第一節(jié)財(cái)務(wù)部概述一、概述財(cái)務(wù)部是酒店總經(jīng)理對整個(gè)酒店經(jīng)營管理工作的參謀和管理的職能機(jī)構(gòu)。負(fù)責(zé)酒店資金的總核算，監(jiān)督和指導(dǎo)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行資金運(yùn)作和管理，根據(jù)酒店經(jīng)營狀況，編制整個(gè)酒店的年度財(cái)務(wù)預(yù)算，結(jié)合本酒店經(jīng)營活動的具體實(shí)際情況，制定本酒店財(cái)務(wù)部工作崗位職責(zé)。第二節(jié)財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)一、財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位名稱財(cái)務(wù)部經(jīng)理直接上級總經(jīng)理管理對象核算會計(jì)、成本會計(jì)、核單員、出納員具體職責(zé)1在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，貫徹酒店各項(xiàng)經(jīng)營方針和規(guī)章制度與領(lǐng)導(dǎo)決策，全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的工作；結(jié)合酒店的實(shí)際情況，擬訂會計(jì)核算方法，全面規(guī)范并組織全酒店的經(jīng)濟(jì)核算工作，建立收入、成本費(fèi)用、固定資產(chǎn)和利潤的核算，保證財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性和完整性；2加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，負(fù)責(zé)編制和執(zhí)行年度財(cái)務(wù)預(yù)算，合理使用資金協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部與其他各部門的工作關(guān)系，督導(dǎo)財(cái)務(wù)預(yù)算的實(shí)施，為實(shí)現(xiàn)酒店經(jīng)營目標(biāo)而努力；3負(fù)責(zé)總分類帳的設(shè)置，督導(dǎo)檢查各種財(cái)務(wù)報(bào)告的及時(shí)性、正確性，按時(shí)向總經(jīng)理呈報(bào)會計(jì)報(bào)表；4定期檢查分析酒店的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果，使成本、現(xiàn)金流量等都在有效的控制下運(yùn)作，及時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)；5根據(jù)有關(guān)會計(jì)法規(guī)和酒店財(cái)務(wù)制度對會計(jì)人員崗位職責(zé)、量化標(biāo)準(zhǔn)，檢查、指導(dǎo)屬下人員的工作，并進(jìn)行嚴(yán)格考核；6審核屬下會計(jì)人員編制的原始憑證和記帳憑證，使日常的營業(yè)收入等業(yè)務(wù)既嚴(yán)密又有條理地進(jìn)行，為會計(jì)核算提供準(zhǔn)確、可靠的基礎(chǔ)資料；7定期或不定期的檢查倉庫管理工作，檢查固定資產(chǎn)和各種物品物料的使用、控制與管理情況；8負(fù)責(zé)組織和安排盤點(diǎn)工作，確保帳帳、帳實(shí)相符；9檢查督導(dǎo)各營業(yè)部門收銀管理工作，確保資金安全；10負(fù)責(zé)本部門員工業(yè)務(wù)培訓(xùn)、思想教育，加強(qiáng)員工酒店意識，不斷提高員工綜合素質(zhì)；11負(fù)責(zé)監(jiān)督會計(jì)檔案的管理工作，督促本部門員工完整地保管企業(yè)的帳冊、報(bào)表、憑證和原始單據(jù)等，做到存檔有記錄，調(diào)檔有手續(xù)，做好經(jīng)濟(jì)資料的保密工作；12負(fù)責(zé)本部轄區(qū)的消防、治安、衛(wèi)生等管理工作；13根據(jù)總經(jīng)理指示督促本部人員完成上級下達(dá)的各項(xiàng)任務(wù)。二、核算會計(jì)崗位名稱核算會計(jì)直接上級財(cái)務(wù)部經(jīng)理具體職責(zé)1對財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)，按時(shí)按質(zhì)按量完成各種數(shù)據(jù)、資料、報(bào)表的查詢，統(tǒng)計(jì)等工作；2負(fù)責(zé)每日酒店各部門收入與費(fèi)用、營業(yè)外收支的帳務(wù)處理及登帳工作；3負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款、應(yīng)付帳款、其它應(yīng)付款及酒店的各項(xiàng)往來帳戶的核算和登帳工作；4負(fù)責(zé)各部門應(yīng)交稅金及其他各類應(yīng)交款的核算；5負(fù)責(zé)酒店待攤費(fèi)用的分?jǐn)偧邦A(yù)提費(fèi)用預(yù)提的核算；6負(fù)責(zé)所有憑證的科目匯總，并登記各部門總帳；7在總帳科目余額試算平衡的基礎(chǔ)上，負(fù)責(zé)各部門資產(chǎn)負(fù)債表、損益表費(fèi)用明細(xì)表等會計(jì)報(bào)表的編制輸出工作；8負(fù)責(zé)月末編制應(yīng)收帳款明細(xì)表，定期報(bào)告應(yīng)收帳項(xiàng)余額，并對應(yīng)收帳項(xiàng)進(jìn)行帳齡分析；9對于在實(shí)際工作中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)向上級匯報(bào)；10完成及協(xié)助其他財(cái)務(wù)人員完成上級下達(dá)的任務(wù)。三、成本會計(jì)崗位名稱成本會計(jì)直接上級財(cái)務(wù)部經(jīng)理具體職責(zé)1在財(cái)務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)各營業(yè)部門的成本核算；2負(fù)責(zé)審核與成本有關(guān)的各種原始單據(jù)、票證，并據(jù)以登記明細(xì)帳；3負(fù)責(zé)編制每日成本日報(bào)表；4負(fù)責(zé)監(jiān)盤倉庫物料用品，確保帳帳、帳實(shí)相符；5負(fù)責(zé)月底與各倉庫明細(xì)帳的核對工作；6負(fù)責(zé)定期參加各營業(yè)部門的盤點(diǎn)，督導(dǎo)各部門的盤點(diǎn)工作，解決盤點(diǎn)工作的實(shí)際困難及盤點(diǎn)后的帳務(wù)處理；7負(fù)責(zé)計(jì)提各營業(yè)部門固定資產(chǎn)折舊及低值易耗品的分?jǐn)偤怂愎ぷ鳎?月底正確編制各部門的成本收、發(fā)、存及成本分析等報(bào)表；9對于在實(shí)際工作中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)向上級匯報(bào)；10完成及協(xié)助其他財(cái)務(wù)人員完成上級下達(dá)的任務(wù)。