1、奉教院附小財務管理制度第一條 財務制度 為了加強我校的財務管理工作，發揚艱苦奮斗，勤儉節約的優良傳統和作風，嚴格財經紀律，特制訂財務管理制度，以規范我校的財務收支行為。 一、預算制度 1.每年12月份，學校制訂出第二年財務開支預算，每學期開學再視其收入，具體修訂預算表。 2.除常規開支以外的大額經費開支，應寫書面報告交學校校長，在校長辦公會上研究同意后，才能納入預算內開支。 3.不得私自開支經費。計劃外的開支，未經校長辦公會批準，不予以報銷。 二、統一審批制度 1.實行校長“一支筆”審批制度，先由經辦人簽字再由總務處主任審核簽字，最后由校長簽字報銷。 2.對不合理的開支和未經審批的開支，出納不

2、得付款，會計不能入賬，并及時向學校領導反映。教職工不得無理糾纏出納員或會計員。 三、各類費用報銷制度 1.會議費、活動費及招待費的管理 （1）學校舉行大型活動確需經費，需經分管領導擬出報告，經校長辦公研究同意并決定其總金額方能開支。 （2）對外活動的接待費，按學校有關制度規定由校長同意，并確定出接待標準（視其接待規格而定）、參陪人員、就餐地點后，方能就餐。就餐結束由經辦人當面結賬，并簽字報銷時附件附后。先斬后奏者，一紀不予以報銷，由經辦人負責。 （3）上級的各項收費，報銷發票時，要出具上級征收費的文件或通知。 2.差旅費的管理 （1）按教代會制度執行 3.辦公用品添置費的管理 （1）添置辦公用

3、具、設備，由各部門、處室負責人向總務處申報（填寫申請購置表），總務處根據學校經費計劃權衡后，報審批權限相應的領導審批，再由總務處實施。 （2）辦公用品，一律由總務處統一購買。不得私自購置，否則不予以報銷。 四、固定資產管理制度 1.要建立固定資產明細帳，定期清查，年終必須盤點，做到帳物相符。對丟失、毀損的要查明原因，屬于人為損壞者，由當事人照價賠償。 2.對所有固定資產都落實責任承包制（使用者為責任承包人），人員變動時（學生使用部分每學期清理一次）進行清理，丟失、損壞照價賠償。 3.不得私自將公物借給其他單位和個人使用。需借用者應征得學校的同意，持借條到保管員處借取，借物單位或個人不按時歸還，

4、聯系人和保管員有責任追回。 4.學校樓舍等維修，由學校研究后實施。 五、民主理財制度 1.學校財務管理必須堅持民主管理的原則，成立以教職工代表為主，有關領導參加的民主管理領導小組。成員由教職工選舉產生，并由學校委派。 2.民主管理小組有權監督財務的實施情況，有權對資金的使用情況、預算執行情況和決算編制情況進行檢查，有權檢查現金、存款、固定資產和會計賬目。 3.民主管理小組參與學校重大開支的討論和決定。 六、會計報表制度 1.年初向學校報送收支預算表，年終要保送收支決算總表，并寫出預決算說明書。 2.每月向學校報送預算內和預算外資金的收支報表。 七、財務審計制度 1.定期審計。學校的財務，由學校

5、民主管理小組在年中或年未進行定期審計，做到查漏補缺，糾正錯誤。對審計出的問題要嚴肅處理。每次審計結束后要及時寫出書面報告，向學校匯報情況，并將審計情況上墻公布，接受教職工監督。 2.專項審計。根據職工反映的問題，由民主管理小組對有關項目和有關人員進行專項審計，及時澄清事實，妥善問題。 八、財務公開制度 為增強學校財務開支的透明度，學校財務人員向教職工公布（在校務公開欄中公布）財務收支情況。 第二條 財務安全管理制度 1.財務室配備安全設施，如保險箱，安裝防盜柵、防盜探頭等。 2.庫存現金不得超過銀行規定的限額，使用現金不得超銀行規定的錢款。 3.購買國家規定的專項控制商品的，必須采取轉帳結算方

