1、一、項目發(fā)展背景傳統(tǒng)榨汁機以更新?lián)Q代為主，新興榨汁機則以新購置為主，榨汁機等新興廚衛(wèi)器具逐步進入居民家庭。從全國廚衛(wèi)器具市場來看，產(chǎn)品將向系列化、智能化、美觀化方向發(fā)展，功能趨向于能為人們的健康、快捷提供更多幫助。榨汁機等榨汁機受季節(jié)變化影響較小，而受收入水平、居住條件、消費觀念、價格水平影響大。與彩電、冰箱不同，榨汁機消費屬可有可無產(chǎn)品，居民購買彈性很大。從榨汁機保有量對比發(fā)現(xiàn)，廣東、上海、北京等居民收入較高的地區(qū)，榨汁機保有量相對較高。榨汁機等榨汁機市場仍處于快速增長期，市場尚未飽和。我國榨汁機增幅遠遠高于已進入成熟期的大家電，也反映了我國居民在這方面求高求新的消費趨勢。榨汁機是生活品質(zhì)提

2、高的標志。隨著城市居民生活的改善以及人們生活環(huán)境、生活習慣的逐步變化，為居民生活帶來極大便利的榨汁機會越來越火爆，需求量將持續(xù)增長。榨汁機的消費群體主要有兩類：一類是有孩子或老人的家庭，孩子容易挑食而老人牙齒不好，自己榨果汁可以滿足他們攝入足夠的營養(yǎng)；另一類是追求時尚及生活品位的年輕人，榨汁機滿足了他們崇尚個性口味的需求。雖然榨汁機產(chǎn)品零部件不多，但卻涉及到刀頭、電機、密封等多項技術問題，并不是一個容易做好的榨汁機產(chǎn)品，還是有一定的技術含量在其中。隨著消費者觀念不斷的改變，榨汁機將會成為人們每一家庭中必用的飲品食具，所以此類產(chǎn)品將隱藏著巨大的市場份額和發(fā)展前景。今后幾年仍將是我國榨汁機發(fā)展的黃

3、金期，每年將以30%以上的增幅上升，榨汁機走進家庭必將成為一種新的生活潮流。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資16143.87(萬元）。（二）流動資金投資估算預計達產(chǎn)年需用流動資金5396.87萬元。（三）總投資構成分析1、總投資及其構成分析：項目總投資21540.74萬元，其中：固定資產(chǎn)投資16143.87萬元，占項目總投資的74.95%；流動資金5396.87萬元，占項目總投資的25.05%。2、固定資產(chǎn)投資及其構成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資5508.19萬元，占項目總投資的25.57%；設備購置費6944.50萬元，占項目總投資的32.2

4、4%；其它投資3691.18萬元，占項目總投資的17.14%。3、總投資及其構成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=16143.87+5396.87=21540.74（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務測算根據(jù)規(guī)劃，項目預計三年達產(chǎn)：第一年負荷45.00%,計劃收入16283.25萬元，總成本15207.45萬元，利潤總額10180.72萬元，凈利潤7635.54萬元，增值稅495.51萬元，稅金及附加276.93萬元，所得稅2545.18萬元；第二年負荷70.00%,計劃收入25329.50萬元，總成本21113.97萬元，利潤總額16899.94萬元，凈利潤126

5、74.96萬元，增值稅770.79萬元，稅金及附加309.96萬元，所得稅4224.98萬元；第三年生產(chǎn)負荷100%，計劃收入36185.00萬元，總成本28201.79萬元，利潤總額7983.21萬元，凈利潤5987.41萬元，增值稅1101.13萬元，稅金及附加349.60萬元，所得稅1995.80萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設備相對價格變化，假設當年設備產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。項目達產(chǎn)年預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入36185.00萬元。（二）達產(chǎn)年增值稅估算達產(chǎn)年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=1101.13萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務測算，

6、當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用28201.79萬元，其中：可變成本23626.07萬元，固定成本4575.72萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達產(chǎn)年應納稅金及附加349.60萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=7983.21（萬元）。企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=7983.2125.00%=1995.80（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=7983.21（萬元）。2、達產(chǎn)年應納企業(yè)