四、核單員崗位名稱核單員直接上級財(cái)務(wù)部經(jīng)理管理對象收銀員具體職責(zé)1負(fù)責(zé)審核各類營業(yè)報(bào)表，做好有關(guān)經(jīng)營數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作，為酒店經(jīng)營管理，提供分析參考；2負(fù)責(zé)核查酒店各營業(yè)部門的各項(xiàng)收入，確保正確完整，以免漏單；3負(fù)責(zé)審核核對各班次收銀員送審的帳單，原始單據(jù)，收款報(bào)表及和手工報(bào)表與電腦報(bào)表數(shù)字是否一致，正確無誤；4負(fù)責(zé)發(fā)票、帳單及各種票據(jù)的管理監(jiān)控工作；5審核發(fā)票、帳單的連續(xù)性與合法性，對發(fā)票、帳單的存根與財(cái)務(wù)聯(lián)不定期進(jìn)行抽查核對；6負(fù)責(zé)編制收銀員收入明細(xì)表等，并與出納的營業(yè)收入余額相核對；7每日負(fù)責(zé)編制各收銀點(diǎn)“全天帳單列表”，以便核、查、對；8負(fù)責(zé)發(fā)現(xiàn)和收集工作及酒店管理、經(jīng)營中的錯(cuò)漏，并作出詳細(xì)的審計(jì)報(bào)告上報(bào)總經(jīng)理及相關(guān)人員，以便落實(shí)、整改；9督導(dǎo)收銀員的業(yè)務(wù)水平，品德修養(yǎng)，定期或不定期對收銀員周轉(zhuǎn)金進(jìn)行抽查；10完成及協(xié)助其他財(cái)務(wù)人員完成上級下達(dá)的任務(wù)。五、出納崗位名稱出納直接上級財(cái)務(wù)部經(jīng)理管理對象收銀員具體職責(zé)1對財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)；2負(fù)責(zé)現(xiàn)金收入管理、檢查和清點(diǎn)每日各營業(yè)點(diǎn)所交現(xiàn)金，按幣類、幣值面額歸類整理，填制現(xiàn)金繳款單，及時(shí)送存銀行；3負(fù)責(zé)簽收和整理各種支票、信用卡等，填制進(jìn)帳單，及時(shí)送存銀行辦理結(jié)算轉(zhuǎn)帳；4憑總經(jīng)理審批后的付款憑證并加以復(fù)核確認(rèn)后，辦理酒店各種付款結(jié)算業(yè)務(wù)；5將歸類整理好的原始單據(jù)（收入、支出），按照業(yè)務(wù)發(fā)生的順序，序日序時(shí)逐筆登記現(xiàn)金明細(xì)日記帳和銀行存款明細(xì)日記帳，并將原始單據(jù)編號后轉(zhuǎn)交給核算會計(jì)，做到日清月結(jié)，帳款相符；6每日根據(jù)營業(yè)收入情況如實(shí)編制“出納收入日報(bào)表”，根據(jù)各收銀點(diǎn)及收銀員的交款情況編制；7負(fù)責(zé)對各種幣別的現(xiàn)金，銀行存款的對帳工作。接收、清理銀行送回的各種回單。整理支票存根，單據(jù)不得遺失；8嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金清查盤點(diǎn)制度，每日核對庫存現(xiàn)金，不得坐支，確保現(xiàn)金的安全；9負(fù)責(zé)外幣兌換匯率的收、發(fā)，將所收的外幣牌價(jià)進(jìn)行有效的整理后，及時(shí)傳達(dá)給收銀；10妥善保管印章和空白支票，并做好領(lǐng)用序時(shí)登記工作；11負(fù)責(zé)對銀行上門收款的監(jiān)點(diǎn)工作；12負(fù)責(zé)員工的工資發(fā)放工作；13負(fù)責(zé)相關(guān)稅務(wù)部門的申報(bào)及負(fù)責(zé)交納稅款；14負(fù)責(zé)發(fā)票、收款收據(jù)及其它票證的購買、登記；15完成及協(xié)助其他財(cái)務(wù)人員完成上級下達(dá)的任務(wù)。六、前廳收銀領(lǐng)班崗位名稱前廳收銀領(lǐng)班直接上級核單員、前廳主管具體職責(zé)1對直屬上級負(fù)責(zé)；2以身作則，帶領(lǐng)屬下員工嚴(yán)格執(zhí)行員工手冊和各項(xiàng)規(guī)章制度；3每天檢查所屬員工的儀容儀表等是否符合規(guī)定；4不折不扣的貫徹酒店各項(xiàng)規(guī)章制度和上級決議通知精神，做好上傳下達(dá)；5以最佳的工作面貌投入工作，耐心、熱情、準(zhǔn)確、快捷的為客人服務(wù)，給客人在最后離店時(shí)留下一個(gè)好印象；6按酒店規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)向客人收取費(fèi)用；7熟練掌握電腦的操作步驟及熟記各項(xiàng)費(fèi)用、編碼和助記符號；8負(fù)責(zé)安排所屬員工的排班和考勤、調(diào)班的批核，做好人力安排和協(xié)調(diào)；9監(jiān)督所屬員工的工作和行為，處理屬下員工的紀(jì)律問題及時(shí)糾正和訓(xùn)導(dǎo)；10負(fù)責(zé)酒店各代用券的領(lǐng)取、發(fā)放、回收整個(gè)流程的控制；11負(fù)責(zé)隨時(shí)抽查收銀處備用金，檢查收銀點(diǎn)的繳款情況；12負(fù)責(zé)前臺收銀各種單據(jù)、文件、合同的整理及保存歸檔；13負(fù)責(zé)對發(fā)票的使用、保管和監(jiān)控；14負(fù)責(zé)前廳收銀處備用物料的領(lǐng)用；15定期或不定期對帳夾進(jìn)行抽查；16負(fù)責(zé)客房應(yīng)收帳帳款的控制和追收；17負(fù)責(zé)與相關(guān)部門、崗位之間的工作協(xié)調(diào)與溝通；18負(fù)責(zé)及時(shí)發(fā)現(xiàn)收銀處存在的管理漏洞并提出解決方案；19負(fù)責(zé)與客人溝通，了解客人需求，征求收集客人意見，并上報(bào)上級；20檢查交班本反映事項(xiàng)的落實(shí)情況；21督導(dǎo)所屬員工妥善保管、愛護(hù)和正確使用各種機(jī)械設(shè)備。如電腦、打印機(jī)、POS機(jī)、驗(yàn)鈔機(jī)等，保證各項(xiàng)設(shè)備的正常運(yùn)行；22負(fù)責(zé)檢查所管轄收銀點(diǎn)的消防、安全、衛(wèi)生等管理工作；23定期或不定期對收銀員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)、技能考核，提高收銀員的業(yè)務(wù)水平，品德修養(yǎng)；24完成和協(xié)助其他財(cái)務(wù)人員完成上級下達(dá)的任務(wù)。七、前廳收銀員崗位名稱前廳收銀員直接上級前廳收銀領(lǐng)班具體職責(zé)1對前廳收銀領(lǐng)班負(fù)責(zé)；2做好每日上下班的交接班工作；3注意自身的儀容儀表符合酒店的規(guī)定要求；4以最佳的精神面貌投入工作，耐心、熱情、準(zhǔn)確、快捷的為客人服務(wù)，給客人在最后離店時(shí)留下一個(gè)好印象；5按照規(guī)定做好外幣兌換工作；6迅速回答客人的問題，并主動為客人找出解決問題的答案；7按程序接收接待處轉(zhuǎn)來的客人入住資料，做到交接手續(xù)齊全；8負(fù)責(zé)簽收餐廳及其它部門送來的消費(fèi)單據(jù)及時(shí)入帳；9負(fù)責(zé)收齊客人住店期間的一切費(fèi)用，保證客人在酒店的任何消費(fèi)都在離店前付清；10按酒店規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)向客人收取費(fèi)用；11快速準(zhǔn)確地為客人辦理結(jié)帳；12嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金、支票、信用卡及外幣兌換結(jié)算程序，保證酒店的利益免受損失；13收銀員在收付款時(shí)，做到計(jì)價(jià)準(zhǔn)，找數(shù)準(zhǔn)，收款快捷，唱收唱付，以防爭執(zhí)，承擔(dān)因收錯(cuò)款而造成的一切后果；14負(fù)責(zé)整理營業(yè)單據(jù)及營業(yè)款項(xiàng)，檢查、核對每天收到的現(xiàn)款、票據(jù)是否與帳單一致，保證營業(yè)款項(xiàng)的收付正確，做到試算平衡，編制營業(yè)日報(bào)表；15積極與客人溝通，了解客人需求，征求收集客人意見，并上報(bào)上級；16嚴(yán)格按照當(dāng)班的工作內(nèi)容進(jìn)行工作；17拒絕受理違反酒店制度規(guī)定的房價(jià)、折扣等，抵制并揭發(fā)酒店內(nèi)部舞弊；18按時(shí)完成上級交給的其他事項(xiàng)。