤 外幣報表折算差額 歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì) 少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì) 負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益） 總計(jì) 3 4,367,303.02 9,050,606.99 8,745,929.49 209,864,878.85 273,807.39 32,788,159.28 33,061,966.67 242,926,845.52 312,000,000 211,699,301.96 22,326,902.32 107,092,320.07 -551,679.89 652,566,844.46 652,566,844.46 895,493,689.98

6、4,056,625.46 2,732,624.61 9,300,000 13,025,081.26 231,185,551.05 273,807.39 21,890,309.28 22,164,116.67 253,349,667.72 156,000,000 367,699,301.96 22,326,902.32 128,322,690.97 -543,510.59 673,805,384.66 673,805,384.66 927,155,052.38 法定代表人：方潤剛主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：王剛會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：姜先亮 2、母公司資產(chǎn)負(fù)債表、母公司資產(chǎn)負(fù)債表 單位： 元 項(xiàng)目附注期末余額期

7、初余額 流動資產(chǎn)： 貨幣資金 交易性金融資產(chǎn) 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收賬款 預(yù)付款項(xiàng) 應(yīng)收利息 應(yīng)收股利 其他應(yīng)收款 存貨 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 其他流動資產(chǎn) 流動資產(chǎn)合計(jì) 非流動資產(chǎn)： 可供出售金融資產(chǎn) 持有至到期投資 長期應(yīng)收款 長期股權(quán)投資 投資性房地產(chǎn) 固定資產(chǎn) 在建工程 工程物資 固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 開發(fā)支出 商譽(yù) 長期待攤費(fèi)用 遞延所得稅資產(chǎn) 其他非流動資產(chǎn) 4 282,164,171.11 29,630,115.11 114,748,503.65 26,139,740.62 8,350,514.99 4,698,531.14 156,017,527.02 6

8、21,749,103.64 53,526,911.93 179,905,902.08 11,795,816.77 32,626,132.75 1,718,055.25 301,828,028.07 27,665,946.2 100,690,328.55 29,764,128.01 4,965,550.68 4,658,272.11 189,478,372.68 659,050,626.3 56,899,468.38 165,619,670.28 16,310,289.73 33,308,935.15 1,646,972.05 ： 非流動資產(chǎn)合計(jì) 資產(chǎn)總計(jì) 流動負(fù)債： 短期借款 交易性金融負(fù)債

9、應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付賬款 預(yù)收款項(xiàng) 應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)付利息 應(yīng)付股利 其他應(yīng)付款 一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 其他流動負(fù)債 流動負(fù)債合計(jì) 非流動負(fù)債： 長期借款 應(yīng)付債券 長期應(yīng)付款 遞延收益 預(yù)計(jì)負(fù)債 遞延所得稅負(fù)債 其他非流動負(fù)債 非流動負(fù)債合計(jì) 負(fù)債合計(jì) 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益） 實(shí)收資本（或股本） 資本公積 減：庫存股 專項(xiàng)儲備 盈余公積 未分配利潤 外幣報表折算差額 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì) 5 279,572,818.78 901,321,922.42 123,546,744.84 64,137,819.73 4,367,303.02 9,050,606.99 8,745,92

10、9.49 209,848,404.07 273,807.39 32,788,159.28 33,061,966.67 242,910,370.74 312,000,000 211,699,301.96 22,326,902.32 112,385,347.4 658,411,551.68 273,785,335.59 932,835,961.89 118,756,623.03 83,303,408.96 4,056,625.46 2,732,624.61 9,300,000 12,995,236.67 231,144,518.73 273,807.39 21,890,309.28 22,164,

11、116.67 253,308,635.4 156,000,000 367,699,301.96 22,326,902.32 133,501,122.21 679,527,326.49 加 加 減 負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益） 總計(jì) 901,321,922.42932,835,961.89 3、合并利潤表、合并利潤表 單位： 元 項(xiàng)目 一、營業(yè)總收入 其中：營業(yè)收入 附注本期金額 321,379,076.4 321,379,076.4 上期金額 313,489,302.1 313,489,302.1 利息收入 已賺保費(fèi) 手續(xù)費(fèi)及傭金收入 二、營業(yè)總成本 其中：營業(yè)成本 利息支出 手續(xù)費(fèi)及傭金支

12、出 退保金 賠付支出凈額 提取保險合同準(zhǔn)備金 凈額 保單紅利支出 分保費(fèi)用 營業(yè)稅金及附加 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 資產(chǎn)減值損失 ：公允價值變動收益（損 失以“”號填列） 投資收益（損失以“” 號填列） 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合 營企業(yè)的投資收益 匯兌收益（損失以“-” 號填列） 三、營業(yè)利潤（虧損以“”號填列） ：營業(yè)外收入 ：營業(yè)外支出 6 277,346,986.45 224,021,782.38 2,641,214.42 27,983,379.27 27,298,328.33 -5,047,717.84 449,999.89 4,023,819.01 3,815,585.68 48,