7、所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=7983.2125.00%=1995.80（萬元）。3、本項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額7983.21萬元，繳納企業(yè)所得稅1995.80萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=7983.21-1995.80=5987.41（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標。（1）達產(chǎn)年投資利潤率=37.06%。（2）達產(chǎn)年投資利稅率=43.80%。（3）達產(chǎn)年投資回報率=27.80%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入36185.00萬元，總成本費用28201.79萬元，稅金及附加349.60萬元，利潤總額

8、7983.21萬元，企業(yè)所得稅1995.80萬元，稅后凈利潤5987.41萬元，年納稅總額3446.53萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=5.10年。本期工程項目全部投資回收期5.10年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產(chǎn)年投資利潤率37.06%，投資利稅率43.80%，全部投資回報率27.80%，全部投資回收期5.10年（含建設期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風險能力。七、市場預測分析隨著人們健康理念的提升，越來越多的家庭都選擇購買榨汁機。所以市場一直保

9、持低速平穩(wěn)增長。市場現(xiàn)狀較為平靜。2014年上半年，榨汁機市場零售量達到260萬臺，同比增長70%。其中，原汁機表現(xiàn)搶眼，以其出汁率高、維生素不揮發(fā)、營養(yǎng)全保留、不分層、口感更好、靜音、便于清洗等優(yōu)勢，獲得了消費者的認可，改變了榨汁機的市場格局。中國榨汁機市場保持強勢增長，線下市場頂住了在線市場的壓力，穩(wěn)健增長，而在線市場熱度依舊，各大電商的促銷此起彼伏。2014年上半年，榨汁機市場零售量達到260萬臺，同比增長70%;零售額達到13億元，同比去年增長一倍。在整體市場增長中，在線市場貢獻突出。上半年在線市場零售量達到144萬臺，同比增長148%;零售額達到8.8億元，同比增長168%。線下市場

10、零售量為116萬臺，同比增長22%;零售額為4.4億元，同比增長33%。在線市場蓬勃發(fā)展，零售量在整體市場的比重已上升至55%，首次超過線下市場。縱觀整體榨汁機市場，原汁機的表現(xiàn)格外搶眼。對于家電在線市場，中低端產(chǎn)品往往是主流，而榨汁機卻特立獨行，在原汁機的引領下，榨汁機市場格局發(fā)生變化。原汁機憑借高出汁率、天然不氧化、果汁不分層、靜音、易清洗等優(yōu)點，在市場上占據(jù)了較高的市場份額。2014年上半年，在線市場原汁機零售額占有率已超過75%，并呈現(xiàn)繼續(xù)擴大趨勢，零售額同比增長240%，遠高于傳統(tǒng)榨汁機57%的零售額增長率。同時，線下市場原汁機呈現(xiàn)出多樣化發(fā)展趨勢，惠人、蘇泊爾、飛利浦、惠而浦相繼推

11、出新品，原汁機零售額市場占有率已經(jīng)達到37%。隨著人們收入水平的提高，高端化進程在小家電制造中表現(xiàn)得尤為明顯。2014年上半年，隨著高端原汁機的暢銷以及更多中高端外資品牌的進入，榨汁機線下高端市場呈現(xiàn)快速上升發(fā)展趨勢。由于在線市場準入門檻低，國產(chǎn)中低端品牌集中，外資品牌在中低端產(chǎn)品領域并不具備絕對競爭優(yōu)勢，為此，不少外資品牌轉移銷售重心，把更多的精力用于高端產(chǎn)品的推廣。而當消費者發(fā)現(xiàn)在線市場高端榨汁機比線下市場價格低近20%的時候，部分消費者會把購買傾向從中端產(chǎn)品轉向高端產(chǎn)品，價格因素在一定程度上促進了高端榨汁機在在線市場銷售放量增長。八、行業(yè)發(fā)展趨勢在中國大陸這個龐大的市場，榨汁2113機行