6、式，不得使用現金。 4.實行收支兩條線記帳，不坐支，不得使用轉帳憑證套換現金。嚴格按照帳務制度和支付標準辦理報銷手續，對憑證不實或沒經領導、經辦人及證明人簽字的發票不準報銷。 5.在各種經濟活動中盡量使用轉帳結算，減少使用現金。 6.保管好有關印章、空白收據和空白支票，對空白收據和空白支票必須嚴格管理，由主管會計認真辦理領用注銷手續。 第三條 固定資產管理制度 根據奉賢區教育系統物資器材管理實施細則精神， 為進一步貫徹落實固定資產管理辦法，完善固定資產管理，做到物盡其用，更好地為教學服務，為師生的生活服務，特制定本制度。 一、固定資產管理制度 1. 資產起訖標準如下規定 （1）一般設備單價人民

7、幣1000元以上（含1000元），專用設備單價人民幣1500元以上（含1500元），耐用時間在一年及其以上，能獨立使用的物資器材列為固定資產范圍。 （2）單價雖未達到規定標準，但一次批量購置超過30件（含30件），總價符合固定資產起點擔架，耐用期在一年及其以上，能獨立使用的同類物資器材，如課桌椅、床、辦公桌、各類柜子等學生、圖書、教師使用的固定用品，也列為固定資產。 2.學校的固定資產由總務處統一分類編號，并由校產管理員建立固定資產一級臺帳，附單件明細卡片：計算機房、舞音美室、體育館、錄播室、自然實驗室、勞技實驗室、圖書館、閱覽室等部門，由專管員建立相應的二級臺帳并負責管理。其他固定資產實物由

8、總務處校產管理員建立二級臺帳由使用人（部門）負責保管。 3.新增財產，應由總務處采購人員發票清單或憑調撥單（一式三份，總務處留存一份，附發票交財務一份，專管員一份），校產管理員驗收簽字后，方能列入固定資產臺帳。 4.總務處的臺帳，每學期應與財務部門的固定資產臺帳、各專管員的二級臺帳核對一次。每學年學校對固定資產清點一次，做到帳帳相符，帳實相符。 5.固定資產增加、減少、轉移，須報總務處負責實施。未經總務處辦理手續，任何人不得自行處置。 6.根據各部門工作需要，如需調配固定資產，由總務處填寫調用單，調入部門負責人或專管員簽字領用，并調整各級臺帳。 7.根據學校實際情況，教室課桌椅、書包柜及其有關

9、設施由總務處負責配置和調整，每學期總務處對財產保管情況組織檢查驗收。 二、基建和大型設備、物品的采購規定 1.列入政府項目的基建和大型設備、物品，按有關規定，由政府和教育局相關部門組織采購。 2.學校自籌經費支出的零星修理、設備添置、物品的采購，金額在大于5000元，由校務會議決定，由總務進行貨比三家進行市場摸底，落實三家進行競標采購（原則上在政府采購網購買）。 三、物品申報、購買、驗收、審批、報銷等 （一）申購審批： 1.凡須添置所有設備、器材、辦公用品等，必須由所在處、科（組）、室負責人提出購物申請報告，填寫好申購單，經總務主任審批同意后方可購買。 2.凡所購物品必須由校長審批、同意后方可

10、購買。 3.貴重物品或單件金額超過5000元的，必須由校務會討論，同意后方可購買。 4.經批準后的申購單，必須交采購員辦理（特殊除外）。 5.凡不符合上述規定者責任自負。 （二）采購： 1.凡所需購物品，必須由采購員專人購買（特殊除外）。 2.采購員必須嚴格按照申購單上批準的數量、價值規格采購。嚴禁二手貨、假貨、偽劣商品，做到價廉物美，不準私拿回扣。 3.凡已辦好審批手續的，必須當天辦理，最多不超過二天（特殊除外）。凡急需的必須當天辦理。 4.所購買物必須持申購單、發票，到保管員處驗收、登記，做到貨、票相符。未經保管員登記、同意，不準將貨物直接交使用者（特殊除外）。申購單必須立即交保管員。 5