13、055,908.96 1,083,996.4 1,388,968.13 274,731,354.75 228,458,648.68 1,706,396.14 20,946,649.25 21,429,975.58 1,749,824.16 439,860.94 4,328,625.31 4,322,625.31 43,086,572.66 1,835,652.57 305,773.48 潤 其中：非流動資產(chǎn)處置 損失 四、利潤總額（虧損總額以“”號 填列） 減：所得稅費(fèi)用 五、凈利潤（凈虧損以“”號填列） 其中：被合并方在合并前實(shí)現(xiàn) 的凈利潤 歸屬于母公司所有者的凈利 少數(shù)股東損益 六、每股收

14、益： （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益 七、其他綜合收益 八、綜合收益總額 歸屬于母公司所有者的綜合 收益總額 歸屬于少數(shù)股東的綜合收益 總額 法定代表人：方潤剛 47,750,937.23 6,581,308.13 41,169,629.1 41,169,629.1 - 0.132 0.132 -8,169.3 41,161,459.8 41,161,459.8 主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：王剛 44,616,451.75 6,129,623.48 38,486,828.27 38,486,828.27 - 0.1659 0.1659 -50,220.67 38,436,607.6 38,43

15、6,607.6 會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：姜先亮 4、母公司利潤表、母公司利潤表 單位： 元 項(xiàng)目 一、營業(yè)收入 減：營業(yè)成本 營業(yè)稅金及附加 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 資產(chǎn)減值損失 附注本期金額 320,307,716.04 223,508,589.38 2,641,214.42 27,846,238.71 26,742,739.03 -5,047,150.18 473,888.03 上期金額 313,096,519.47 228,173,712.55 1,706,396.14 20,825,532.28 20,872,101.72 1,749,824.16 434,675.2 加：公允價值變動收

16、益（損失 以“”號填列） 投資收益（損失以“”號 填列） 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營 7 4,023,819.01 3,815,585.68 4,328,625.31 4,322,625.31 企業(yè)的投資收益 二、營業(yè)利潤（虧損以“”號填列） 加：營業(yè)外收入 減：營業(yè)外支出 其中：非流動資產(chǎn)處置損 失 三、利潤總額（虧損總額以“”號 填列） 減：所得稅費(fèi)用 四、凈利潤（凈虧損以“”號填列） 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益 六、其他綜合收益 七、綜合收益總額 - 48,166,015.66 1,083,996.4 1,388,968.13 1,226,443.09 47,86

17、1,043.93 6,576,818.74 41,284,225.19 0.1323 0.1323 41,284,225.19 - 43,662,902.73 1,835,652.57 305,773.48 45,192,781.82 6,129,623.48 39,063,158.34 0.1684 0.1684 39,063,158.34 5、合并現(xiàn)金流量表、合并現(xiàn)金流量表 單位： 元 項(xiàng)目 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加 額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加 額 收到原保險合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金 收到再保險業(yè)務(wù)現(xiàn)金

18、凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額 收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金 拆入資金凈增加額 回購業(yè)務(wù)資金凈增加額 收到的稅費(fèi)返還 收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計(jì) 本期金額 8 339,328,269.4 57,858.65 14,904,803.55 354,290,931.6 上期金額 371,450,414.78 1,410,143.9 372,860,558.68 金 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加 額 支付原保險合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金 支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金 支付保單紅利的現(xiàn)金 支付給職工以及為職

19、工支付的現(xiàn) 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計(jì) 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他 長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 處置子公司及其他營業(yè)單位收到 的現(xiàn)金凈額 收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流入小計(jì) 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他 長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 投資支付的現(xiàn)金 質(zhì)押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業(yè)單位支付 的現(xiàn)金凈額 支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流出小計(jì) 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 其中：子公司

20、吸收少數(shù)股東投資 收到的現(xiàn)金 取得借款收到的現(xiàn)金 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 9 191,086,918.96 29,193,056.85 28,442,261.65 32,704,069.97 281,426,307.43 72,864,624.17 200,000 8,233.33 47,729.5 73,500,000 73,755,962.83 21,608,851.11 45,400,000 67,008,851.11 6,747,111.72 260,818,898.38 26,113,364.04 26,123,080.02 23,827,524.87 336,882,867.31 35

21、,977,691.37 595,000 595,000 24,302,665.78 24,302,665.78 -23,707,665.78 60,000,000 金 收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流入小計(jì) 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 分配股利、利潤或償付利息支付 60,000,000 69,213,513.64 的現(xiàn)金 其中：子公司支付給少數(shù)股東的 股利、利潤 支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流出小計(jì) 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的 影響 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 71,700,000

22、 71,700,000 -71,700,000 5,216.65 7,916,952.54 97,440,957.88 105,357,910.42 17,806,660.12 87,020,173.76 -27,020,173.76 -48,145.72 -14,798,293.89 42,448,439.12 27,650,145.23 6、母公司現(xiàn)金流量表、母公司現(xiàn)金流量表 單位： 元 項(xiàng)目 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 收到的稅費(fèi)返還 收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計(jì) 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn) 支付的各項(xiàng)

