1、資金計(jì)劃管理制度目錄1 目的2 適用范圍3 職責(zé)4 管理內(nèi)容4.14.2資金計(jì)劃的內(nèi)容4.3銀行借款及其它4.4資金計(jì)劃的控制5 其它XX集團(tuán)子公司資金計(jì)劃管理制度1目的為了做好資金計(jì)劃的編制，合理使用資金，特制定本制度。本制度中的公司 總部是指XX控股集團(tuán)公司，子公司是指XX集團(tuán)下屬的控（參）股公司。2適用范圍本管理規(guī)定適用公司總部以及所有下屬公司資金計(jì)劃的管理。公司總部其他子公司資金計(jì)劃管理機(jī)構(gòu)為公司總部財(cái)務(wù)中心，通過(guò)虛化其他子公司的董事會(huì)來(lái)實(shí)現(xiàn)公司總部的資金管控。作為上市公司的子公司，集團(tuán)總部對(duì)其資金計(jì)劃的管理要符合上市公司有關(guān) 規(guī)定，并通過(guò)集團(tuán)外派專(zhuān)職董（監(jiān)）事來(lái)實(shí)現(xiàn)。集團(tuán)公司外派專(zhuān)職

2、董（監(jiān)）事必 須及時(shí)將上市子公司資金計(jì)劃的相關(guān)信息反饋到集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心，集團(tuán)公司形成意見(jiàn)后由外派專(zhuān)職董（監(jiān)）事在子公司董事會(huì)出具。職責(zé)3.13.2公司總部、子公司財(cái)務(wù)部門(mén)事先擬定資金計(jì)劃并報(bào)總部財(cái)務(wù)中心。 總部財(cái)務(wù)中心匯總平衡后制定統(tǒng)一資金計(jì)劃。管理內(nèi)容資金計(jì)劃是指企業(yè)貨幣資金收支計(jì)劃，它是根據(jù)公司未來(lái)一定時(shí)期的銷(xiāo)售、 生產(chǎn)、開(kāi)發(fā)、基本建設(shè)以及投資計(jì)劃，預(yù)計(jì)這一時(shí)期內(nèi)貨幣資金的收支狀況，并 進(jìn)行貨幣資金綜合平衡的計(jì)劃。4.1 資金計(jì)劃編制程序編制資金收支計(jì)劃實(shí)行自下而上編報(bào)，和自上而下下達(dá)執(zhí)行的程序（見(jiàn)附圖 1、附圖2）。4.1.1子公司各部門(mén)按年、季、月編制本部門(mén)貨幣資金收支計(jì)劃并報(bào)本公司

3、財(cái)務(wù) 部（附表1、附表2）04.1.2子公司財(cái)務(wù)部審查、匯總各部門(mén)計(jì)劃后經(jīng)本公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)上報(bào)公司總部財(cái) 務(wù)中心（附表3）。4、附表5 ）。公司總部、子公司財(cái)務(wù)部門(mén)層層下達(dá)本經(jīng)營(yíng)單位的年、季、月貨幣收支 直到各部門(mén)。4.1.3 公司總部財(cái)務(wù)中心審核匯總所有子公司收支計(jì)劃并綜合平衡后上報(bào)分管 財(cái)務(wù)副總裁批準(zhǔn)，統(tǒng)一安排各子公司收支計(jì)劃（附表4.1.4計(jì)劃，4.2資金計(jì)劃的內(nèi)容資金收入4.2.14.2.1.1 銷(xiāo)售收入：子公司銷(xiāo)售部門(mén)依據(jù)各種銷(xiāo)售條件及收款期限，編列可收（兌）現(xiàn)計(jì)劃數(shù).4.2.1.2 勞務(wù)收入：子公司生產(chǎn)部門(mén)收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及 合同規(guī)定編列可收（兌）現(xiàn)計(jì)劃數(shù)。4.2

4、.1.3 退稅收入：子公司財(cái)務(wù)部門(mén)依據(jù)申請(qǐng)退稅進(jìn)度， 編列可退稅計(jì)劃數(shù)。計(jì) 劃可退稅雖非實(shí)際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。4.2.1.4 其他收入：凡無(wú)法直接歸屬上項(xiàng)收入都屬于其他收入，包括廢料收入、4.2.2 資金支出 4.2.2.1資本支出4.2.2.1.1 土地：子公司依據(jù)購(gòu)地支付計(jì)劃編列資金開(kāi)支計(jì)址4.2.2.1.2 房屋建筑物：子公司基建部門(mén)依據(jù)興建工程進(jìn)度，編列資金支付廿劃.4.2.2.1.3 機(jī)器設(shè)備：子公司采購(gòu)部門(mén)依據(jù)采購(gòu)計(jì)劃和進(jìn)度， 支付計(jì)劃。4.2.2.2償還借款支出子公司財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)長(zhǎng)期借款、短期借款的還款期限、預(yù)計(jì)所需支付資金預(yù)計(jì)支付資金編列利息支付方式以及新?tīng)I(yíng)