八、餐廳收銀領(lǐng)班崗位名稱餐廳收銀領(lǐng)班直接上級核單員、餐廳樓面經(jīng)理管理對象餐廳收銀員具體職責(zé)1對直屬上級負(fù)責(zé)；2以身作則，帶領(lǐng)屬下員工嚴(yán)格執(zhí)行員工手冊和各項(xiàng)規(guī)章制度；3負(fù)責(zé)不折不扣的貫徹酒店各項(xiàng)規(guī)章制度和上級決議通知精神，做到上傳下達(dá)；4負(fù)責(zé)每天檢查所屬員工的儀容儀表等是否達(dá)到酒店的規(guī)定要求；5以最佳的精神面貌投入工作，耐心、熱情、準(zhǔn)確、快捷的為客人服務(wù)，給客人在最后離店時(shí)留下一個(gè)好印象；6熟練掌握電腦的操作步驟及熟記每個(gè)菜名、編碼和助記符號；7負(fù)責(zé)餐廳收銀處的排班和考勤，對工作紀(jì)律、工作質(zhì)量負(fù)主要責(zé)任；8負(fù)責(zé)將住店客人的消費(fèi)傳帳單，經(jīng)檢查準(zhǔn)確無誤后，及時(shí)傳遞到前廳收銀處；9督導(dǎo)檢查收銀員對外匯管理制度、貨幣獎金管理制度及帳單發(fā)票管理規(guī)定的執(zhí)行情況；10負(fù)責(zé)隨時(shí)抽查收銀處備用金，檢查收銀點(diǎn)的繳款情況；11負(fù)責(zé)對發(fā)票的使用，保管和監(jiān)控；12負(fù)責(zé)及時(shí)發(fā)現(xiàn)餐飲收銀點(diǎn)存在的管理漏洞并提出解決方案；13負(fù)責(zé)餐飲收銀處備用物料的領(lǐng)用；14負(fù)責(zé)餐飲應(yīng)收帳款的控制和追收；15負(fù)責(zé)與相關(guān)部門、崗位之間的工作協(xié)調(diào)與溝通；16檢查交班本反映事項(xiàng)的落實(shí)情況；17負(fù)責(zé)定期或不定期對收銀員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)、技能考核，提高收銀員的業(yè)務(wù)水平，品德修養(yǎng)；18負(fù)責(zé)餐飲收銀各種單據(jù)、文件、合同的整理及保存歸檔；19督導(dǎo)所屬員工妥善保管、愛護(hù)和正確使用各種機(jī)械設(shè)備。如電腦、打印機(jī)、POS機(jī)、驗(yàn)鈔機(jī)等，保證各項(xiàng)設(shè)備的正常運(yùn)行；20負(fù)責(zé)檢查所管轄收銀點(diǎn)的消防、安全、衛(wèi)生等管理工作；九、餐廳收銀員、咖啡廳收銀員崗位名稱餐廳收銀員、咖啡廳收銀員直接上級餐廳收銀領(lǐng)班具體職責(zé)1對餐廳收銀領(lǐng)班負(fù)責(zé)；2注意自身的儀容儀表符合酒店的要求；3嚴(yán)格執(zhí)行員工手冊和財(cái)務(wù)制度；4以最佳的精神面貌投入工作，耐心、熱情、準(zhǔn)確、快捷的為客人服務(wù)，給客人最后離店時(shí)留下一個(gè)好印象；5熟練掌握電腦的操作步驟及熟記每個(gè)菜名、編碼和助記符號；6迅速回答客人的問題，并主動為客人找出解決問題的答案；7工作時(shí)間不得攜帶私人款項(xiàng)上崗，結(jié)算單及營業(yè)收入不得拖欠，做到客離帳清；8按程序接收吧臺轉(zhuǎn)來的客人消費(fèi)單，做到交接手續(xù)齊全，并快速準(zhǔn)確地為客人辦理結(jié)帳；9將住店客人的消費(fèi)轉(zhuǎn)帳單據(jù)，經(jīng)檢查準(zhǔn)確無誤后及時(shí)傳遞到前廳收銀處；10嚴(yán)格執(zhí)行簽單規(guī)定，除酒店規(guī)定的簽單客戶外（務(wù)存客戶簽單協(xié)議）一律不得簽單；11嚴(yán)格按照當(dāng)班的工作內(nèi)容進(jìn)行工作；12在收付款時(shí)，做到計(jì)價(jià)準(zhǔn)，找數(shù)準(zhǔn)，收款快捷，唱收唱付，以防爭執(zhí)，承擔(dān)因收錯(cuò)款而造成的一切后果；13負(fù)責(zé)整理營業(yè)單據(jù)及營業(yè)款項(xiàng)，保證營業(yè)款項(xiàng)的收付正確，做到試算平衡，及時(shí)編制營業(yè)報(bào)表，交稽核部門審核簽收；14按規(guī)定做好外幣兌換工作，嚴(yán)禁擅自套換外幣，并監(jiān)督服務(wù)員。遵守外匯管理制度；15拒絕辦理不按制度規(guī)定的簽章或不符合酒店優(yōu)惠權(quán)限規(guī)定的業(yè)務(wù)，抵制并揭發(fā)酒店內(nèi)部舞弊；16積極與客人溝通，了解客人需求，征求收集客人意見，并上報(bào)上級；17接受銀行信用卡或支票業(yè)務(wù)時(shí)，必須做到嚴(yán)格按規(guī)定辦理，不得向任何人泄漏有關(guān)營業(yè)收入情況，資料及數(shù)據(jù)；18備用周轉(zhuǎn)金必須天天核對，不得以白條抵庫，一切營業(yè)收入不準(zhǔn)坐支，不經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，不得在營業(yè)收入現(xiàn)金中借出給任何部門或任何個(gè)人；19按時(shí)完成上級交給的其他事項(xiàng)。十、倉庫保管員崗位名稱倉庫保管員直接上級財(cái)務(wù)部具體職責(zé)1負(fù)責(zé)倉庫物資的驗(yàn)收、保管、存放以及領(lǐng)發(fā)，并做好物品物料的跟蹤管理工作；2認(rèn)真執(zhí)行驗(yàn)收制度，對進(jìn)庫物品及直接領(lǐng)用物資的數(shù)量和質(zhì)量進(jìn)行細(xì)致檢查和審核；拒絕驗(yàn)收不符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的入庫物資。3嚴(yán)格執(zhí)行領(lǐng)發(fā)料制度，按有關(guān)制度規(guī)定辦事，掌握倉庫物品的存放量，存放位置是否有條理，拒絕不按制度手續(xù)辦理的領(lǐng)料；4認(rèn)真填寫貨品標(biāo)記卡，做到一物一卡并把貨品卡掛放在顯眼的位置；5負(fù)責(zé)倉庫物資明細(xì)帳的上帳，下帳，做到倉庫帳與實(shí)物財(cái)務(wù)帳一致；6每月配合財(cái)務(wù)部對倉庫物資進(jìn)行定期盤點(diǎn)，盤點(diǎn)前，負(fù)責(zé)將本月入庫和發(fā)出的物品數(shù)量全部入帳，做好盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備工作；7根據(jù)倉庫的環(huán)境，存貨物資應(yīng)按照“先進(jìn)先出”的原則，防止破損、蟲蛀、霉?fàn)€、變質(zhì)、過期，保證庫存物資的完好無損；8負(fù)責(zé)合理堆疊物資，避免因物資堆疊不合理造成危險(xiǎn)和損失；9定期或不定期提供倉庫物品數(shù)量的變動情況，協(xié)助做好物資儲備工作，力求做到不積壓資金而又使物資供應(yīng)不脫節(jié)；10負(fù)責(zé)對倉庫持有的入庫單、領(lǐng)料單等其他單據(jù)，帳冊，適時(shí)裝訂成冊，存檔，備查；11負(fù)責(zé)上下班前后對倉庫的門、窗、電源等進(jìn)行安全檢查，發(fā)現(xiàn)隱患，及時(shí)處理，保證庫房和物資的安全；12不折不扣執(zhí)行酒店各項(xiàng)規(guī)章制度，按時(shí)上下班，工作時(shí)不擅離職守；13負(fù)責(zé)所屬倉庫的消防、安全、衛(wèi)生管理工作；14完成及協(xié)助其他部門完成上級下達(dá)的任務(wù)。