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文檔簡介
1、奉教院附小財務管理制度第一條 財務制度 為了加強我校的財務管理工作,發揚艱苦奮斗,勤儉節約的優良傳統和作風,嚴格財經紀律,特制訂財務管理制度,以規范我校的財務收支行為。 一、預算制度 1.每年12月份,學校制訂出第二年財務開支預算,每學期開學再視其收入,具體修訂預算表。 2.除常規開支以外的大額經費開支,應寫書面報告交學校校長,在校長辦公會上研究同意后,才能納入預算內開支。 3.不得私自開支經費。計劃外的開支,未經校長辦公會批準,不予以報銷。 二、統一審批制度 1.實行校長“一支筆”審批制度,先由經辦人簽字再由總務處主任審核簽字,最后由校長簽字報銷。 2.對不合理的開支和未經審批的開支,出納不
2、得付款,會計不能入賬,并及時向學校領導反映。教職工不得無理糾纏出納員或會計員。 三、各類費用報銷制度 1.會議費、活動費及招待費的管理 (1)學校舉行大型活動確需經費,需經分管領導擬出報告,經校長辦公研究同意并決定其總金額方能開支。 (2)對外活動的接待費,按學校有關制度規定由校長同意,并確定出接待標準(視其接待規格而定)、參陪人員、就餐地點后,方能就餐。就餐結束由經辦人當面結賬,并簽字報銷時附件附后。先斬后奏者,一紀不予以報銷,由經辦人負責。 (3)上級的各項收費,報銷發票時,要出具上級征收費的文件或通知。 2.差旅費的管理 (1)按教代會制度執行 3.辦公用品添置費的管理 (1)添置辦公用
3、具、設備,由各部門、處室負責人向總務處申報(填寫申請購置表),總務處根據學校經費計劃權衡后,報審批權限相應的領導審批,再由總務處實施。 (2)辦公用品,一律由總務處統一購買。不得私自購置,否則不予以報銷。 四、固定資產管理制度 1.要建立固定資產明細帳,定期清查,年終必須盤點,做到帳物相符。對丟失、毀損的要查明原因,屬于人為損壞者,由當事人照價賠償。 2.對所有固定資產都落實責任承包制(使用者為責任承包人),人員變動時(學生使用部分每學期清理一次)進行清理,丟失、損壞照價賠償。 3.不得私自將公物借給其他單位和個人使用。需借用者應征得學校的同意,持借條到保管員處借取,借物單位或個人不按時歸還,
4、聯系人和保管員有責任追回。 4.學校樓舍等維修,由學校研究后實施。 五、民主理財制度 1.學校財務管理必須堅持民主管理的原則,成立以教職工代表為主,有關領導參加的民主管理領導小組。成員由教職工選舉產生,并由學校委派。 2.民主管理小組有權監督財務的實施情況,有權對資金的使用情況、預算執行情況和決算編制情況進行檢查,有權檢查現金、存款、固定資產和會計賬目。 3.民主管理小組參與學校重大開支的討論和決定。 六、會計報表制度 1.年初向學校報送收支預算表,年終要保送收支決算總表,并寫出預決算說明書。 2.每月向學校報送預算內和預算外資金的收支報表。 七、財務審計制度 1.定期審計。學校的財務,由學校
5、民主管理小組在年中或年未進行定期審計,做到查漏補缺,糾正錯誤。對審計出的問題要嚴肅處理。每次審計結束后要及時寫出書面報告,向學校匯報情況,并將審計情況上墻公布,接受教職工監督。 2.專項審計。根據職工反映的問題,由民主管理小組對有關項目和有關人員進行專項審計,及時澄清事實,妥善問題。 八、財務公開制度 為增強學校財務開支的透明度,學校財務人員向教職工公布(在校務公開欄中公布)財務收支情況。 第二條 財務安全管理制度 1.財務室配備安全設施,如保險箱,安裝防盜柵、防盜探頭等。 2.庫存現金不得超過銀行規定的限額,使用現金不得超銀行規定的錢款。 3.購買國家規定的專項控制商品的,必須采取轉帳結算方