12、業(yè)處于高速增長期。榨汁機在我國普及率還很低，但是已經(jīng)逐漸被消費者熟悉，銷量增長比較迅速。榨5261汁機的消費群體主要有兩類：一類是有孩子或老人的家庭，孩4102子容易挑食而老人牙齒不好，自己榨果汁可以滿足他們攝入足夠的營養(yǎng)；另一類是追求時尚及生活品位的年輕人，榨汁機1653滿足了他們崇尚個性口味的需求。榨汁機行業(yè)市場經(jīng)濟將更加趨向回于智能化、美觀化、專業(yè)化的同時，消費者的消費觀念也將逐漸向健康、快速、便捷的方向轉變，對于新型廚房家電來說，中國榨汁機行業(yè)具有較答大的發(fā)展空間。九、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入5934.937913.247348.0

13、17065.3928261.562主營業(yè)務收入5489.707319.596796.776535.3526141.412.1榨汁機(A)1811.602415.472242.932156.678626.672.2榨汁機(B)1262.631683.511563.261503.136012.522.3榨汁機(C)933.251244.331155.451111.014444.042.4榨汁機(D)658.76878.35815.61784.243136.972.5榨汁機(E)439.18585.57543.74522.832091.312.6榨汁機(F)274.48365.98339.84326

14、.771307.072.7榨汁機(.)109.79146.39135.94130.71522.833其他業(yè)務收入445.23593.64551.24530.042120.15上年度主要經(jīng)濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元28261.56完成主營業(yè)務收入萬元26141.41主營業(yè)務收入占比92.50%營業(yè)收入增長率（同比）27.96%營業(yè)收入增長量（同比）萬元6174.74利潤總額萬元6648.06利潤總額增長率14.24%利潤總額增長量萬元828.87凈利潤萬元4986.05凈利潤增長率20.22%凈利潤增長量萬元838.61投資利潤率40.77%投資回報率30.58%財務內(nèi)部收益率29.33

15、%企業(yè)總資產(chǎn)萬元49261.34流動資產(chǎn)總額占比萬元35.62%流動資產(chǎn)總額萬元17549.01資產(chǎn)負債率20.84%主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積平方米54367.1781.51畝1.1容積率1.311.2建筑系數(shù)73.29%1.3投資強度萬元/畝198.061.4基底面積平方米39845.701.5總建筑面積平方米71220.991.6綠化面積平方米5684.26綠化率7.98%2總投資萬元21540.742.1固定資產(chǎn)投資萬元16143.872.1.1土建工程投資萬元5508.192.1.1.1土建工程投資占比萬元25.57%2.1.2設備投資萬元6944.502.1.

16、2.1設備投資占比32.24%2.1.3其它投資萬元3691.182.1.3.1其它投資占比17.14%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比74.95%2.2流動資金萬元5396.872.2.1流動資金占比25.05%3收入萬元36185.004總成本萬元28201.795利潤總額萬元7983.216凈利潤萬元5987.417所得稅萬元1.318增值稅萬元1101.139稅金及附加萬元349.6010納稅總額萬元3446.5311利稅總額萬元9433.9412投資利潤率37.06%13投資利稅率43.80%14投資回報率27.80%15回收期年5.1016設備數(shù)量臺（套）11017年用電量千瓦時1018

17、783.6918年用水量立方米36967.5319總能耗噸標準煤128.3720節(jié)能率20.74%21節(jié)能量噸標準煤40.5422員工數(shù)量人735區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標備注行業(yè)產(chǎn)值萬元122424.51同期產(chǎn)值萬元106225.17同比增長15.25%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家786規(guī)上企業(yè)家37從業(yè)人數(shù)人39300前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元56085.58去年同期50157.02萬元。1、xxx（集團）有限公司（AAA）萬元13740.972、xxx科技發(fā)展公司萬元12338.833、xxx投資公司萬元7291.134、xxx公司萬元6169.415、xxx科技發(fā)展公司萬元3925.996、xxx有限責