23、稅費(fèi) 支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計(jì) 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他 長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 本期金額 10 338,000,245.59 57,858.65 14,900,077.27 352,958,181.51 190,361,042.97 29,003,669.85 28,424,151.01 32,218,142.51 280,007,006.34 72,951,175.17 200,000 8,233.33 47,729.5 上期金額 371,182,114.7

24、4 1,395,799.34 372,577,914.08 260,818,898.38 25,836,703.14 26,123,080.02 23,217,932.64 335,996,614.18 36,581,299.9 595,000 處置子公司及其他營業(yè)單位收到 的現(xiàn)金凈額 收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金73,500,000 投資活動現(xiàn)金流入小計(jì) 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他 長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 投資支付的現(xiàn)金 取得子公司及其他營業(yè)單位支付 的現(xiàn)金凈額 支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流出小計(jì) 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 取

25、得借款收到的現(xiàn)金 收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流入小計(jì) 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 分配股利、利潤或償付利息支付 的現(xiàn)金 支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流出小計(jì) 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的 影響 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 73,755,962.83 21,608,851.11 45,400,000 67,008,851.11 6,747,111.72 71,700,000 71,700,000 -71,700,000 7,998,286.89 96,028,201.02 104,

26、026,487.91 595,000 24,299,879.89 24,299,879.89 -23,704,879.89 60,000,000 60,000,000 69,213,513.64 17,806,660.12 87,020,173.76 -27,020,173.76 -14,143,753.75 40,338,216.17 26,194,462.42 7、合并所有者權(quán)益變動表、合并所有者權(quán)益變動表 本期金額 單位： 元 本期金額 歸屬于母公司所有者權(quán)益 項(xiàng)目 實(shí)收資 本（或 股本） 資本公 減：庫存 專項(xiàng)儲 盈余公 一般風(fēng) 未分配 積 股 備 積 險準(zhǔn)備 利潤 其他 少數(shù)股東 所

27、有者權(quán)益 權(quán)益 合計(jì) 11 一、上年年末余額 156,000 367,699,22,326,128,322, -543,51673,805,384 ,000301.96902.32690.970.59.66 加：會計(jì)政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 156,000 367,699,22,326,128,322, -543,51673,805,384 ,000301.96902.32690.970.59.66 三、本期增減變動金額（減少 156,000 -156,00 以“”號填列） ,000 0,000 （一）凈利潤 （二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小計(jì) -21,230,

28、370.9 41,169,6 29.1 41,169,6 29.1 -8,169.3 -8,169.3 -8,169.3 -21,238,540. 2 41,169,629. 1 -8,169.3 41,161,459. 8 （三）所有者投入和減少資本 1所有者投入資本 2股份支付計(jì)入所有者權(quán)益 的金額 3其他 （四）利潤分配 1提取盈余公積 2提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備 3對所有者（或股東）的分 配 4其他 （五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 156,000 -156,00 ,000 0,000 -62,400, 000 -62,400, 000 -62,400,000 -62,400,000 1資本公積轉(zhuǎn)增資

29、本（或股 156,000 -156,00 本）,0000,000 2盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股 本） 3盈余公積彌補(bǔ)虧損 4其他 （六）專項(xiàng)儲備 1本期提取 2本期使用 （七）其他 12 四、本期期末余額 312,000 211,699,22,326,107,092, -551,67652,566,844 ,000301.96902.32320.079.89.46 上年金額 單位： 元 上年金額 歸屬于母公司所有者權(quán)益 項(xiàng)目 實(shí)收資 本（或 股本） 資本公 減：庫存 專項(xiàng)儲 盈余公 一般風(fēng) 未分配 積 股 備 積 險準(zhǔn)備 利潤 其他 少數(shù)股東 所有者權(quán)益 權(quán)益 合計(jì) 一、上年年末余額 116,00

30、0, 45,796,412,638,65,276,9 -317,46239,394,281 00089.96329.229.137.07.22 加：同一控制下企業(yè)合并 產(chǎn)生的追溯調(diào)整 加：會計(jì)政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 116,000, 45,796,412,638,65,276,9 -317,46239,394,281 00089.96329.229.137.07.22 三、本期增減變動金額（減少 40,000, 321,902,9,688,563,045,7 -226,04434,411,103 以“”號填列）00081273.1261.843.52.44 （一）凈利潤

31、 （二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小計(jì) 95,934,3 34.96 -226,04 3.52 95,934,3 -226,04 95,934,334. 96 -226,043.52 95,708,291. 34.963.5244 （三）所有者投入和減少資本 1所有者投入資本 2股份支付計(jì)入所有者權(quán)益 的金額 3其他 40,000, 321,902, 000 812 40,000, 321,902, 000 812 361,902,812 361,902,812 （四）利潤分配 1提取盈余公積 9,688,5 73.12 9,688,5 73.12 -32,888, 573.12 -9,

32、688,5 73.12 -23,200,000 2提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備 3對所有者（或股東）的分 13 -23,200, -23,200,000 項(xiàng)目 配 4其他 （五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股 本） 2盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股 本） 3盈余公積彌補(bǔ)虧損 4其他 （六）專項(xiàng)儲備 1本期提取 2本期使用 （七）其他 000 四、本期期末余額 156,000 367,699,22,326,128,322, -543,51673,805,384 ,000301.96902.32690.970.59.66 8、母公司所有者權(quán)益變動表、母公司所有者權(quán)益變動表 本期金額 單位： 元 本期金額

