1、企業貿易項下外債登記管理 預收貨款登記管理,成都 2008年7月,2,培訓要點,政策框架介紹 政策主要內容 具體上網操作,3,基本原則：確保貿易項下資金流動的真實性及其與貨物進出口的一致性。 目的：在不影響企業正常的貿易融資需求和銀行業務經營操作便利的同時，防范無真實貿易背景的異常資金流動干擾國內經濟運行。 總體思路是：國家外匯管理局依托“中國電子口岸”建立“出口收結匯聯網核查系統”，海關向核查系統提供企業出口貨物報關單有關數據，核查系統自動計算企業各類貿易方式出口對應的可收匯額。同時，國家外匯管理局通過貿易信貸登記管理系統向核查系統提供企業預收貨款可收匯額數據。企業所有的出口收匯由銀行通過核

2、查系統進行聯網核查后方可辦理結匯或劃轉。,4,政策核心內容,出口收匯待核查賬戶管理。企業申報為貨物貿易出口所有收匯（含預收貨款），應當先進入銀行以企業名義開立的待核查賬戶進行專戶管理。企業待核查賬戶中的資金必須經銀行聯網核查后，方可辦理結匯、劃入該企業經常項目外匯賬戶或經外匯局批準的退匯等其他外匯支出。待核查賬戶之間不得劃轉。為防止企業套利，待核查賬戶余額按活期存款計息。 具體操作由銀行進行操作。銀行進入待核查系統,核查可結匯額。然后使用資金并核注。（具體見操作規程）,5,企業收匯可結匯額包括,企業待核查賬戶可收匯額,出口（關單）可收匯額,預收貨款可收匯額,特批可收匯額,6,預收貨款可收匯額的

3、確定原理,原理一：控制上限，即前十二個月收匯總額的5%（一期）或10%（二期）。 比例可調：統一和個案。 原理二：登記余額和控制上限的“比小”。不登記將沒有可用的預收貨款。 原理三：預收貨款項下貨物出口后，取得的關單不能用于重復收匯，因此根據注銷情況提取扣減額。,7,預收貨款可收匯額的確定機理,預收貨款可收匯額度的計算分二期 第一期：貿易信貸系統與核查系統的聯動沒有建立前，預收貨款可收匯額度=企業前十二個月收匯總額的5%。 外匯局計算后將結果一次性導入核查系統 預收貨款項下累計結匯和劃出金額不得超過可收匯額度,8,預收貨款可收匯額的計算與調整,第二期：貿易信貸系統與核查系統的聯動機制建立后，貿

4、易信貸系統根據企業歷史收匯數據和登記數據生成。 前十二個月收匯總額的10%。登記余額和控制上限比小，根據結果提取可收額并傳送。,9,特批可收匯額,調整預收貨款控制上線比例：如船舶制造及大型成套設備出口等。通過系統設置直接反映在“預收貨款可收匯額”。 調增預收貨款特批額度。因市場變化等原因收到單筆大額預收貨款，可具體考慮情況核準預收貨款特批額度。,10,預收貨款登記的制度設計,1.登記才有可收匯額 2.可收匯額有控制上限 3.事后收匯水單和出口關單可進行交叉核對 4.注銷數據生成扣減額，防止重復收匯 5.特批可收匯額保證特殊行業和個別企業的需求,11,政策主要內容,匯發200830號（國家外匯管

5、理局關于實行企業貨物貿易項下外債登記管理有關問題的通知）導讀 貿易信貸登記管理系統 匯發200831號（國家外匯管理局關于實施出口收結匯聯網核查辦法有關問題的通知）與匯發200830號的關系 貿易信貸登記管理系統與出口收結匯聯網核查系統的聯動機制,12,匯發200830號：第一條,登記管理內容的定義和界定：企業貨物貿易項下，非貿易收匯不登記。 兩大類：預收貨款和延期付款。 預收貨款：合同約定和實際發生；不區分期限和金額 延期付款：合同約定和實際發生；貨到付款項下（聯系第八條）；不區分金額但90天以上,13,匯發200830號：第二條,確定登記管理制度 登記方式：直接登陸互聯網或前往外匯局柜臺登

