1、關于2015年度財務會計報表和部門決算報表審計整改工作報告的函浦東新區財政局：根據2015年度財務會計報表和部門決算報表審計整改通知書（浦 財督201663號）的有關要求，由原經信委牽頭落實委機關本部及下屬 2家事業單位的審計整改工作，現將相關的整改情況匯報如下：一、審計整改工作基本情況根據關于開展浦東新區2015年度事業單位財務會計報表和部門 決算報表注冊會計師審計工作的通知（浦財會20161號）文件規定， 新區財政局委托上海久信會計師事務所有限公司于2016年3月至5月期間，分別對原經信委及下屬2家事業單位2015年度財務會計報表、 部門決算報表等實施了審計。從久信會計師事務所出具的審計報

2、告來看，其總體評價認為原經 信委及下屬2家事業單位均能嚴格按照行政單位會計準則、行政 單位財務規則、事業單位會計準則、事業單位會計制度等法律 法規編制財務報表，公允地反映了各單位2015年12月31日財務狀況 以及2015年度的財務收支情況，但還存在會計處理不夠規范、內控制 度不夠完善等問題。二、審計整改工作主要做法1、高度重視，強化責任意識原經信委作為今年行政單位年報審計的試點單位，對本次年報審 計工作高度重視，積極配合會計師事務所開展年報審計工作，并組織 指導下屬事業單位整改落實審計意見， 委下屬事業單位積極配合審計， 強化責任意識。2、及時溝通，落實整改到位久信會計師事務所對原經信委機關

3、本部進行年報審計過程中反映 出部分會計處理不夠規范、內控制度不夠完善的問題。原經信委及時 與事務所進行溝通，并在其指導幫助下，將審計整改工作落實到位， 也為下一步原經信委進一步健全管理制度，提高財務管理水平提供了 建設性的意見。三、審計問題整改情況說明根據審計報告提出的審計意見及建議，原經信委機關本部存在6個問題及處理建議，其下屬浦東新區安全生產監察大隊、浦東新區中 小企業貸款信用擔保中心無問題及處理建議。原經信委機關本部經過 梳理、研究、分析，目前，已完成審計整改工作，經匯總完全整改的 問題有6個。現將審計問題具體整改情況說明如下：（一）完全整改的問題問題1 :三公經費超預算整改落實情況：2

4、015年原經信委機關公務車購置及運行費超支 2.75萬元，存在超 預算安排支出的問題。公務車運行費超支主要是因為車輛年久失修， 造成車輛修理費耗費較大。2016年已啟動進一步深化公務車改革工作， 原經信委將嚴格按照區機管局核定的車輛編制數及區財政局核定的車輛定額標準進行日常公務車運行的管理，嚴格控制經費的支出。該問 題已整改落實。問題2: “高橋化工區和老港工業區區域性安全評價”項目，預算調整 增加264.00萬元，實際支出0.00萬元，該項目在2015年并未執行。 整改落實情況：“高橋化工區和老港工業區區域性安全評價”項目屬于2015年度預算調整項目，于2015年12月正式啟動，根據政府采購

5、的相關規定， 該項目需要進行政府采購程序，因此該項目預算未能及時在2015年執 行。2016年，該項目預算已執行完畢，該問題已整改落實到位。問題3:其他應付款-代管上海戲劇服裝廠相關資金 800000.00萬元， 賬齡3年以上。整改落實情況：上海戲劇服裝廠相關資金80萬元，系原戲服廠與外商美國哈根達 斯食品有限公司成立中外合作企業-上海哈根達斯有限公司，后因外 商違約支付給原戲服廠的補償金，長期掛賬于我委賬戶是為了保障歸 還原戲服廠向市經信委所借的轉制資金借款，由于該筆資金的處理涉 及到市經信委、企業等多家單位，需要待多方協商后明確資金的處理 結果。目前，原經信委將進行相關的會計處理：將該筆暫

6、存款轉至“其 他資金結轉結余”科目，納入單位的收入管理，該問題已整改落實到 位。問題4: “其他應付款-新區綜合辦來平安世博志愿者培訓費”2萬，賬齡3年以上。整改落實情況：根據審計報告出具的審計意見，對各種暫存款項應該及時清理、 結算，不得長期掛賬，為此，原經信委將進行相關的會計處理：將該 筆暫存款轉入“其他收入”科目，納入單位的收入管理，該問題已整 改落實到位。問題5:其他應付款-新區財政局來公務用車改革車輛處置收入返還 634032.00元，該款項系下屬單位車輛改革處置收入，2015年返還給下 屬單位93158.00元，余款540874.00未上交財政，也未返還給下屬單 位。整改落實情況：

7、該筆收入系下屬單位車輛改革處置收入，2016年原經信委已將540874.00元處置收入返還給下屬單位南匯經委職工技術協會、浦東新區外商投資企業服務有限公司、新區中小企業貸款信用擔保中心，該 問題已整改落實。問題6:項目收支直接在其他應付款核算，直接在其他應付款核算。整改落實情況：該筆款項系市海洋局下屬事業單位專款用于海洋環境、海洋水域 監測支出，為客觀真實地反映各項收支情況，原經信委將進行相關的 會計處理：將該筆款項轉至“其他結轉結余資金”科目，通過收入支 出科目進行經濟業務的核算，不直接在其他應付款進行會計核算。四、下一步工作意見和建議1、加強學習。加強各項財務規章制度的學習研究，通過組織培

8、訓等措 施，提高委機關本部及下屬事業單位財會人員業務水平，規范核算會 計科目，嚴格把控制度執行。2、完善制度。進一步加強委系統財務管理制度，指導各事業單位規范 財務管理，全面提高委系統預算及財務管理水平。浦東新區科技和經濟委員會2016年12月20日清代 紅頂商人”胡雪巖說： 做生意頂要緊的是眼光，看得到一省，就能做一省的生意；看得到天下，就能做天下的生意；看得到外國，就能做外國的生意。”可見，一個人的心胸和眼光，決定了他志向的短淺或高遠；一個人的希望和夢想，決定了他的人生暗淡或輝煌。人生能有幾回搏，有生不搏待何時！所有的機遇和成功，都在充滿陽光，充滿希望的大道之上！我們走過了黑夜，就迎來了黎明；走過了荊棘，就迎來了花叢；走過了坎坷，就走出了泥濘；走過了失敗，就走向了成功！一個人只要心存希望，堅強堅韌，堅持不懈，勇往直前地去追尋，去探索，去拼搏，他總有一天會成功。正如鄭板橋所具有的人格和精神：皎定青山不放松，立根原在破巖中。千磨萬擊還堅勁，任爾東南西北風。”夢想在，希望