5、業(yè)外收入幕其計(jì)効的融資的計(jì)劃，預(yù)計(jì)歸還的本金和利息編列支付計(jì)劃。4.2.2.3材料支出子公司采購(gòu)部門(mén)按照生產(chǎn)計(jì)劃編列外購(gòu)商品的資金使用計(jì)劃。4.2.2.4薪資支出子公司工資管理部門(mén)依據(jù)工資、獎(jiǎng)金制度及產(chǎn)銷(xiāo)計(jì)劃、最近實(shí)際發(fā)生數(shù)等資 料，斟酌預(yù)計(jì)編列支付計(jì)劃。4.2.2.5制造費(fèi)曲支出子公司生產(chǎn)管理部門(mén)依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃， 參照以往年度、月份制造費(fèi)用占生產(chǎn)量 的比例推算編列。4.2.2.6稅款支出子公司財(cái)務(wù)部門(mén)依據(jù)銷(xiāo)售計(jì)劃，參照以往年度、月份稅款支出占銷(xiāo)售額的比例預(yù)計(jì)所需支付資金編列支付計(jì)劃。4.2.2.7期間費(fèi)住4.2.2.7.1 銷(xiāo)售費(fèi)用：子公司銷(xiāo)售部門(mén)依據(jù)銷(xiāo)售、營(yíng)業(yè)計(jì)劃，參照以往年度、月 份銷(xiāo)售費(fèi)

6、用占銷(xiāo)售額、營(yíng)業(yè)額的比例推算編列。4.2.2.7.2列。管理費(fèi)用：子公司辦公管理部門(mén)參照以往實(shí)際數(shù)及管理工作計(jì)劃編4.227.3財(cái)務(wù)費(fèi)用：子公司財(cái)務(wù)部門(mén)依據(jù)資金融資情況，核算利息支付編列。4.228其他支出凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于“其它支出”，其計(jì)劃數(shù)額在十萬(wàn)元以上者，均應(yīng)加以說(shuō)明。4.3銀行借款及其它公司總部財(cái)務(wù)中心匯總所有子公司的收支計(jì)劃、資本結(jié)構(gòu)，合理計(jì)劃安排融 資包括短期借款、長(zhǎng)期借款等，以保證公司經(jīng)營(yíng)所需資金。4.4資金計(jì)劃的控制各子公司于月、季、年末編制本公司的資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況表 （附表6、7）,并根據(jù)資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況表，檢查本公司各部門(mén)資金計(jì)劃執(zhí)行情4.4.1附表況，

7、分析偏離計(jì)劃的原因，提出解決問(wèn)題的應(yīng)對(duì)辦法，報(bào)公司總部財(cái)務(wù)中心（附 圖3 ）。4.4.2 公司總部財(cái)務(wù)中心審核匯總所屬子公司資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況后上報(bào)總 部財(cái)務(wù)副總裁。4.4.3 公司總部財(cái)務(wù)中心根據(jù)子公司財(cái)務(wù)部門(mén)上報(bào)的資金計(jì)劃執(zhí)行情況表匯總 編制資金計(jì)劃執(zhí)行情況報(bào)告， 并且分析計(jì)劃偏離的原因， 提出資金計(jì)劃執(zhí)行效果 的建議。匯總報(bào)告集團(tuán)公司分管財(cái)務(wù)副總裁（附表 8、附表 9、附圖 4）。4.4.3 報(bào)告經(jīng)集團(tuán)公司分管財(cái)務(wù)副總裁批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)中心下達(dá)各子公司執(zhí)行。5 其它5.1 本辦法經(jīng)公司總部董事會(huì)批準(zhǔn)后發(fā)布執(zhí)行，公司總部財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)制訂、修 改并解釋。此前有關(guān)公司總部對(duì)控（參）股公司管理的規(guī)定

