1、中央銀行會計核算電子對賬系統管理辦法第一章總則第一條為加強中國人民銀行營業部門與開戶單位的對賬管理，切實防 范資金風險，根據中華人民共和國會計法、中國人民銀行會計基本制 度和內控管理相關規定制定本辦法。第二條中央銀行會計核算電子對賬系統（以下簡稱對賬系統）是依托 城市金融專網實現中國人民銀行營業部門與開戶單位之間賬務核對的業務系 統。第三條 本辦法適用于運行、使用對賬系統的中國人民銀行各分支機構 和開戶單位。第四條 系統對賬必須堅持“每日對賬、授權管理、有疑必查、監督確 認”的原則。第五條 對賬系統由中國人民銀行統一管理。第二章操作管理第六條 中國人民銀行營業部門應與開戶單位每日對賬。第七條

2、開戶單位應在下個工作日內完成上一工作日的賬務核對。第八條 開戶單位通過城市金融專網登錄對賬系統，錄入（或導入）賬 務數據進行賬務核對。第九條 開戶單位與中國人民銀行賬務余額核對不一致時，應逐筆勾對 發生額，及時查清原因，由主管確認對賬結果，并予以說明。第十條 中國人民銀行事后監督部門應于開戶單位完成賬務核對的當日 確認對賬結果。對賬務核對結果有疑問的，營業部門應及時與開戶單位聯系，查清原 因，并予以說明；事后監督部門應追蹤監督。第十一條 中國人民銀行營業部門應按月通過中央銀行會計集中核算系 統打印余額對賬單交開戶單位。開戶單位應將余額對賬單加蓋預留印鑒，于月后 5 個工作日內送交中國人民銀行營

3、業部門第十二條 開戶單位需變更基礎信息（機構名稱、機構代碼、上級機構 代碼、主管等）時，應提前 3 個工作日向所在地中國人民銀行分支機構營業部 門提出書面申請，中國人民銀行營業部門根據申請辦理變更事宜。第十三條 開戶單位因操作失誤需變更對賬數據時，應通過對賬系統向 所在地中國人民銀行分支機構提出申請，經中國人民銀行營業部門審核通過 后，重新進行賬務核對。第三章 用戶管理第十四條 對賬系統用戶采用實名制，劃分不同權限，實行分級管理 同一用戶不能擁有兩個或兩個以上用戶代碼。第十五條 中國人民銀行營業部門和開戶單位的對賬人員應與賬務處理 人員相分離。第十六條 中國人民銀行用戶設置系統維護員、系統管理

4、員、對賬管理 員、網點對賬員和業務監督員。系統維護員由中國人民銀行上?？偛浚鞣中小I業管理部，省會（首 府）城市中心支行，深圳市中心支行科技部門人員擔任，負責維護系統及數據 庫、管理中國人民銀行分支機構和用戶信息、設置系統管理員、備份和恢復數 據等。系統管理員由中國人民銀行上?？偛?，各分行、營業管理部，省會（首 府）城市中心支行，深圳市中心支行支付結算部門人員擔任，負責對賬業務的 管理，設置統計參數、開設對賬管理員等。對賬管理員由中國人民銀行分支機構（不含縣級支行）營業部門會計主 管擔任，負責創建和維護所轄開戶單位的對賬資料，包括開戶單位信息、用戶 信息、賬戶信息、對賬日期等參數；開設并管理

5、網點對賬員和業務監督員等。網點對賬員由中央銀行會計集中核算系統綜合柜和網點柜人員擔任。綜 合柜對賬員負責將中央銀行會計集中核算系統日終登賬后的數據導入對賬系 統。網點柜對賬員負責開設開戶單位主管用戶、撤銷賬務比對標志、督促開戶 單位及時對賬等。業務監督員由事后監督部門人員擔任，負責確認和監督對賬結果、追蹤 監督未達賬項等。第十七條 開戶單位用戶設置主管和對賬員。開戶單位主管負責開設并管理本單位對賬員；對賬不符時，確認并說明 對賬結果。開戶單位對賬員負責在規定的時間內錄入（或導入）賬務信息，核對并 確認相關賬務。第十八條 各操作員憑用戶代碼和口令登錄對賬系統。操作員代碼和口 令須妥善保管，口令定

6、期更換。操作員離崗應及時簽退，防止代碼和口令被他人盜用。第四章 對賬結果及統計資料管理第十九條 對賬系統產生的對賬結果和統計資料等數據信息按照中國 人民銀行會計檔案管理規定中對“對賬回單”的保管期限要求進行管理。第二十條 中國人民銀行上海總部，各分行、營業管理部，省會（首 府）城市中心支行，深圳市中心支行應嚴格管理統計資料的查詢權限：中國人民銀行分支機構有權查詢本級及所轄開戶單位準備金賬戶情況和 對賬信息；開戶單位有權查詢本級及所屬機構準備金賬戶情況和對賬信息。第二十一條 系統維護員應定期做好對賬系統數據備份工作，并進行完 整的異地備份。第五章 運行管理第二十二條 對賬系統服務器擺放環境應符合

7、中國人民銀行機房規范 化工作指引規定。第二十三條 對賬系統在城市金融專網上運行，網絡環境應保持通暢和 安全，不得與互聯網相連， IP 地址嚴格保密。第二十四條 對賬系統日常運行維護工作由中國人民銀行上?？偛浚?分行、營業管理部，省會（首府）城市中心支行，深圳市中心支行科技部門負 責。第二十五條對賬系統采用雙機冷備策略。第二十六條 系統用戶應定期查殺計算機病毒。一旦發現病毒，應立即 斷開網絡鏈接，及時通知科技部門進行殺毒處理，確認計算機病毒被清除后方 可重新接入網絡。第六章紀律與責任第二十七條 中國人民銀行和開戶單位對各自導入或錄入賬務數據的真 實性、合法性負責。第二十八條開戶單位有下列行為之

8、一的，中國人民銀行視其情節給予 通報批評；情節嚴重的，中國人民銀行暫停辦理其會計核算業務：（一）未在規定時間內完成賬務核對；（二）未按規定查詢和使用對賬系統數據；（三）提供虛假對賬數據進行賬務核對，或未據實說明核對不符原因。第二十九條 中國人民銀行分支機構有下列行為之一的，視其情節給予 通報批評，并依法對相關責任人給予處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任：（一）未在規定時間內導入對賬數據；（二）未及時確認、監督對賬結果；（三）未按規定查詢和使用對賬系統數據；（四）提供虛假對賬數據進行賬務核對，或未據實說明核對不符原因。第七章 附則第三十條 本辦法中開戶單位，是指在中國人民銀行營業部門開立賬戶 的金融機構、