6、式,不得使用現金。 4.實行收支兩條線記帳,不坐支,不得使用轉帳憑證套換現金。嚴格按照帳務制度和支付標準辦理報銷手續,對憑證不實或沒經領導、經辦人及證明人簽字的發票不準報銷。 5.在各種經濟活動中盡量使用轉帳結算,減少使用現金。 6.保管好有關印章、空白收據和空白支票,對空白收據和空白支票必須嚴格管理,由主管會計認真辦理領用注銷手續。 第三條 固定資產管理制度 根據奉賢區教育系統物資器材管理實施細則精神, 為進一步貫徹落實固定資產管理辦法,完善固定資產管理,做到物盡其用,更好地為教學服務,為師生的生活服務,特制定本制度。 一、固定資產管理制度 1. 資產起訖標準如下規定 (1)一般設備單價人民
7、幣1000元以上(含1000元),專用設備單價人民幣1500元以上(含1500元),耐用時間在一年及其以上,能獨立使用的物資器材列為固定資產范圍。 (2)單價雖未達到規定標準,但一次批量購置超過30件(含30件),總價符合固定資產起點擔架,耐用期在一年及其以上,能獨立使用的同類物資器材,如課桌椅、床、辦公桌、各類柜子等學生、圖書、教師使用的固定用品,也列為固定資產。 2.學校的固定資產由總務處統一分類編號,并由校產管理員建立固定資產一級臺帳,附單件明細卡片:計算機房、舞音美室、體育館、錄播室、自然實驗室、勞技實驗室、圖書館、閱覽室等部門,由專管員建立相應的二級臺帳并負責管理。其他固定資產實物由
8、總務處校產管理員建立二級臺帳由使用人(部門)負責保管。 3.新增財產,應由總務處采購人員發票清單或憑調撥單(一式三份,總務處留存一份,附發票交財務一份,專管員一份),校產管理員驗收簽字后,方能列入固定資產臺帳。 4.總務處的臺帳,每學期應與財務部門的固定資產臺帳、各專管員的二級臺帳核對一次。每學年學校對固定資產清點一次,做到帳帳相符,帳實相符。 5.固定資產增加、減少、轉移,須報總務處負責實施。未經總務處辦理手續,任何人不得自行處置。 6.根據各部門工作需要,如需調配固定資產,由總務處填寫調用單,調入部門負責人或專管員簽字領用,并調整各級臺帳。 7.根據學校實際情況,教室課桌椅、書包柜及其有關
9、設施由總務處負責配置和調整,每學期總務處對財產保管情況組織檢查驗收。 二、基建和大型設備、物品的采購規定 1.列入政府項目的基建和大型設備、物品,按有關規定,由政府和教育局相關部門組織采購。 2.學校自籌經費支出的零星修理、設備添置、物品的采購,金額在大于5000元,由校務會議決定,由總務進行貨比三家進行市場摸底,落實三家進行競標采購(原則上在政府采購網購買)。 三、物品申報、購買、驗收、審批、報銷等 (一)申購審批: 1.凡須添置所有設備、器材、辦公用品等,必須由所在處、科(組)、室負責人提出購物申請報告,填寫好申購單,經總務主任審批同意后方可購買。 2.凡所購物品必須由校長審批、同意后方可
10、購買。 3.貴重物品或單件金額超過5000元的,必須由校務會討論,同意后方可購買。 4.經批準后的申購單,必須交采購員辦理(特殊除外)。 5.凡不符合上述規定者責任自負。 (二)采購: 1.凡所需購物品,必須由采購員專人購買(特殊除外)。 2.采購員必須嚴格按照申購單上批準的數量、價值規格采購。嚴禁二手貨、假貨、偽劣商品,做到價廉物美,不準私拿回扣。 3.凡已辦好審批手續的,必須當天辦理,最多不超過二天(特殊除外)。凡急需的必須當天辦理。 4.所購買物必須持申購單、發票,到保管員處驗收、登記,做到貨、票相符。未經保管員登記、同意,不準將貨物直接交使用者(特殊除外)。申購單必須立即交保管員。 5