6、陸（分局必須配備相應設施和人員） 網上登記：貿易信貸登記管理系統 逐筆登記和注銷手續,14,匯發200830號：第三條,預收貨款登記 登記時間：自2008年7月14日起 登記步驟：合同登記；提款登記；注銷 合同登記對象：1、新簽約出口合同中含預收貨款條款 ；2、合同中未約定而實際發生預收貨款的 合同登記時點：1、合同簽約之日起 15個工作日內；2、實際收到預收貨款之日起15個工作日內,15,匯發200830號：第三條,提款登記對象： 1、合同中未約定而實際收到預收貨款的；2、按合同約定收到預收貨款 提款登記時點： 1、合同登記同時辦理預收貨款提款登記手續（與系統開發有關）；2、收到預收貨款之日

7、起15個工作日內,16,匯發200830號：第三條,注銷對象：1、已登記預收貨款項下貨物報關出口的（包括出口后退匯的）；2、已登記預收貨款項下貨物未出口退匯的 注銷時點：1、貨物報關出口之日起15個工作日內；2、退匯之日起15個工作日內 收匯與其出口一致性的核查：超過登記預收貨款項下貨物出口時間30天（含）的 （與第七條第三款的關系） 特殊情況：出口買方信貸的提前收匯 ；企業出口押匯、福費廷、保理等貿易融資項下的收匯,17,匯發200830號：第五條,延期付款登記 登記時間：自2008年10月1日起 登記步驟：延期付款登記；延期付款注銷 登記對象：1、新簽約進口合同中含延期付款條款的；2、實際

8、發生延期付款的 登記時點：1、合同簽約之日起15個工作日內 ；2、海關簽發進口貨物報關單后90天之日起15個工作日內 注銷時點：貨款對外支付之日起15個工作日內 與預收貨款的比較,18,匯發200830號,第五條：延期付款的管理思路 第七條：處罰條款 第十條：以往延期付款的登記管理廢止,19,貿易信貸登記管理系統,國家外匯管理局網上服務平臺上 互聯網進入： 企業端：供企業完成預收貨款和延期付款登記 外匯局端：供外匯局統計監測和管理 銀行端：開發中,20,匯發200831號與30號的關系,匯發200831號的基本思路及原理 匯發200831號第三條第一款第三項：1、預收貨款可收匯額的確定；2、特

9、殊情況調整；3、可收匯額的扣減 預收貨款可收匯額：依據企業已登記預收貨款和前12個月出口收匯情況，由貿易信貸登記管理系統生成 這一條將出口收結匯聯網核查系統（以下簡稱“核查系統”與貿易信貸登記管理系統（以下簡稱“貿易信貸系統”聯系起來。,21,匯發200831號第三條,三、銀行為企業辦理待核查賬戶內資金結匯或劃出手續時，應當按照辦法規定，在核查系統中企業相應貿易類別可收匯額范圍內進行收匯核注（即在核查系統中錄入實際結匯或者劃出金額，扣減對應可收匯額，下同）： （一）一般貿易、進料加工貿易或者邊境小額、對外承包出口等其他貿易類別的出口可收匯額，分別等于相應出口貿易類別逐筆出口貨物報關單成交總價之

10、和； （二）來料加工貿易的出口可收匯額，等于該出口貿易類別逐筆出口貨物報關單成交總價與收匯比例乘積累加之和； （三）預收貨款可收匯額，依據企業已登記預收貨款和前12個月出口收匯情況，由貿易信貸登記管理系統生成。船舶、大型成套設備出口等特殊行業以及出口買方信貸項下提前收匯的企業，可根據實際情況，向所在地外匯局申請提高預收貨款可收匯額。申請時應提交書面申請、出口合同以及外匯局要求的其他材料。外匯局自收到完整材料之日起20個工作日內作出核準或不核準的決定。 企業預收貨款對應的貨物實際報關出口后，其經聯網核查后結匯或者劃出的金額，從該企業相應貿易類別出口可收匯額中扣減。,22,貿易信貸系統與核查系統的聯動機制,貿易信貸系統,核查系統,海關,企業,銀行,傳送預收貨款 可收匯額和扣減額,傳送預收貨款 結匯和劃出額,登記,外匯局,申請結匯或劃出,根據預收貨款可收匯額辦理,查詢可收匯額,調整預收貨款收匯比例,調整預收貨款特批額度,傳送出口報關數據,23,企業實際在核查系統中可收匯額,由三個部分的加總構成，系統開始運行時主要由兩個部分組成：初始出口可收匯額預收貨款可收匯額。 由于初始出口可收匯額可能為負，零，