33、 實(shí)收資本 （或股本） 資本公積 減：庫存股 專項(xiàng)儲備 盈余公積 一般風(fēng)險 未分配利 所有者權(quán) 準(zhǔn)備 潤 益合計(jì) 一、上年年末余額 156,000,00 367,699,3022,326,902133,501,12 679,527,32 01.96.322.216.49 加：會計(jì)政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 156,000,00 367,699,3022,326,902133,501,12 679,527,32 01.96.322.216.49 三、本期增減變動金額（減少 156,000,00 -156,000,0-21,115,77 -21,115,77 以“”號填列）00

34、04.814.81 （一）凈利潤 41,284,225 41,284,225 （二）其他綜合收益 .19.19 上述（一）和（二）小計(jì) 41,284,225 41,284,225 （三）所有者投入和減少資本 1所有者投入資本 14 .19.19 項(xiàng)目 2股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的 金額 3其他 （四）利潤分配 -62,400,00 -62,400,00 1提取盈余公積 2提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備 00 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 156,000,00 -156,000,0 -62,400,00 -62,400,00 0 0 000 156,000,00 -156,000

35、,0 1資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 0 00 2盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 3盈余公積彌補(bǔ)虧損 4其他 （六）專項(xiàng)儲備 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本期期末余額 312,000,00 211,699,3022,326,902112,385,34 658,411,55 01.96.327.41.68 上年金額 單位： 元 上年金額 實(shí)收資本 （或股本） 資本公積 減：庫存股 專項(xiàng)儲備 盈余公積 一般風(fēng)險 未分配利 所有者權(quán) 準(zhǔn)備 潤 益合計(jì) 一、上年年末余額 116,000,00 45,796,48912,638,32969,503,964 243,938,78 0.96.2.123

36、.28 加：會計(jì)政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 116,000,00 45,796,48912,638,32969,503,964 243,938,78 0.96.2.123.28 三、本期增減變動金額（減少以 “”號填列） 40,000,000 321,902,81 2 9,688,573. 12 63,997,158 435,588,54 .09 3.21 （一）凈利潤 15 96,885,731 96,885,731 （二）其他綜合收益 .21.21 上述（一）和（二）小計(jì) 96,885,731 96,885,731 .21.21 （三）所有者投入和減少資本 40,000

37、,000 321,902,81 2 361,902,81 2 1所有者投入資本40,000,000 321,902,81 2 361,902,81 2 2股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的 金額 3其他 （四）利潤分配 9,688,573.-32,888,57 -23,200,00 123.120 1提取盈余公積 2提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 2盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 3盈余公積彌補(bǔ)虧損 4其他 （六）專項(xiàng)儲備 1本期提取 2本期使用 （七）其他 9,688,573. 12 -9,688,573. 12 -23,200

38、,00 -23,200,00 0 0 四、本期期末余額 156,000,00 367,699,3022,326,902133,501,12 679,527,32 01.96.322.216.49 （三）財(cái) 務(wù) 報 表 附 注 一、公司的基本情況 1、歷史沿革 山東省章丘鼓風(fēng)機(jī)股份有限公司（以下簡稱“本公司”）由山東省章丘鼓風(fēng)機(jī)廠有限公司整體變更設(shè) 立，山東省章丘鼓風(fēng)機(jī)廠有限公司（以下簡稱“章鼓公司”）系由原山東省章丘鼓風(fēng)機(jī)廠(以下簡稱“鼓 16 風(fēng)機(jī)廠”)改制而來。 鼓風(fēng)機(jī)廠始建于1968年，為隸屬于章丘市經(jīng)濟(jì)貿(mào)易局的集體企業(yè)，根據(jù)章丘市人民政府（2005）第15 號會議紀(jì)要之要求，以2005

39、年5月31日為基準(zhǔn)日改制為山東省章丘鼓風(fēng)機(jī)廠有限公司。改制資產(chǎn)經(jīng)審計(jì)和 評估，分別由山東潤德有限責(zé)任會計(jì)師事務(wù)所于2005年7月15日出具了魯潤德查驗(yàn)字（2005）第j254號審 計(jì)報告及山東北方資產(chǎn)評估事務(wù)所有限公司于2005年9月1日出具了魯北評報字2005第036號評估 報告，評估結(jié)果業(yè)經(jīng)章丘市國有資產(chǎn)管理局以章國資字200535號文件確認(rèn)。章鼓公司的整體改制方 案于2005年11月13日經(jīng)章丘市人民政府章政字200544號文進(jìn)行批復(fù)，經(jīng)調(diào)整及剝離，改制資產(chǎn)確認(rèn)為 11,210.22萬元，其中，股本總額設(shè)置為8,000萬元，剩余凈資產(chǎn)及購股款6,410.22萬元暫留企業(yè)有償使用。 根據(jù)上