11、.發票必須由采購員本人簽字,總務主任簽字,并由校長簽字批準后方可到財務室入賬。 6.凡數額超過2000元時,必須使用支票支付或銀行轉帳。財產帳和單據必須長期保存(特殊除外)。 四、低值易耗品管理制度 1.計算機、舞音美、體育、圖書閱覽、食堂等專業的教學用品、用具管理參照本制度執行。 2.各部門專管員必須建立抵值易耗品臺帳,耐用品并附明細帳。所有物品都應及時列入臺帳。 3.因辦公、教學需要的抵值易耗品(耐用品)由專管員填制借用單,借用人簽字并注明借用理由,使用結束后應及時歸還。消耗品由使用部門(人)簽字領取使用。 4.各班清掃用具,要實行包干辦法,確定用物定額,超額不補。 5.各部門專管員按月填
12、報物品進出庫報表。各部門專管員應于每月初進行一次庫存清點,并將上月物品的入庫、出庫及庫存情況月報表報總務處。如出現帳實不符,應及時查明原因。 6.總務處應妥善保管原始憑證、入庫單、出庫單、報表等,并裝訂成冊。 五、財產移交制度 1.校內保管員、各實驗室管理人員,各類財產材料使用人,因工作變動,學校應及時組織有關人員辦理交、接手續,要求帳物相符后,方能接收。 2.移交中實行按帳點物,逐件核準。凡有外借的,概由移交人追回,接收人不接收空帳。移交中發生帳物不符時,移交人應寫出書面報告,學校作出相應的處理意見,方可辦理移交手續。 第四條 財產報廢報損制度 1.教學儀器、設備及器材因自然老化或無法修理,
13、可以報廢。 2.教學儀器、設備及器材一次修理費用超過原價的一半,可以報廢。 3.報廢報損儀器、設備及器材須填寫報廢報損申請單,一萬元以內須經學校分管領導批準,一萬元以上須經學?;蛏霞壊块T批準,方可報廢報損。 4.經批準報廢報損的儀器、設備及器材,要及時到財務部門銷帳,同時調整教學儀器、設備帳冊。 5.已報廢報損的儀器、設備及器材,除部分可拆零件用作維修外,應交總務部門處理,不得存放在儀器室內。 第五條 財產維修保養制度 一、常規維修及保養 1.各類校產校舍設施常規性維修維護,由總務處負責定期檢查,及時安排維修,進行適時保養,保證完好率達95%以上。 2.各類專用設備,如實驗儀器、教學設備、電教
14、設備等。由各使用部門上報總務處,由總務處安排維修及保養。 3.總務處要經常常對校舍設施進行查勘,并為校產校舍的維修提供優質服務,一旦發現校產損壞或接到使用部門報修,要及時進行維修,小修一般由使用部門填寫報修單,總務處在24小時內組織維修。 4.凡屬人為損壞的校產,總務處應按規定追究使用部門或使用經辦人的責任。 二、組室維護及保養 1.每個科室、處室、辦公室的教職工在工作完畢后要及時關水、關電、關門,打掃整理各自辦公室。 2.個人借用的學校儀器、圖書等,要注意愛護,正確使用。如有損壞,必須賠償。 3.各班級要對教室的黑板、講臺、課桌椅、門窗、電器設備,由班主任負責維護、保護。發現損壞,上報總務處
15、。由總務處負責維修。 4.學校的微機房、網絡設施,由學校網管員負責維修及養護。發現問題,無法維修的,上報總務處,由總務處安排人員維修養護。 第六條 財產賠償制度 1.教學儀器、設備及器材,因本身質量原因損壞,免于賠償。 2.教學儀器、設備及器材因使用不慎損壞,可酌情賠償。 3.教學儀器、設備及器材因違反操作規則損壞,要照價賠償。 4.外單位或個人借用而損壞、遺失,一律照價賠償。 5.賠償辦法由儀器設備管理人員核填賠償單,經學校分管領導批準,再由損壞者憑賠償單到財務部門繳費。 第七條 學校財產、設施保管、保護制度 1.學校購買物品嚴格領導審批手續,固定資產及時進入校產帳,保管人員的帳冊必須和會計室的帳吻合。 2.保管人員按學校規定健全物資保管帳冊,進出庫手續齊全,賬物相符,不出差
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