18、任公司萬元3645.567、xxx投資公司萬元280.438、xxx公司萬元2299.519、xxx科技發(fā)展公司萬元2187.3410、xxx有限責任公司萬元1682.57區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標1行業(yè)工業(yè)增加值萬元29539.901.1同期增加值萬元26327.901.2增長率12.20%2行業(yè)凈利潤萬元14990.262.12016年凈利潤萬元12988.702.2增長率15.41%3行業(yè)納稅總額萬元28624.403.12016納稅總額萬元24916.783.2增長率14.88%42017完成投資萬元48427.234.12016行業(yè)投資萬元11.15%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預測（

19、單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值142534.34161970.84184057.772利潤總額46391.5252717.6459906.413凈利潤14751.4416763.0019048.864納稅總額11607.7313190.6014989.325工業(yè)增加值56018.7163657.6272338.206產(chǎn)業(yè)貢獻率5.00%9.00%10.83%7企業(yè)數(shù)量94311501472土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程28170.9128170.9152540.3152540.314469.781.

20、1主要生產(chǎn)車間16902.5516902.5531524.1931524.192771.261.2輔助生產(chǎn)車間9014.699014.6916812.9016812.901430.331.3其他生產(chǎn)車間2253.672253.673047.343047.34268.192倉儲工程5976.855976.8512142.4412142.44751.272.1成品貯存1494.211494.213035.613035.61187.822.2原料倉儲3107.963107.966314.076314.07390.662.3輔助材料倉庫1374.681374.682792.762792.76172.7

21、93供配電工程318.77318.77318.77318.7722.193.1供配電室318.77318.77318.77318.7722.194給排水工程366.58366.58366.58366.5819.854.1給排水366.58366.58366.58366.5819.855服務性工程3785.343785.343785.343785.34234.205.1辦公用房1776.361776.361776.361776.36128.035.2生活服務2008.982008.982008.982008.98137.196消防及環(huán)保工程1067.861067.861067.861067.86

22、74.336.1消防環(huán)保工程1067.861067.861067.861067.8674.337項目總圖工程159.38159.38159.38159.38-188.967.1場地及道路硬化9975.021829.551829.557.2場區(qū)圍墻1829.559975.029975.027.3安全保衛(wèi)室159.38159.38159.38159.388綠化工程3586.62125.53合計39845.7071220.9971220.995508.19節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標備注1總能耗噸標準煤128.371.1年用電量千瓦時1018783.691.2年用電量噸標準煤125.211.3年用

23、水量立方米36967.531.4年用水量噸標準煤3.162年節(jié)能量噸標準煤40.543節(jié)能率20.74%節(jié)項目建設進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元16307.411.1完成比例75.70%2完成固定資產(chǎn)投資萬元10256.732.1完成比例62.90%3完成流動資金投資萬元6050.683.1完成比例37.10%人力資源配置一覽表序號項目單位指標1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人5001.2人均年工資萬元4.221.3年工資額萬元2513.452工程技術人員工資2.1平均人數(shù)人1102.2人均年工資萬元5.352.3年工資額萬元616.123企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人293.2人

24、均年工資萬元6.973.3年工資額萬元183.294品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人594.2人均年工資萬元5.394.3年工資額萬元339.995其他人員工資5.1平均人數(shù)人375.2人均年工資萬元5.335.3年工資額萬元279.176職工工資總額萬元3932.02固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設投資萬元5508.196944.50198.0616143.871.1工程費用萬元5508.196944.5022250.561.1.1建筑工程費用萬元5508.195508.1925.57%1.1.2設備購置及安裝費萬元6944.5069

25、44.5032.24%1.2工程建設其他費用萬元3691.183691.1817.14%1.2.1無形資產(chǎn)萬元2120.122120.121.3預備費萬元1571.061571.061.3.1基本預備費萬元724.86724.861.3.2漲價預備費萬元846.20846.202建設期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元16143.8716143.87流動資金投資估算表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元22250.5610952.6717899.2122250.5622250.5622250.561.1應收賬款萬元6675.173003.834672.626675.1

26、76675.176675.171.2存貨萬元10012.754505.747008.9310012.7510012.7510012.751.2.1原輔材料萬元3003.821351.722102.683003.823003.823003.821.2.2燃料動力萬元150.1967.59105.13150.19150.19150.191.2.3在產(chǎn)品萬元4605.862072.643224.114605.864605.864605.861.2.4產(chǎn)成品萬元2252.871013.791577.012252.872252.872252.871.3現(xiàn)金萬元5562.642503.193893.855