11、.發票必須由采購員本人簽字，總務主任簽字，并由校長簽字批準后方可到財務室入賬。 6.凡數額超過2000元時，必須使用支票支付或銀行轉帳。財產帳和單據必須長期保存（特殊除外）。 四、低值易耗品管理制度 1.計算機、舞音美、體育、圖書閱覽、食堂等專業的教學用品、用具管理參照本制度執行。 2.各部門專管員必須建立抵值易耗品臺帳，耐用品并附明細帳。所有物品都應及時列入臺帳。 3.因辦公、教學需要的抵值易耗品（耐用品）由專管員填制借用單，借用人簽字并注明借用理由，使用結束后應及時歸還。消耗品由使用部門（人）簽字領取使用。 4.各班清掃用具，要實行包干辦法，確定用物定額，超額不補。 5.各部門專管員按月填

12、報物品進出庫報表。各部門專管員應于每月初進行一次庫存清點，并將上月物品的入庫、出庫及庫存情況月報表報總務處。如出現帳實不符，應及時查明原因。 6.總務處應妥善保管原始憑證、入庫單、出庫單、報表等，并裝訂成冊。 五、財產移交制度 1.校內保管員、各實驗室管理人員，各類財產材料使用人，因工作變動，學校應及時組織有關人員辦理交、接手續，要求帳物相符后，方能接收。 2.移交中實行按帳點物，逐件核準。凡有外借的，概由移交人追回，接收人不接收空帳。移交中發生帳物不符時，移交人應寫出書面報告，學校作出相應的處理意見，方可辦理移交手續。 第四條 財產報廢報損制度 1.教學儀器、設備及器材因自然老化或無法修理，

13、可以報廢。 2.教學儀器、設備及器材一次修理費用超過原價的一半，可以報廢。 3.報廢報損儀器、設備及器材須填寫報廢報損申請單，一萬元以內須經學校分管領導批準，一萬元以上須經學校或上級部門批準，方可報廢報損。 4.經批準報廢報損的儀器、設備及器材，要及時到財務部門銷帳，同時調整教學儀器、設備帳冊。 5.已報廢報損的儀器、設備及器材，除部分可拆零件用作維修外，應交總務部門處理，不得存放在儀器室內。 第五條 財產維修保養制度 一、常規維修及保養 1.各類校產校舍設施常規性維修維護，由總務處負責定期檢查，及時安排維修，進行適時保養，保證完好率達95%以上。 2.各類專用設備，如實驗儀器、教學設備、電教

14、設備等。由各使用部門上報總務處，由總務處安排維修及保養。 3.總務處要經常常對校舍設施進行查勘，并為校產校舍的維修提供優質服務，一旦發現校產損壞或接到使用部門報修，要及時進行維修，小修一般由使用部門填寫報修單，總務處在24小時內組織維修。 4.凡屬人為損壞的校產，總務處應按規定追究使用部門或使用經辦人的責任。 二、組室維護及保養 1.每個科室、處室、辦公室的教職工在工作完畢后要及時關水、關電、關門，打掃整理各自辦公室。 2.個人借用的學校儀器、圖書等，要注意愛護，正確使用。如有損壞，必須賠償。 3.各班級要對教室的黑板、講臺、課桌椅、門窗、電器設備，由班主任負責維護、保護。發現損壞，上報總務處

15、。由總務處負責維修。 4.學校的微機房、網絡設施，由學校網管員負責維修及養護。發現問題，無法維修的，上報總務處，由總務處安排人員維修養護。 第六條 財產賠償制度 1.教學儀器、設備及器材，因本身質量原因損壞，免于賠償。 2.教學儀器、設備及器材因使用不慎損壞，可酌情賠償。 3.教學儀器、設備及器材因違反操作規則損壞，要照價賠償。 4.外單位或個人借用而損壞、遺失，一律照價賠償。 5.賠償辦法由儀器設備管理人員核填賠償單，經學校分管領導批準，再由損壞者憑賠償單到財務部門繳費。 第七條 學校財產、設施保管、保護制度 1.學校購買物品嚴格領導審批手續，固定資產及時進入校產帳，保管人員的帳冊必須和會計室的帳吻合。 2.保管人員按學校規定健全物資保管帳冊，進出庫手續齊全，賬物相符，不出差