8、，凡與本辦法有抵觸 的，均依照本辦法執(zhí)行。5.2 本辦法未盡事宜，執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和公司總部的有關(guān)規(guī)定。5.3 本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行。附表1XX集團(tuán)XXX子公司XXX部門(mén)用款計(jì)劃表計(jì)劃部門(mén):日 報(bào)出序號(hào)用款項(xiàng)目上年同期數(shù)計(jì)劃金額形式批準(zhǔn)金額審批人備注現(xiàn)金銀行存款借記卡1234567891011121314收?qǐng)?bào)單位：財(cái)務(wù)部年日收到月151617181920合計(jì)計(jì)劃單位負(fù)責(zé)人:資金負(fù)責(zé)人:部門(mén)負(fù)責(zé)人:制表人:附表2XX集團(tuán)XXXX子公司用款計(jì)劃表日 報(bào)出序號(hào)用款部門(mén)計(jì)劃金額形式批準(zhǔn)金額審批人備注現(xiàn)金銀行存款借記卡123456789101112131415收?qǐng)?bào)單位：財(cái)務(wù)部年日收到月16171

9、81920合計(jì)計(jì)劃單位負(fù)責(zé)人:資金負(fù)責(zé)人:復(fù)核人:制表人:單位：元計(jì)劃單位:項(xiàng)目上年度（季度、月度）本年度（季度、月度）審批數(shù)備注期初現(xiàn)金、借記卡和銀行存款收入金 額銷(xiāo)售收入勞務(wù)收入退稅收入其他收入收入合計(jì)支 出 金 額土地房屋建筑物機(jī)器設(shè)備償還借款支出其中：本金支出利息支出支出小計(jì)：材料支出薪資支出稅款支出制造費(fèi)用其他支出經(jīng)營(yíng)支出合計(jì)：期間費(fèi)用：附表3審批人:計(jì)劃單位負(fù)責(zé)人:資金負(fù)責(zé)人:制表人:附表4XX集團(tuán)總部用款計(jì)劃匯總表收?qǐng)?bào)單位：財(cái)務(wù)中心序號(hào)用款公司計(jì)劃金額（元）批準(zhǔn)金額（元）備注1234567891011121314151617181920合計(jì)序號(hào)單位名稱(chēng)收入計(jì)劃額年（季、月）批準(zhǔn)收

10、入額備注1234567891011121314151617181920合計(jì)附表5x集團(tuán)總部收入計(jì)劃匯總表審批人：財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人：制表人 :XX集團(tuán)XXX子公司用款計(jì)劃執(zhí)行情況表序號(hào)（季、月）計(jì)劃用款項(xiàng)目審批金額實(shí)際用款剩余金額超支金額備注1234567891011121314151617181920合計(jì)單位名稱(chēng):日期：附表 6附表 7XX集團(tuán)XXXX子公司收入計(jì)劃執(zhí)行情況表序號(hào)收入計(jì)劃額年（季、月）實(shí)際收入額差異差異率備注1234567891011121314151617181920合計(jì)單位名稱(chēng):日期:附表 8xx 集團(tuán)總部用款計(jì)劃執(zhí)行情況匯總表單位名稱(chēng)：日期：序號(hào)用款公司審批金額實(shí)際用款剩余

11、金額超支金額備注1234567891011121314151617181920合計(jì)審批人:財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人:制表人:附表 9XX集團(tuán)總部收入計(jì)劃執(zhí)行情況匯總表序號(hào)單位名稱(chēng)收入計(jì)劃額年（季、月）實(shí)際收入額差異差異率備注1234567891011121314151617181920合計(jì)單位：元日期:審批人:財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人:制表人:附圖1子公司總經(jīng)理批復(fù)子公司財(cái)務(wù)部門(mén)4部門(mén)收支計(jì)劃部門(mén)收支計(jì)劃部門(mén)收支計(jì)劃部門(mén)收支計(jì)劃注：虛線為上報(bào)線，實(shí)線為下達(dá)線，以下同。圖1子公司資金計(jì)劃編制流程圖附圖2總部財(cái)務(wù)副總裁總部財(cái)務(wù)中心孫公司收支計(jì)劃孫公司收支計(jì)劃! ! 1F1F子公司收支計(jì)劃子公司收支計(jì)劃子公司收支計(jì)劃圖2總部資金計(jì)劃編制流程圖附圖3子公司總經(jīng)理子公司財(cái)務(wù)部門(mén)子公司各部 門(mén)收支計(jì)劃 執(zhí)行情況及 分析表子公司各部 門(mén)收支計(jì)劃 執(zhí)行情況及 分析表子公司各部