第三節(jié)部門運(yùn)行工作流程及操作規(guī)程L工作流程一、核單員工作流程1每日審核各收銀點(diǎn)、各班次送審的帳單及原始單據(jù)是否準(zhǔn)確無誤；2客房房租收入審計(jì)核對酒店實(shí)際出租率是否正確，銷售價(jià)格是否符合規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確、復(fù)核前廳結(jié)帳與實(shí)開發(fā)票的審查，審核各種簽單、掛帳、信用卡、現(xiàn)金的收入情況，審核各營業(yè)點(diǎn)消費(fèi)的優(yōu)惠折扣以及未離店客人的應(yīng)收款；3餐飲收入審計(jì)核對帳單、點(diǎn)菜單、發(fā)票是否連續(xù)，單據(jù)的作廢、打折以及電腦流水號的連續(xù)性是否正確，符合標(biāo)準(zhǔn)；復(fù)核食品、酒水、香煙、服務(wù)費(fèi)、其它收費(fèi)項(xiàng)目是否正確；4商場收入審計(jì)核對銷售明細(xì)表，商品明細(xì)單，發(fā)票是否連續(xù)單據(jù)的作廢以及商品的折扣等是否符合規(guī)定；5其它收入的審計(jì)包括電話費(fèi)收入、商務(wù)中心收入、洗衣收入、客房酒吧收入、桑拿收入等，按相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)審核；6經(jīng)過審核無誤后編制“營業(yè)收入日報(bào)表”，并在各班次收銀點(diǎn)繳款單上蓋章確認(rèn)，以示正確無誤；7發(fā)現(xiàn)問題做好稽核記錄，及時(shí)上報(bào)。二、前臺收銀工作流程崗位提示收銀員在工作開始前先在電腦上輸入工號和密碼，再選擇進(jìn)入班次，收銀員必須保管好自己的用戶編號和密碼，并定期更換密碼，防止密碼泄密，若暫不操作電腦時(shí)，必須執(zhí)行屏保功能退出系統(tǒng)。早、中班收銀工作流程1按時(shí)打卡上班，閱簽交接本；2清點(diǎn)備用金與其它款項(xiàng)；3整理崗位衛(wèi)生，保證工作臺干凈、整潔；4中午1130打印“本日應(yīng)離而未離店客人報(bào)表”，辦理客人續(xù)住工作；5隨時(shí)注意客戶的消費(fèi)情況，以便控制逃單、漏單等情況；6如有團(tuán)隊(duì)離店，查看下發(fā)的會議指示單的結(jié)帳要求，做到結(jié)帳時(shí)心中有數(shù)；7為客人辦理住店、押金收取、離店、結(jié)算手續(xù)；8退房工作基本完成，并按照現(xiàn)金結(jié)算收入、現(xiàn)金結(jié)算支出、支票結(jié)算、信用卡結(jié)算、掛帳結(jié)算等進(jìn)行分類、匯總、整理；9前臺收銀將當(dāng)天離店客人IC卡登記在交接本上，與前臺接待做好交接；10負(fù)責(zé)與前臺接待核對當(dāng)日退房的房號，如有房間鑰匙沒有收回應(yīng)作交班記錄，避免出現(xiàn)核對錯(cuò)誤；11根據(jù)樓層送下的酒水單和物品損壞賠償表，查詢舊帳單核對已退房客人用的酒水是否收費(fèi)；如客人在房間有損壞情況，須經(jīng)客人及樓層領(lǐng)班人員簽字確認(rèn)后再輸入電腦；12客人入住支付押金時(shí)，開出一式三聯(lián)預(yù)收房租收據(jù)單，一聯(lián)交客人，一聯(lián)交財(cái)務(wù)，一聯(lián)留作收銀存根。開出預(yù)收房租收據(jù)單后，應(yīng)立即將預(yù)收房租收據(jù)單號碼、金額輸入對應(yīng)房間；13定時(shí)核對預(yù)收房租憑證與輸入電腦中的金額是否一致；14如用人民幣以外的貨幣作押，則按外幣實(shí)際金額輸入，并在預(yù)收房租收據(jù)單注明外幣編號，并在交班本上登記；15前臺接待處送住客資料到收銀處由當(dāng)班收銀員負(fù)責(zé)簽收；16客人寄存貴重物品及現(xiàn)金則由客人封包簽字，檢查封包的完整性并簽收，開具寄存證明，注明客人取回時(shí)間，將封包存入保險(xiǎn)柜，并記錄在交班本上；17當(dāng)班時(shí)，如出現(xiàn)資料外借，而未能及時(shí)收回的，一定要做好交班知會其他收銀員及時(shí)收回；18負(fù)責(zé)交班的收銀員必須在下班前將當(dāng)班所收現(xiàn)金、支票、信用卡等點(diǎn)清與電腦核對，特殊情況需作文字交班。19對各部門轉(zhuǎn)來的房帳，核對無誤后即時(shí)輸入電腦，若出現(xiàn)費(fèi)用超過預(yù)收款，則請客人補(bǔ)交預(yù)付金；20將帳單等單據(jù)、報(bào)表捆扎好，放于指定的地方，填制繳款單，點(diǎn)清票款，按規(guī)定投幣；夜班收銀工作流程1檢查前臺接待處是否及時(shí)輸入深夜入住客人資料，保證夜間過帳及時(shí)、全部；2核對新入住的住客資料是否與資料袋上的房號對應(yīng)，對照電腦，檢查有無出現(xiàn)漏輸信用卡的授權(quán)金額，檢查信用卡是否存放在資料袋中；3檢查前臺各班帳單是否順號，折扣房、自用房簽字是否符合手續(xù)；4過夜審前預(yù)審房租；5與前臺接待核對房租，如發(fā)現(xiàn)房租不符，應(yīng)立即找出原因，及時(shí)更正；6打印報(bào)表（當(dāng)日在店賓客表，預(yù)離店賓客名單、前臺收銀日報(bào)表）等；7登記交班本，做好交班；8其他同早班；三、咖啡廳收銀員工作流程1按時(shí)打卡上班，閱簽交班本；2點(diǎn)清備用金，檢查各種單據(jù)，辦公用品是否齊全；3熟記各類飲品、食品、酒水編碼和助記符號，做到準(zhǔn)確入機(jī)；4查看團(tuán)隊(duì)接待指示單，了解客人消費(fèi)情況；5及時(shí)將各種消費(fèi)分類，并打出正確的帳單；6熱情、迅速的為客人辦理結(jié)帳手續(xù)；7住店客人要求轉(zhuǎn)房帳時(shí)，應(yīng)請客人簽字確認(rèn)后，立即到前臺收銀處辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)；8客人現(xiàn)金付帳時(shí)，須蓋上“現(xiàn)金付訖”章，以示現(xiàn)收；9做好帳單的使用登記，逐張?zhí)柎a按順序登記在帳單登記本上，如有作廢、取消、沖減的帳單，必須由當(dāng)班主管簽字確認(rèn)并注明原因，同營業(yè)報(bào)表一起交核單；10打印本班銷售收入明細(xì)表，整理營業(yè)單據(jù)、發(fā)票，填制繳款單，以便稽核；11按時(shí)完成上級所安排的工作，協(xié)助同事做好收款工作，對本班未完成的工作，必須清楚地交于下一班；12填寫交班本，交接班，離崗前在簽到本上簽離；四、餐廳收銀員工作流程1按時(shí)打卡上班，閱簽交班本；2清點(diǎn)備用金及其它款項(xiàng)；3整理崗位衛(wèi)生，保證工作臺干凈、整潔；4以最佳的精神面貌投入工作，耐心、熱情、準(zhǔn)確、快捷為顧客服務(wù)；5迅速回答客人的問題，并主動為客人找出解決問題的答案；6每位收銀員應(yīng)熟記各菜牌編碼和助詞符號，做到準(zhǔn)確入機(jī)；7收銀員上下班應(yīng)點(diǎn)清各自的備用周轉(zhuǎn)金，檢閱交接本上的注意事項(xiàng)是否有新的通知及簽單合約；8做好每張帳單使用登記，逐張?zhí)柎a按順序登記在餐廳帳單登記本上；9如有作廢、取消、沖減的帳單，必須由主管級以上人員簽字確認(rèn)，并注明原因，同營業(yè)報(bào)表一起上交稽核（核單）；10隨時(shí)查看電腦，杜絕跑帳發(fā)生；11下班前檢查當(dāng)班收入，填寫繳款單，封好繳款袋后，由保安陪同投入前廳保險(xiǎn)柜；12做好交款登記并有證明人（兩名證明人）證明現(xiàn)金已投入保險(xiǎn)柜。（詳見投幣操作程序）；13按時(shí)完成上級所指派的工作，協(xié)助同事做好收款工作；14對交班本上記錄的情況要進(jìn)行落實(shí)，填寫交班本，交接班。L操作程序一、前臺操作程序L散客結(jié)帳程序1問候客人，明確客人是否結(jié)帳退房；2確認(rèn)客人的姓名與房號，并與客人帳戶核對；3檢查客人的入住日期，如果客人系提前退房，收銀員則應(yīng)通知相關(guān)部門；4核實(shí)延時(shí)退房是否需要加收房費(fèi)。客人超過中午12時(shí)但在下午18時(shí)前退房一般按規(guī)定要求加收半天房費(fèi)；如延時(shí)超過下午18時(shí)，則加收一天房費(fèi)。如客人有異議，請大堂副理出面協(xié)助解決。