40、述改制方案，新設(shè)章鼓公司的出資8,000萬元于2005年11月28日投入到位，注冊資本于2005年12月 10日經(jīng)山東光大會計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司以魯光會驗(yàn)字2005373號進(jìn)行審驗(yàn)，其中章丘市公有資產(chǎn) 經(jīng)營有限公司出資4,800萬元占60%，山東省匯豐機(jī)械集團(tuán)總公司工會委員會出資3,200萬元占40%；2006年 1月13日，章鼓公司經(jīng)濟(jì)南市工商行政管理局章丘分局批準(zhǔn)完成變更登記，領(lǐng)取3701811800189號企業(yè)法人 營業(yè)執(zhí)照。 2008年3月10日，章鼓公司股東章丘市公有資產(chǎn)經(jīng)營有限公司與山東省匯豐機(jī)械集團(tuán)總公司工會委員 會簽署協(xié)議，將其持有的本公司150萬元股權(quán)轉(zhuǎn)讓給山東省匯豐機(jī)械集

41、團(tuán)總公司工會委員會。該變更事項(xiàng) 于2009年3月18日在濟(jì)南市工商行政管理局章丘分局進(jìn)行了變更登記。 2009年4月，章鼓公司股東山東省匯豐機(jī)械集團(tuán)總公司工會委員會分別與上海復(fù)聚卿云投資管理有限 公司、青島海可瑞投資咨詢有限公司、山東匯英投資股份有限公司和方潤剛等13名自然人簽署協(xié)議，將其 持有的本公司320萬元股權(quán)轉(zhuǎn)讓給上海復(fù)聚卿云投資管理有限公司，80萬元股權(quán)轉(zhuǎn)讓給青島海可瑞投資咨 詢有限公司，729.7941萬元股權(quán)轉(zhuǎn)讓給山東匯英投資股份有限公司，2,220.2059萬元股權(quán)轉(zhuǎn)讓給方潤剛等 13名自然人。該變更事項(xiàng)于2009年4月23日在濟(jì)南市工商行政管理局章丘分局進(jìn)行了變更登記。 20

42、09年4月28日，章鼓公司各股東簽署增資協(xié)議書，增資3,600萬元，其中，山東匯英投資股份有限公 司、方潤剛等13名自然人、上海復(fù)聚卿云投資管理有限公司、青島海可瑞投資咨詢有限公司和毛芳亮分別 增資247.5159萬元、1,752.4841萬元、1,280萬元、120萬元和200萬元。本次增資業(yè)經(jīng)北京永拓會計(jì)師事 務(wù)所有限責(zé)任公司以京永魯驗(yàn)字【2009】第21006號驗(yàn)資報告驗(yàn)證。該變更事項(xiàng)于2009年5月22日在濟(jì)南市 工商行政管理局章丘分局進(jìn)行了變更登記。 經(jīng)過上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓及增資，章鼓公司注冊資本變更為11,600萬元，其中，章丘市公有資產(chǎn)經(jīng)營有限公 司持有4,650萬元，占注冊資本的40

43、.0862%；山東匯英投資股份有限公司持有977.31萬元，占注冊資本的 8.4252%；上海復(fù)聚卿云投資管理有限公司持有1,600萬元，占注冊資本的13.7931%；青島海可瑞投資咨詢 有限公司持有200萬元，占注冊資本的1.7241%；毛芳亮持有200萬元，占注冊資本的1.7241%；方潤剛等13 17 名自然人持有3,972.69萬元，占注冊資本的34.2473%。 2009年7月12日，經(jīng)本公司股東會會議審議通過，決定由現(xiàn)有股東共同作為發(fā)起人股東，以各發(fā)起人 股東于審計(jì)基準(zhǔn)日2009年5月31日按各自所持股權(quán)比例在公司中所享有經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)，依照每股面值一 元，折合為各發(fā)起人股東的出資

44、人民幣11,600萬元，將本公司整體變更為股份有限公司。經(jīng)北京永拓會計(jì) 師事務(wù)所有限責(zé)任公司以京永魯驗(yàn)字【2009】第21016號驗(yàn)資報告驗(yàn)證。該變更事項(xiàng)于2009年7月29日在濟(jì) 南市工商行政管理局進(jìn)行了變更登記，并領(lǐng)取370181000005306號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。 經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會關(guān)于核準(zhǔn)山東省章丘鼓風(fēng)機(jī)股份有限公司首次公開發(fā)行股票的批復(fù)（證 監(jiān)許可2011965號），本公司于2011年6月向社會公眾公開發(fā)行人民幣普通股（a 股）4,000萬股，發(fā) 行后股本變更為15,600萬元，本次股本變動已經(jīng)北京永拓會計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司于2011年7月4日出具 京永驗(yàn)字2011第210