27、562.645562.645562.642流動負債萬元16853.697584.1611797.5816853.6916853.6916853.692.1應付賬款萬元16853.697584.1611797.5816853.6916853.6916853.693流動資金萬元5396.872428.593777.815396.875396.875396.874鋪底流動資金萬元1798.94809.531259.271798.941798.941798.94總投資構成估算表序號項目單位指標占建設投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元21540.74133.43%133.43%100.0

28、0%2項目建設投資萬元16143.87100.00%100.00%74.95%2.1工程費用萬元12452.6977.14%77.14%57.81%2.1.1建筑工程費萬元5508.1934.12%34.12%25.57%2.1.2設備購置及安裝費萬元6944.5043.02%43.02%32.24%2.2工程建設其他費用萬元2120.1213.13%13.13%9.84%2.2.1無形資產(chǎn)萬元2120.1213.13%13.13%9.84%2.3預備費萬元1571.069.73%9.73%7.29%2.3.1基本預備費萬元724.864.49%4.49%3.37%2.3.2漲價預備費萬元84

29、6.205.24%5.24%3.93%3建設期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元16143.87100.00%100.00%74.95%5建設期間費用萬元6流動資金萬元5396.8733.43%33.43%25.05%7鋪底流動資金萬元1798.9611.14%11.14%8.35%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元16283.2525329.5036185.0036185.0036185.001.1萬元16283.2525329.5036185.0036185.0036185.002現(xiàn)價增加值萬元5210.648105.4411579.201

30、1579.2011579.203增值稅萬元495.51770.791101.131101.131101.133.1銷項稅額萬元5789.605789.605789.605789.605789.603.2進項稅額萬元2109.813281.934688.474688.474688.474城市維護建設稅萬元34.6953.9677.0877.0877.085教育費附加萬元14.8723.1233.0333.0333.036地方教育費附加萬元9.9115.4222.0222.0222.029土地使用稅萬元217.47217.47217.47217.47217.4710稅金及附加萬元276.93309

31、.96349.60349.60349.60折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構)筑物原值5508.195508.19當期折舊額4406.55220.33220.33220.33220.33220.33凈值1101.645287.865067.534847.214626.884406.552機器設備原值6944.506944.50當期折舊額5555.60370.37370.37370.37370.37370.37凈值6574.136203.755833.385463.015092.633建筑物及設備原值12452.69當期折舊額9962.15590.70590

32、.70590.70590.70590.70建筑物及設備凈值2490.5411861.9911271.2910680.5910089.899499.194無形資產(chǎn)原值2120.122120.12當期攤銷額2120.1253.0053.0053.0053.0053.00凈值2067.122014.111961.111908.111855.115合計：折舊及攤銷12082.27643.70643.70643.70643.70643.70總成本費用估算一覽表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元17230.597753.7712061.4117230.5917230.5

33、917230.592外購燃料動力費萬元1495.32672.891046.721495.321495.321495.323工資及福利費萬元3932.023932.023932.023932.023932.023932.024修理費萬元70.8831.9049.6270.8870.8870.885其它成本費用萬元4829.282173.183380.504829.284829.284829.285.1其他制造費用萬元1256.00565.20879.201256.001256.001256.005.2其他管理費用萬元1262.13567.96883.491262.131262.131262.13

34、5.3其他銷售費用萬元2574.251158.411801.972574.252574.252574.256經(jīng)營成本萬元27558.0912401.1419290.6627558.0927558.0927558.097折舊費萬元590.70590.70590.70590.70590.70590.708攤銷費萬元53.0053.0053.0053.0053.0053.009利息支出萬元-10總成本費用萬元28201.7915207.4521113.9728201.7928201.7928201.7910.1可變成本萬元23626.0710631.7316538.2523626.0723626.0723626.0710.2固定成本萬元4575.724575.724575.724575.724575.724575.7211盈虧平衡點57.27%57.27%利潤及利潤分配表序號項目單位達產(chǎn)指標第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元36185.0016283.2525329.5