5通知房務(wù)中心查房；6委婉地問明客人是否還有其他即時(shí)消費(fèi)，如電話費(fèi)、餐飲消費(fèi)等；7將已核對過的客人分戶帳及客人的帳單憑證，交客人過目，并請客人簽名確認(rèn)；8客人確認(rèn)付款方式后結(jié)帳，并收回押金單，按實(shí)際消費(fèi)收款退還多余押金，請客人當(dāng)面點(diǎn)清票據(jù)；9收回客人的房卡和房間鑰匙，問詢客人是否有貴重物品寄存，并提醒客人；10行李員提供行李服務(wù)；11弄清客人是否需要預(yù)訂日后的客房；12將已退房間的鑰匙交與前臺接待，并做好記錄；13做好帳、款的統(tǒng)計(jì)裝訂，資料的存檔工作，方便夜間審核。L會議結(jié)帳程序1接到會議通知后，按會議要求進(jìn)行安排結(jié)帳方式；2提前作好結(jié)帳準(zhǔn)備工作，以免造成客人在前廳長時(shí)間的逗留，影響其他入住客人。3根據(jù)會務(wù)組要求，進(jìn)行結(jié)算；4提前作好人員安排，必要時(shí)從財(cái)務(wù)部辦公室抽調(diào)人員，參與結(jié)算；5如有會務(wù)組統(tǒng)一結(jié)算，會前須押支票，待會議結(jié)束后，準(zhǔn)備好所有帳單，經(jīng)會議主辦單位審核后結(jié)算。L團(tuán)隊(duì)結(jié)帳程序1將結(jié)帳團(tuán)隊(duì)的名稱、團(tuán)號通知客房服務(wù)中心，及時(shí)查房；2查看預(yù)訂單上的付款方式，以及是否有特殊要求，做到公付、自付分開；3打印團(tuán)隊(duì)帳單，請?jiān)搱F(tuán)陪同在團(tuán)隊(duì)公帳上簽字，并注明他所代表的接待單位，以便將來與接待單位結(jié)算；4為有帳目的該團(tuán)客人打印帳單收款；5團(tuán)隊(duì)結(jié)帳時(shí)應(yīng)注意1）一般接待團(tuán)隊(duì)為先付押金后入??；2）結(jié)帳過程中，如出現(xiàn)帳目上的爭議，及時(shí)請領(lǐng)班或大堂副理協(xié)助解決；3）收銀員應(yīng)保證在任何情況下，不得將團(tuán)隊(duì)房價(jià)泄露給客人，如客人要求自付房費(fèi)，原則上應(yīng)按入住時(shí)協(xié)商的價(jià)格（必要時(shí)請示上級處理）。4）團(tuán)隊(duì)延時(shí)離店，須經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，否則按當(dāng)日房價(jià)收取相應(yīng)費(fèi)用。5）凡不允許掛帳的團(tuán)隊(duì)，其團(tuán)隊(duì)費(fèi)用一律現(xiàn)結(jié)；6）團(tuán)隊(duì)陪同無權(quán)私自將不經(jīng)接待單位認(rèn)可的帳目轉(zhuǎn)由接待單位支付；7）其他同散客結(jié)帳一樣。L簽單（掛帳）操作程序1收銀臺備有酒店與協(xié)議單位確定的有效簽單人名單并在消費(fèi)協(xié)議上附簽字模式（可為一個(gè)，也可為多人）；2結(jié)帳時(shí)，收銀員必須仔細(xì)核對協(xié)議號和簽字模式；3不在此協(xié)議上的該單位任何人無權(quán)簽字（除酒店部門經(jīng)理級以上人員擔(dān)保外）；4熟悉該單位主要領(lǐng)導(dǎo)，消費(fèi)簽字后并通知該單位相關(guān)人員；LVIP（貴賓）客人的結(jié)帳程序1前臺收銀根據(jù)“VIP接待單”確定客人的付費(fèi)情況和VIP客人的離店時(shí)間；2前臺收銀將各種費(fèi)用及時(shí)入機(jī)；3前臺收銀在客人離店之前將所有的帳務(wù)清理整齊交給大堂副理及房務(wù)經(jīng)理；4由大堂經(jīng)理或房務(wù)經(jīng)理將所有的帳務(wù)親自送到VIP房，以便客人結(jié)帳；L客賠操作程序1前臺收銀接到“物品損壞賠償表”后，檢查是否有該房客簽字確認(rèn)，若有及時(shí)入帳；2結(jié)帳時(shí)按所賠金額收款，若客人堅(jiān)持要求賠償物品帶走，收銀應(yīng)在“物品損壞賠償表”上注明“此物品已帶走”，并有部門主管簽字為證；L客人拒付操作程序1首先了解客人拒付的原因，并耐心、仔細(xì)地向客人做好解釋工作；2如客人堅(jiān)持拒付，則收銀將詳細(xì)情況及時(shí)向上級匯報(bào)，由主管人員根據(jù)情況作出相應(yīng)的處理；3收銀對超出自己范圍的問題，不要強(qiáng)行處理，要及時(shí)匯報(bào)或向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映；L外幣兌換操作程序（僅限住店客人）1現(xiàn)金兌換1）主動向客人問好，辨別外幣種類及真?zhèn)?，點(diǎn)清金額；2）請客人出示鑰匙牌和護(hù)照，根據(jù)當(dāng)日外匯牌價(jià)計(jì)算出可兌換人民幣金額，并填寫外匯單（并注明外幣的編號）；3）請客人在外匯兌換憑證上簽字確認(rèn)，并核對簽名與護(hù)照上的簽名是否一致；4）將兌換的人民幣點(diǎn)清，并將現(xiàn)金、護(hù)照及兌換單第三聯(lián)一同交給客人；2登記外幣兌換日報(bào)表1）前臺收銀如有外幣兌換應(yīng)在下班前登記“外幣兌換日報(bào)表”（一式兩份），一份作為前臺存根，一份交出納；2）前臺收銀按照“外幣兌換日報(bào)表”內(nèi)容逐一填寫；3）前臺收銀將日報(bào)表，外幣和外幣兌換憑證單一起裝入投幣袋中進(jìn)行投幣；L信用卡結(jié)算程序1接受酒店規(guī)定受理的信用卡種類2核對信用卡1）核對信用卡是否在本酒店的接受范圍之內(nèi)（根據(jù)各自的標(biāo)志來識別）；2）核對信用卡正后面是否有疑點(diǎn)（大小、原料、圖案、顏色等）；3）核對信用卡的起止日期是否有效、過期或未到期卡沒有支付能力不予受理；3刷卡1）手工刷卡A在“簽購單據(jù)”上壓印信用卡號，注意壓印清晰，無顛倒，并將日期調(diào)至壓卡當(dāng)日；B準(zhǔn)確填寫“簽購單據(jù)”各項(xiàng)目（證件號碼）；C如需要授權(quán)，應(yīng)打電話到銀行申請授權(quán)，并將授權(quán)號碼填寫在“簽購單”上；D客人結(jié)帳時(shí)，應(yīng)將消費(fèi)金額（大寫）填寫在“簽購單”上，請客人確認(rèn)并簽字，將顧客聯(lián)給客人；2）使用POS機(jī)A按POS機(jī)使用方法進(jìn)行操作；B根據(jù)客人入住天數(shù)預(yù)刷授權(quán)金額，打印簽購單據(jù)，填寫有效證件號碼；C結(jié)帳時(shí)，按實(shí)際消費(fèi)金額重新打印簽購單，并請客人確認(rèn)簽字將顧客聯(lián)連同原授權(quán)簽購單一起交給客人；L支票結(jié)算程序1接受支票1）辨別支票的真?zhèn)危?）檢查支票是否過期，不得接收過期及超過限額的支票；3）檢查支票上的印鑒是否清楚、完整；4）及時(shí)統(tǒng)計(jì)限額支票的消費(fèi)，一旦超出限額，立即通知各營業(yè)點(diǎn)停止簽單消費(fèi)；5）告知客戶其消費(fèi)已超出支票金額，及時(shí)補(bǔ)交，以免影響其消費(fèi)；2填寫支票1）使用碳素墨水填寫；2）正確填寫支票，包括日期（年、月、日）本單位名稱、消費(fèi)金額、用途等；3）注意事項(xiàng)A支票結(jié)算時(shí)，應(yīng)請客人出示身份證；B收銀員應(yīng)讓客人在帳單上簽字；C收銀員應(yīng)把客人的姓名、聯(lián)系電話抄錄在交接本上；D支票的有效期為10天（從簽發(fā)日起）；L雜項(xiàng)服務(wù)收費(fèi)單操作程序1由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理，登記造冊；2領(lǐng)用時(shí)，應(yīng)登記號碼、領(lǐng)用地點(diǎn)、時(shí)間、領(lǐng)用人；3雜項(xiàng)服務(wù)收費(fèi)單使用于代收款項(xiàng)目、客賠償、加床、手續(xù)費(fèi)等雜項(xiàng)收入；4隨帳單及收款報(bào)表投財(cái)務(wù)部審計(jì)（核單）；5審計(jì)（核單）根據(jù)單號及時(shí)回銷，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)追查；L現(xiàn)金結(jié)算程序1將收集齊的原始單據(jù)復(fù)核，統(tǒng)計(jì)總數(shù)交客人審核；2收回押金收據(jù)，與電腦中記錄核對；3當(dāng)客人將現(xiàn)金交給收銀員時(shí)，收銀員應(yīng)唱收現(xiàn)金數(shù)量，并當(dāng)面驗(yàn)收現(xiàn)金真?zhèn)危?