45、07號驗(yàn)資報告驗(yàn)證確認(rèn)。 根據(jù)公司2012年4月20日2011年度股東大會決議和修改后的章程規(guī)定，公司增加注冊資本人民幣 15,600萬元，由資本公積轉(zhuǎn)增實(shí)收資本（股本），轉(zhuǎn)增基準(zhǔn)日期為2011年12月31日，變更后注冊資本為人 民幣31,200萬元。變更后公司股東仍然是章丘市公有資產(chǎn)經(jīng)營有限公司、山東匯英投資股份有限公司、上 海復(fù)聚卿云投資管理有限公司、青島海可瑞投資咨詢有限公司、方潤剛等13名自然人及社會公眾。本次股 本變動已經(jīng)北京永拓會計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司山東分公司于2012年4月27日出具京永魯驗(yàn)字（2012）第 21011號驗(yàn)資報告驗(yàn)證確認(rèn)。該變更事項(xiàng)于2012年5月09日在山東省

46、工商行政管理局完成了變更登記。 2、住所及法定代表人 住所：章丘市明水經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)世紀(jì)大道東首，法定代表人：方潤剛。 3、行業(yè)性質(zhì)及經(jīng)營范圍 本公司所屬行業(yè)性質(zhì)為：通用設(shè)備制造業(yè)；經(jīng)營范圍：羅茨鼓風(fēng)機(jī)、羅茨真空泵及配套產(chǎn)品，離心鼓 風(fēng)機(jī)及配套產(chǎn)品，壓縮機(jī)及配套產(chǎn)品，漩渦風(fēng)機(jī)及配套產(chǎn)品，水泥成套設(shè)備，物料輸送成套設(shè)備，電控柜， 渣漿泵、水泵、污物泵、化工泵及配套產(chǎn)品，供料器，分路閥，倉泵，除塵器，氣力輸送設(shè)備，高、低壓 配電盤，高、低壓電器及配件，鑄鐵件，鑄鋁件，柴油機(jī)配件，油壓千斤頂，橡膠產(chǎn)品的制造；球磨機(jī)， 烘干機(jī)的生產(chǎn)、銷售；成套電氣工程（憑資質(zhì)經(jīng)營）；進(jìn)出口業(yè)務(wù)（未取得專項(xiàng)許可的項(xiàng)目除外）

47、。 4、主要產(chǎn)品及業(yè)務(wù) 本公司主要生產(chǎn)和銷售以“齊魯”“章鼓”為商標(biāo)的鼓風(fēng)機(jī)、相關(guān)配套產(chǎn)品以及水泥成套設(shè)備等。 5、基本組織框架 18 風(fēng) 戰(zhàn)略委員會 提名委員會 薪酬與考核委員會 股東大會 董事會 監(jiān)事會 審計(jì)處 審計(jì)委員會 董事會秘書 總經(jīng)理 證券事務(wù)部 副總經(jīng)理 副總經(jīng)理副總經(jīng)理副總經(jīng)理 副總經(jīng)理 副總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān) 風(fēng) 機(jī) 配 件 廠 工 業(yè) 泵 廠 合 同 評 審 處 技 術(shù) 中 心 行 政 辦 公 室 人 力 資 源 處 供 應(yīng) 中 心 美 有 國 限 風(fēng) 公 神 司 鼓 機(jī) 銷 售 公 司 重 型 機(jī) 械 廠 設(shè) 備 處 透 平 公 司 鼓 風(fēng) 機(jī) 廠 電 氣 設(shè) 備 業(yè) 務(wù) 部

48、質(zhì) 檢 處 山 業(yè) 東 有 章 限 晃 公 機(jī) 司 械 工 氣 力 輸 送 業(yè) 務(wù) 部 山 東 限 豐 公 晃 司 鑄 造 有 財(cái) 務(wù) 處 二、公司主要會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)和前期差錯 1、財(cái)務(wù)報表的編制基礎(chǔ) 本公司報告期內(nèi)財(cái)務(wù)報表系以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，依 照財(cái)政部2006年2月15日發(fā)布的企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則基本準(zhǔn)則和其他各項(xiàng)具體會計(jì)準(zhǔn)則（下或稱“新會計(jì) 準(zhǔn)則”），按各年實(shí)際存在的公司架構(gòu)，并基于以下所述重要會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)進(jìn)行編制。 2、遵循企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的聲明 本公司會計(jì)報表按照中華人民共和國財(cái)政部(以下簡稱“財(cái)政部”)頒布的企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定編 制，真

49、實(shí)、完整地反映了公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。 3、會計(jì)期間 本公司采用公歷年度作為會計(jì)年度，即每年的1月1日起至12月31日止。 4、記賬本位幣 本公司的記賬本位幣為人民幣。 5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計(jì)處理方法 (1)同一控制下的企業(yè)合并 參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制且該控制并非暫時性的，為同一控制下 的企業(yè)合并。通常情況下，同一控制下的企業(yè)合并是指發(fā)生在同一企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)之間的合并，除此之 19 外，一般不作為同一控制下的企業(yè)合并。 本公司作為合并方在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)、負(fù)債，按照合并日在被合并方的賬面價值計(jì)量。同一控 制下的控