依據(jù)客單復(fù)核錢款數(shù)無誤后，收下現(xiàn)金并配好唱付找零；5在客單上蓋“現(xiàn)金付訖”后，將客人聯(lián)與找零一同給客人；6保存、裝訂好客單的其余聯(lián)，以備審核、統(tǒng)計(jì)；L商務(wù)中心結(jié)帳程序1客人到商務(wù)中心消費(fèi)后，商務(wù)中心人員填寫“商務(wù)中心收款單”，注明付款方式，如是轉(zhuǎn)帳，請客人出示房卡，并在轉(zhuǎn)帳單上簽字后送往前臺收銀處；2前臺收銀接到“轉(zhuǎn)帳單”后，核對客人的房號和簽名無誤后輸入電腦，一聯(lián)留存，一聯(lián)交商務(wù)中心；如是現(xiàn)付，收銀員應(yīng)在“商務(wù)中心收款單”上蓋上“現(xiàn)金收訖”章，然后交給商務(wù)中心；3商務(wù)中心每日營業(yè)結(jié)束后，憑“商務(wù)中心收款單”編制“商務(wù)中心日報(bào)表”，一并交財(cái)務(wù)審核；L住店客人押金的催收程序1當(dāng)客人實(shí)際消費(fèi)金額超出所交預(yù)付款時(shí)1）收銀員應(yīng)電話通知客人到前臺補(bǔ)交押金，收銀員在打電話時(shí)應(yīng)注意語氣柔和、委婉，注意表達(dá)方式，且隨時(shí)注意住客的消費(fèi)情況等；2）收銀員打電話之后，如客人還沒有到前臺補(bǔ)交款，收銀員應(yīng)再次打電話通知客人，且每次打電話時(shí)應(yīng)做好相應(yīng)記錄；3）如電話通知客人三次，但客人仍未到前臺補(bǔ)交押金，收銀員應(yīng)及時(shí)將此情況通知前廳主管，必要時(shí)可請示房務(wù)部經(jīng)理解決；L檢查帳夾的操作程序1收銀員應(yīng)負(fù)責(zé)檢查帳夾，檢查帳夾時(shí)，應(yīng)注意A應(yīng)將費(fèi)用單逐筆與電腦中核對；B檢查登記單的房價(jià)是否符合有關(guān)規(guī)定，如會員價(jià)是否已刷會員卡簿；C檢查接待指示單所填寫的內(nèi)容是否完整，是否有接待員的簽字；D檢查帳夾中是否有費(fèi)用漏入機(jī)；E檢查帳夾中帳單是否符合規(guī)定；2檢查帳夾完以后，應(yīng)將相應(yīng)的情況做好記錄并及時(shí)處理；L賓客預(yù)收房租收據(jù)單遺失程序1客人在退房時(shí)，憑預(yù)收房租收據(jù)退款，如無預(yù)收房租收據(jù)單，一般不能退款；2如預(yù)收房租收據(jù)單遺失，應(yīng)按以下幾方面來操作A首先要確認(rèn)，客人是否為該房間住客；B收銀員應(yīng)詢問客人所交的押金金額與電腦中的金額核對；C收銀員應(yīng)開出“遺失預(yù)收房租收據(jù)證明單”，并讓客人簽字；D收銀員應(yīng)將“遺失預(yù)收房租收據(jù)證明單”的簽字與“預(yù)收房租收據(jù)單”存根聯(lián)簽字相核對；E經(jīng)收銀領(lǐng)班審核無誤后，再將預(yù)收房租退還給客人；L收銀員交接班程序1交接班時(shí)，應(yīng)點(diǎn)清周轉(zhuǎn)金，查看所交現(xiàn)金是否與交接本上的金額一致；2仔細(xì)核對保險(xiǎn)箱的鑰匙和各部門鑰匙是否正確；3查看其他單據(jù)與交班本上登記的是否一致；4仔細(xì)查看交班本，如有不清楚的事宜應(yīng)及時(shí)詢問上一班收銀；5交接完畢后，雙方應(yīng)在交班本上簽字；L繳款袋投入及提取控制程序1繳款袋投入1）收銀員于每班下班前根據(jù)電腦打出的收銀日報(bào)表、應(yīng)交收款數(shù)額，按幣類、幣值、面額歸類整理，分別把現(xiàn)金、支票填寫在繳款單及繳款袋的規(guī)定欄內(nèi)，各幣類的合計(jì)數(shù)額應(yīng)與袋內(nèi)的總金額相等；2）把裝袋的現(xiàn)金、支票數(shù)額再次與收銀繳款單及繳款袋相核對，三者亦相等；3）核對無誤后，把現(xiàn)金、支票、收銀員繳款單一并裝入袋內(nèi)封好，并在封口中簽封，將“繳款信封”投入保險(xiǎn)箱內(nèi)見證；4）認(rèn)真填寫登記表；5）當(dāng)班收銀員的當(dāng)值時(shí)間，前廳主管或其見證人（見證人兩名）檢查繳款單、繳款袋是否填妥，收銀員在規(guī)定的位置上簽名，最后見證人其“繳款信封”及“繳款信封”投入保險(xiǎn)箱見證登記表上，并監(jiān)督收銀員將繳款袋投入保險(xiǎn)箱；2繳款袋提取1）每天一上班應(yīng)由核單員或其委托人（見證人兩名）和出納共同檢查“繳款信封”投入保險(xiǎn)箱見證登記表內(nèi)容；2）出納掌握保險(xiǎn)柜密碼，核單員作為監(jiān)點(diǎn)員見證人掌握保險(xiǎn)柜鑰匙，兩人同時(shí)開啟保險(xiǎn)柜；3）“繳款信封”投入保險(xiǎn)箱，打開保險(xiǎn)柜后，按照見證登記表的內(nèi)容逐一點(diǎn)收交款袋，如發(fā)現(xiàn)見證登記表上有投入登記，而保險(xiǎn)柜內(nèi)并無該交款袋，則立即追查原因，并同時(shí)追究投供認(rèn)人和見證人責(zé)任；4）出納逐個(gè)拆開交款袋，倒出現(xiàn)金，根據(jù)繳款袋各幣種的數(shù)額進(jìn)行清點(diǎn)，核單員或其委托人在場見證，如清點(diǎn)的數(shù)額與繳款袋數(shù)額和收銀員繳款單數(shù)額三者一致，出納、監(jiān)點(diǎn)員、收銀員在“繳款信封”投入保險(xiǎn)箱登記單上作收妥的簽字；如果不一致，數(shù)額或多或少，出納、監(jiān)點(diǎn)一起簽字證明，必要時(shí)需附文字說明；5）如銀行上門收款，可由銀行收款員直接開封清點(diǎn)現(xiàn)金，出納在場監(jiān)清、監(jiān)交，銀行繳款單與各收銀員繳款單合計(jì)應(yīng)相等；L客房（迷你吧）收入入帳程序1客房迷你吧收入入帳由前臺收銀完成；2收銀員接到房務(wù)中心傳來的酒水單簽收蓋章后，將相應(yīng)項(xiàng)目輸入電腦，酒水單需住客簽字，方可入帳，一聯(lián)返還房務(wù)中心，一聯(lián)收銀，一聯(lián)財(cái)務(wù)部；3客人退房時(shí)，收銀按房務(wù)中心電話知會將酒水消費(fèi)項(xiàng)目及金額輸入電腦，并記錄服務(wù)員姓名及工號，待結(jié)帳后由房務(wù)部補(bǔ)開酒水單交收銀處；L免收房費(fèi)押金的操作程序1根據(jù)酒店規(guī)定所有住店客人一律要預(yù)交押金；2如遇特殊情況，需由部門經(jīng)理級以上人員同意才能免收押金；3擔(dān)保人應(yīng)在登記單上注明原因及簽字，對于手續(xù)不全的單據(jù)，收銀員有權(quán)拒收；4如遇被擔(dān)保人要求換房時(shí)，除被擔(dān)保人需在“換房單”上簽名外，擔(dān)保人也需在該單上簽名；5收銀員須隨時(shí)注意免收押金客戶的消費(fèi)情況，必要時(shí)即時(shí)通知擔(dān)保人，以便采取必要的措施；6客人結(jié)清帳款離店后，收銀員須知會擔(dān)保人；二、餐飲操作程序L餐飲散客結(jié)帳程序1餐飲部指定專人到財(cái)務(wù)部領(lǐng)ORDER單（訂單），并登記號碼；2結(jié)帳時(shí)，由服務(wù)員通知收銀員，收銀員打出帳單交給服務(wù)員，服務(wù)員將帳單反饋客人確認(rèn)后結(jié)算；A如是客帳，服務(wù)員應(yīng)先查看客人的房卡，然后收到客人的房卡交收銀員查詢該客人是否簽單，當(dāng)收銀員確認(rèn)能簽單后，由服務(wù)員請客人在帳單上簽上房號和姓名，當(dāng)服務(wù)員核對帳單上的簽名與房卡的簽名相符后，還給客人房卡，同時(shí)在帳單上簽上自己的姓名；B如是其他付款方式（支票、信用卡）掛帳應(yīng)由授權(quán)人簽字，且讓客人在帳單上簽上自己的姓名和工作單位或聯(lián)系方式，并作相關(guān)帳務(wù)處理，如客人用現(xiàn)金付帳，客人可不用在帳單上簽名；3如因客人需要臨時(shí)變更ORDER單內(nèi)容時(shí)A如ORDER單四聯(lián)沒有發(fā)出，服務(wù)員可以在原ORDER單上更改內(nèi)容后簽上自己的姓名，交給主管簽字收銀員蓋章確認(rèn)；B如四聯(lián)已發(fā)出，服務(wù)員應(yīng)把四聯(lián)ORDER單全部收回后再做同樣處理，如確實(shí)收不回四聯(lián)ORDER單，則必須收回廚師聯(lián)和收銀聯(lián)，并同時(shí)更改簽字后方可有效；C如客人所點(diǎn)菜在電腦上沒有價(jià)格時(shí)，服務(wù)員應(yīng)將價(jià)格標(biāo)在ORDER單上；4當(dāng)出現(xiàn)帳單打折的情況時(shí)1）臨時(shí)打折必須經(jīng)酒店授權(quán)有打折權(quán)的人簽字方可有效；2）貴賓卡打折的必須將貴賓卡號刷于帳單上并請客人在帳單上簽名；5收銀員下班時(shí)，將ORDER單和帳單一起交給財(cái)務(wù)部核單審核；6每日中廚下班前要將ORDER單整理后交財(cái)務(wù)部核單審核；財(cái)務(wù)部核單員在審核ORDER單時(shí)，要將收銀放帳的ORDER單和廚師出品的ORDER單套號審核，如出現(xiàn)套號后ORDER單改動不一致，應(yīng)視情況追究當(dāng)事人的責(zé)任；L餐費(fèi)打折操作1餐費(fèi)原則上不能打折，如客人堅(jiān)持要求打折，餐飲收銀員可先詢問客人是否有酒店的優(yōu)惠卡，如有，則將優(yōu)惠卡的卡號刷在帳單上，再進(jìn)行打折；2如是協(xié)議單位，收銀員在電腦上查詢無誤后請客人簽字，再進(jìn)行打折；3如客人沒有優(yōu)惠卡，也不是協(xié)議單位，則請相關(guān)的授權(quán)人員簽字打折；4如部門經(jīng)理以上人員電話通知，則由樓面經(jīng)理簽字證明，餐費(fèi)打折次日，由相關(guān)管理人員補(bǔ)簽；LORDER單的傳遞、使用和管理程序1ORDER單是餐廳服務(wù)員根據(jù)客人點(diǎn)菜的內(nèi)容要求，下單到廚房烹制菜肴的手工憑證，從內(nèi)部控制角度看，ORDER單是餐飲收入內(nèi)部控制的起點(diǎn)，為加強(qiáng)酒店對ORDER單的傳遞，使用和管理，特特定程序如下AORDER單是財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理，餐飲部到財(cái)務(wù)部統(tǒng)一領(lǐng)出并登記，餐廳服務(wù)員在開ORDER單時(shí)，按ORDER單的內(nèi)容要求填寫并封單，收銀員檢查ORDER單內(nèi)容后蓋章并留下第二聯(lián)以便制作帳單，服務(wù)員將第一聯(lián)遞往廚房，第三聯(lián)送往傳菜，第四聯(lián)由開單人（服務(wù)員）留存?zhèn)洳椋籅各廚房根據(jù)收銀員蓋章的ORDER單才能發(fā)菜，如發(fā)現(xiàn)ORDER單沒有收銀員的印章，財(cái)務(wù)部將追究開單服務(wù)員及廚房發(fā)菜人的責(zé)任；CORDER單如果寫錯(cuò)或需經(jīng)更改，應(yīng)劃去重號，原則上應(yīng)一式四聯(lián)同時(shí)更改，如確實(shí)收不回四聯(lián)ORDER單，則必須收回傳菜聯(lián)和收銀聯(lián)，并同時(shí)更改，更改后的ORDER單必須由服務(wù)員簽字，收銀員才能在帳單上做增減調(diào)整。凡帳單上增減調(diào)整，必須由餐飲的當(dāng)班主管簽字確認(rèn)，否則將追究收銀員的責(zé)任，對作廢的ORDER單需要由餐飲當(dāng)班主管簽字確認(rèn)，并將作廢的一式四聯(lián)交給收銀員回收財(cái)務(wù)部；2營業(yè)結(jié)束后，各個(gè)廚房把ORDER單，傳菜聯(lián)按號碼順序整理好交財(cái)務(wù)部審核；L新增菜式、變更菜價(jià)的操作程序1餐飲部如需新增菜式或變更菜價(jià)，應(yīng)填制由餐飲總廚簽署的“菜價(jià)變動（增、減）報(bào)告”，并編制標(biāo)準(zhǔn)成本，提出建議價(jià)；2將此報(bào)告交與財(cái)務(wù)部成本會計(jì)計(jì)算出成本率，呈與財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核批準(zhǔn)；3審核完畢后，再由財(cái)務(wù)部成本會計(jì)按正確的成本類別輸入電腦售價(jià)；4告知收銀員注意變更，以免給客人提供不正確信息；三、其他程序L應(yīng)收帳款的結(jié)帳程序1收銀點(diǎn)根據(jù)掛帳協(xié)議，將帳務(wù)作相應(yīng)處理；2如是掛至后臺的帳務(wù)，后臺則需核對掛帳是否有效、真實(shí)，整理歸檔；3財(cái)務(wù)部根據(jù)收銀報(bào)告及時(shí)催收；4收到帳款時(shí)，將款交與出納，并在電腦中將掛帳埋尾為相應(yīng)方式；5月終根據(jù)收款情況，報(bào)出應(yīng)收帳款分析表；L應(yīng)付帳款付款程序1核對原始單據(jù)，包括申購單、收貨單，付款合同或者協(xié)議、發(fā)票等各種票據(jù)，看是否正確無誤；2然后報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批；3出納根據(jù)審批手續(xù)齊備的原始單據(jù)付款；L盤點(diǎn)工作程序盤點(diǎn)工作是酒店進(jìn)行成本控制的主要手段之一，是進(jìn)行成本核算的重要環(huán)節(jié)，為能準(zhǔn)確有效地進(jìn)行盤點(diǎn)，根據(jù)酒店財(cái)務(wù)工作相關(guān)規(guī)定，特制定以下盤點(diǎn)工作程序1財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)在每次盤點(diǎn)前將“盤存安排表”發(fā)至各部門，各盤點(diǎn)部門嚴(yán)格按盤存安排表的時(shí)間安排好盤點(diǎn)人員，并在盤點(diǎn)之前做好準(zhǔn)備工作。避免在盤點(diǎn)進(jìn)程中發(fā)貨、領(lǐng)貨及部門間轉(zhuǎn)物等，以保證盤點(diǎn)工作的順利完成；2倉庫的食品原材料、物料用品、低值易耗品、工程物料等物品的盤點(diǎn)，由財(cái)務(wù)人員以日常收貨入庫單、領(lǐng)料單、內(nèi)部調(diào)撥單輸入電腦后的數(shù)據(jù)為依據(jù)，在帳帳相符的前提下對實(shí)物逐一進(jìn)行盤點(diǎn)，如有疑問及時(shí)查出原因，核對帳實(shí)相符后，財(cái)務(wù)部打出收發(fā)存匯總表，盤點(diǎn)雙方簽字認(rèn)可，年終裝訂成冊；3餐廳的食品原材料、酒吧的酒水飲料、客房的客用品、印刷品、清潔劑等當(dāng)期實(shí)際結(jié)存物品的盤點(diǎn)，由部門盤點(diǎn)人員負(fù)責(zé)清點(diǎn)物品數(shù)量，財(cái)務(wù)盤點(diǎn)人員監(jiān)督清點(diǎn)并負(fù)責(zé)對所盤物資的品名、規(guī)格、數(shù)量，做好記錄。