50、股合并形成的長期股權(quán)投資，本公司以合并日應(yīng)享有被合并方賬面所有者權(quán)益的份額作為形成長 期股權(quán)投資的初始投資成本，相關(guān)會計(jì)處理見長期股權(quán)投資；同一控制下的吸收合并取得的資產(chǎn)、負(fù)債， 本公司按照相關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債在被合并方的原賬面價值入賬。本公司取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對 價賬面價值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。 本公司作為合并方為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的各項(xiàng)直接相關(guān)費(fèi)用，包括支付的審計(jì)費(fèi)用、評估費(fèi)用、法律 服務(wù)費(fèi)等，于發(fā)生時計(jì)入當(dāng)期損益。 為企業(yè)合并發(fā)行的債券或承擔(dān)其他債務(wù)支付的手續(xù)費(fèi)、傭金等，計(jì)入所發(fā)行債券及其他債務(wù)的初始計(jì) 量金額。企業(yè)合并中發(fā)行

51、權(quán)益性證券發(fā)生的手續(xù)費(fèi)、傭金等費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)?shù)譁p權(quán)益性證券溢價收入，溢價收 入不足沖減的，沖減留存收益。 同一控制下的控股合并形成母子關(guān)系的，母公司在合并日編制合并財(cái)務(wù)報表，包括合并資產(chǎn)負(fù)債表、 合并利潤表和合并現(xiàn)金流量表。 合并資產(chǎn)負(fù)債表，以被合并方有關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價值并入合并財(cái)務(wù)報表，合并方與被合并方在合 并日及以前期間發(fā)生的交易，作為內(nèi)部交易，按照“合并財(cái)務(wù)報表”有關(guān)原則進(jìn)行抵消；合并利潤表和現(xiàn) 金流量表，包含合并方及被合并方自合并當(dāng)期期初至合并日實(shí)現(xiàn)的凈利潤和產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，涉及雙方在 當(dāng)期發(fā)生的交易及內(nèi)部交易產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，按照合并財(cái)務(wù)報表的有關(guān)原則進(jìn)行抵消。 (2)非同一控制下的企

52、業(yè)合并 參與合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業(yè)合并。 確定企業(yè)合并成本：企業(yè)合并成本包括購買方為進(jìn)行企業(yè)合并支付的現(xiàn)金或非現(xiàn)金資產(chǎn)、發(fā)行或承擔(dān) 的債務(wù)、發(fā)行的權(quán)益性證券等在購買日的公允價值以及企業(yè)合并中發(fā)生的各項(xiàng)直接相關(guān)費(fèi)用之和。通過多 次交換交易分步實(shí)現(xiàn)的企業(yè)合并，合并成本為每一單項(xiàng)交易成本之和。 非同一控制下的控股合并取得的長期股權(quán)投資，本公司以購買日確定的企業(yè)合并成本（不包括應(yīng)自被 投資單位收取的現(xiàn)金股利和利潤），作為對被購買方長期股權(quán)投資的初始投資成本；非同一控制下的吸收 合并取得的符合確認(rèn)條件的各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債，本公司在購買日按照公允價值確

53、認(rèn)為本企業(yè)的資產(chǎn)和 負(fù)債。本公司以非貨幣資產(chǎn)為對價取得被購買方的控制權(quán)或各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債的，有關(guān)非貨幣資產(chǎn)在 購買日的公允價值與其賬面價值的差額，作為資產(chǎn)的處置損益，計(jì)入合并當(dāng)期的利潤表。 非同一控制下的企業(yè)合并中，企業(yè)合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的 差額，確認(rèn)為商譽(yù)；在吸收合并情況下，該差額在母公司個別財(cái)務(wù)報表中確認(rèn)為商譽(yù)；在控股合并情況下， 該差額在合并財(cái)務(wù)報表中列示為商譽(yù)。 20 企業(yè)合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，本公司計(jì)入合并當(dāng)期損 益（營業(yè)外收入）。在吸收合并情況下，該差額計(jì)入合并當(dāng)期母公司個別利潤表；在控股合并情況下

54、，該 差額計(jì)入合并當(dāng)期的合并利潤表。 6、合并財(cái)務(wù)報表的編制方法 本公司合并財(cái)務(wù)報表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定。除有證據(jù)表明不能控制被投資單位的之外， 本公司直接或間接持有被投資單位50%以上的表決權(quán)，或雖未持有50%以上表決權(quán)但滿足以下條件之一的， 將被投資單位納入合并財(cái)務(wù)報表范圍：通過與被投資單位其他投資者之間的協(xié)議，擁有被投資單位50%以 上的表決權(quán)；根據(jù)公司章程或協(xié)議，有權(quán)決定被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策；有權(quán)任免被投資單位的董事 會或類似機(jī)構(gòu)的多數(shù)成員；在被投資單位的董事會或類似機(jī)構(gòu)占多數(shù)表決權(quán)。 本公司合并財(cái)務(wù)報表以母公司和各子公司的財(cái)務(wù)報表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，對子公司的長

55、期股 權(quán)投資按照權(quán)益法調(diào)整后編制。編制時根據(jù)企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第33號合并財(cái)務(wù)報表的要求，將母公司與 各子公司及各子公司之間的重要投資、往來、存貨購銷等內(nèi)部交易及其未實(shí)現(xiàn)利潤抵銷后逐項(xiàng)合并，并計(jì) 算少數(shù)股東權(quán)益和少數(shù)股東本期收益。如果子公司會計(jì)政策及會計(jì)期間與母公司不一致，合并前先按母公 司的會計(jì)政策及會計(jì)期間調(diào)整子公司會計(jì)報表。 本公司在報告期內(nèi)因同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，編制合并資產(chǎn)負(fù)債表時，調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債 表的期初數(shù)，將該子公司合并當(dāng)期期初至報告期末的收入、費(fèi)用、利潤及現(xiàn)金流量納入合并利潤表及合并 現(xiàn)金流量表。因非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，編制合并資產(chǎn)負(fù)債表時，不調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債

56、表的 期初數(shù)，將該子公司購買日至報告期末的收入、費(fèi)用、利潤及現(xiàn)金流量納入合并利潤表及合并現(xiàn)金流量表。 本公司對于納入合并范圍子公司的未確認(rèn)投資損失，在合并資產(chǎn)負(fù)債表中沖減未分配利潤，不再單獨(dú) 作為“未確認(rèn)的投資損失”項(xiàng)目列報。 7、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物 列示于本公司現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金及可隨時用于支付的銀行存款；現(xiàn)金等價物是指持有 的原始期限不超過三個月、流動性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額且價值變動風(fēng)險很小的投資。 8、外幣業(yè)務(wù)核算 （1）外幣交易的會計(jì)處理 本公司對發(fā)生的外幣業(yè)務(wù)，采用交易發(fā)生日的即期匯率折合本位幣入賬。資產(chǎn)負(fù)債表日，外幣貨幣性 項(xiàng)目按資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，以歷史成本計(jì)量

57、的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采用原記賬匯率折算，不改 變其記賬本位幣金額。 外幣匯兌損益，除與購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)有關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌損益，在資 產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)前計(jì)入符合資本化條件的資產(chǎn)的成本，其余均計(jì)入當(dāng)期損益。 21 （2）外幣財(cái)務(wù)報表的折算 本公司對合并范圍內(nèi)境外經(jīng)營實(shí)體的財(cái)務(wù)報表（含采用不同于本公司記賬本位幣的境內(nèi)子公司、合營 企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)、分支機(jī)構(gòu)等），折算為人民幣財(cái)務(wù)報表進(jìn)行編報。 資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算，股東權(quán)益項(xiàng)目除“未分配利潤” 項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目采用發(fā)生時的匯率折算。利潤表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，采用年度平均匯

58、率折算，折算產(chǎn) 生的外幣財(cái)務(wù)報表差額，在資產(chǎn)負(fù)債表中股東權(quán)益項(xiàng)目下單獨(dú)列示。外幣現(xiàn)金流量采用年度平均匯率折算。 匯率變動對現(xiàn)金的影響額，在現(xiàn)金流量表中單獨(dú)列示。 處置境外經(jīng)營時，與該境外經(jīng)營有關(guān)的外幣報表折算差額，按比例轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。 9、金融工具（不含應(yīng)收款項(xiàng)） (1)金融工具的分類、確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法 金融工具的分類：金融工具是指形成一個企業(yè)的金融資產(chǎn)、并形成其他單位的金融負(fù)債或權(quán)益工具 的合同。包括：金融資產(chǎn)、金融負(fù)債和權(quán)益工具。 本公司金融資產(chǎn)和金融負(fù)債劃分為以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債、持 有至到期投資、應(yīng)收款項(xiàng)和可供出售金融資產(chǎn)四類。 金融工具的確認(rèn)依

59、據(jù)和計(jì)量方法 a、以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債 確認(rèn)依據(jù)：此類金融資產(chǎn)或金融負(fù)債可進(jìn)一步分為交易性金融資產(chǎn)或金融負(fù)債、直接指定為以公允價 值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。交易性金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，主要指企業(yè)為了近期 內(nèi)出售而持有的股票、債券、基金以及不作為有效套期工具的衍生工具或近期內(nèi)回購而承擔(dān)的金融負(fù)債； 直接指定以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，主要是指企業(yè)基于風(fēng)險管理、戰(zhàn) 略投資需要等所作的指定。 計(jì)量方法：以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，取得時以公允價值（扣除 已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期

60、但尚未領(lǐng)取的債券利息）作為初始確認(rèn)金額。 持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益，資產(chǎn)負(fù)債表日將公允價值變動計(jì)入當(dāng)期損益。 處置時，公允價值與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，同時調(diào)整公允價值變動損益。 b、持有至到期投資 確認(rèn)依據(jù)：指本公司購入的到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至 到期的固定利率國債、浮動利率公司債券等非衍生金融資產(chǎn)。 計(jì)量方法：取得時按公允價值（扣除已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初 22 始確認(rèn)金額。 持有期間按照攤余成本計(jì)量，采用實(shí)際利率法（如實(shí)際利率與票面利率差別較小的，按票面利率）計(jì) 算確認(rèn)利息收入，計(jì)入