盤點(diǎn)時(shí)按順序逐一盤點(diǎn)，防止漏盤、錯(cuò)盤、重盤等現(xiàn)象發(fā)生；盤完后將原始盤點(diǎn)表編號并注明盤點(diǎn)時(shí)間及地點(diǎn)后交給財(cái)務(wù)部成本核算會計(jì)核對；如有異議，由財(cái)務(wù)部成本核算會議將部門盤點(diǎn)表匯總，制成正式盤點(diǎn)表交盤點(diǎn)部門主管對照原始盤點(diǎn)表審閱并簽字認(rèn)可，財(cái)務(wù)部將以此作帳，正式盤點(diǎn)表隨憑證一同裝訂，原始盤點(diǎn)表單獨(dú)裝訂備查；4房務(wù)部、餐飲部的布草、瓷器、玻璃器皿、不銹鋼用品、竹籃盤等低值易耗品盤點(diǎn)依據(jù)日常領(lǐng)料單、調(diào)撥單及月底報(bào)損單輸機(jī)后的數(shù)據(jù)，除每季度由財(cái)務(wù)部門盤點(diǎn)外，各部門內(nèi)部每月底須對以上物品自行盤點(diǎn)。并于次月1日前將部門盤點(diǎn)結(jié)果及報(bào)損報(bào)告交財(cái)務(wù)部；5固定資產(chǎn)盤點(diǎn)每半年進(jìn)行一次，財(cái)務(wù)部成本會計(jì)與各部門二級資產(chǎn)管理員（部門指定專人負(fù)責(zé)、兼職）一起對各類資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、物品編號、擺放地點(diǎn)及損壞情況進(jìn)行認(rèn)真記錄，并與原始記錄核對；6盤點(diǎn)完畢后，財(cái)務(wù)成本核算會計(jì)撰寫盤點(diǎn)報(bào)告，真實(shí)反映物品的盤盈、盤虧，于次月8日前報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理批示后作相應(yīng)部門實(shí)物帳，并作帳務(wù)處理；L發(fā)票管理程序1將購買回的發(fā)票按類別造冊登記；2領(lǐng)用時(shí)順號發(fā)放，并標(biāo)明領(lǐng)用時(shí)間、地點(diǎn)、領(lǐng)用人；3不得跳號使用，住宿發(fā)票作廢時(shí)加注“作廢”章，應(yīng)三聯(lián)齊全；4回銷時(shí)，在發(fā)票登記本上填寫使用金額、時(shí)間、地點(diǎn)、回銷人，發(fā)票存根應(yīng)保存五年；5發(fā)票應(yīng)根據(jù)實(shí)際消費(fèi)金額開出，不多開、偽開，核單員根據(jù)存根每日進(jìn)行復(fù)核；6每日做出發(fā)票使用報(bào)告；L帳單管理程序1由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理；2發(fā)放時(shí)做好登記，包括使用地點(diǎn)、時(shí)間、領(lǐng)用人、號碼；3發(fā)放時(shí)順號發(fā)放，使用順號使用，不得跳號、缺號，作廢兩聯(lián)齊全，且標(biāo)注原因，請部門經(jīng)理簽字；4審計(jì)根據(jù)日報(bào)回銷，存根應(yīng)保存五年；第四節(jié)財(cái)務(wù)部管理制度為加強(qiáng)酒店管理，規(guī)范酒店財(cái)務(wù)行為，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)通則制定本制度一、貨幣管理制度1酒店的貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和信用證存款，銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、外埠存款等其他貨幣資金；2酒店對外付款一般采用轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，如采用現(xiàn)金結(jié)算，應(yīng)符合現(xiàn)金管理暫行條例及其實(shí)施細(xì)則規(guī)定；3酒店管理當(dāng)局，必須建立健全內(nèi)部牽制、控制制度；1）現(xiàn)金內(nèi)部控制，實(shí)行分工負(fù)責(zé)制，相互牽制，實(shí)行錢帳分離，現(xiàn)金收支出納，會計(jì)核算憑證，通過會計(jì)相互監(jiān)督；2）空白銀行憑證和預(yù)留印鑒要分開保管，不得一個(gè)人兼任；4建立健全嚴(yán)格的開支審核、審批制度1）在規(guī)定范圍內(nèi)使用現(xiàn)金（現(xiàn)金限額待定），所有超限額的支出，必須以支票或其它轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式進(jìn)行結(jié)算，特殊情況，須總經(jīng)理親筆簽字批準(zhǔn)，方可付現(xiàn)；2）所有開支必須經(jīng)過授權(quán)審核人審批，報(bào)送總經(jīng)理批準(zhǔn)，實(shí)行一支筆的審批制度；5出納應(yīng)根據(jù)酒店制定的付款和費(fèi)用核銷的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真審核每筆業(yè)務(wù)，是否辦理了相應(yīng)的審批手續(xù)，不符合規(guī)定的應(yīng)退回；如出納憑不符合手續(xù)的憑證付款的，由出納負(fù)責(zé)追回，造成損失的應(yīng)予賠償；6出納收取各營業(yè)點(diǎn)的現(xiàn)金，必須于當(dāng)日1600時(shí)前全部存入銀行不得坐支現(xiàn)金和挪用現(xiàn)金，違者按偷竊論處；7出納保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得存放個(gè)人財(cái)物，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，全部沒收；8周轉(zhuǎn)金是酒店財(cái)務(wù)部借支給酒店各營業(yè)點(diǎn)收款崗的專項(xiàng)款項(xiàng)，只可用于收錢找零，支付客人預(yù)收款，外幣兌換等用途，不得擅自挪用和轉(zhuǎn)借他任；9各營業(yè)點(diǎn)收銀員在收取錢，物品等需在帳單，報(bào)表上加蓋私章，以示責(zé)任；10出納報(bào)帳完畢后，須在原始單據(jù)上加蓋核銷印章或現(xiàn)金付訖，轉(zhuǎn)帳付訖印章，以示原始單據(jù)已報(bào)銷；11收銀員，出納員在操作運(yùn)作中，收取的假幣及現(xiàn)金的短款由責(zé)任人自行全額賠付，遵循長繳短賠的原則；12核定庫存現(xiàn)金，收銀員周轉(zhuǎn)金限額（收銀周轉(zhuǎn)金，實(shí)行三班交接），庫存現(xiàn)金，周轉(zhuǎn)金最高限額，一般只保留3000元（待定），嚴(yán)禁用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金，周轉(zhuǎn)金；13嚴(yán)格執(zhí)行各營業(yè)點(diǎn)收銀員，周轉(zhuǎn)金每班交接制度，認(rèn)真記錄好每班交接情況，嚴(yán)格登記；14酒店銷售商品，提供勞務(wù)和往來結(jié)算而收到的款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)入帳管理和核算，任何人不得拖延，禁止保留帳外公款，公款私存，嚴(yán)禁白條抵庫；15實(shí)行對庫存現(xiàn)金、周轉(zhuǎn)金和銀行存款經(jīng)常性的檢查和突擊性抽查制度（每星期至少檢查一次），并做好記錄，杜絕弊端發(fā)生；16會計(jì)人員、收銀員如因工作調(diào)整或不需周轉(zhuǎn)金，必須辦理相關(guān)的交接及退款手續(xù)，交接時(shí)，應(yīng)有監(jiān)交人在場的情況下進(jìn)行，由移交人編寫移交清單，經(jīng)接交人核對后，必須由移交人、接交人、監(jiān)交人三方簽字，一式三份；17嚴(yán)禁將客人給予的小費(fèi)私人占有，若客人給予小費(fèi)，應(yīng)將小費(fèi)投入小費(fèi)箱中；18嚴(yán)禁采購物品及辦理其它業(yè)務(wù)索要回扣（包括禮品），若供應(yīng)商、客戶執(zhí)意要給予回扣（包括禮品），應(yīng)如數(shù)交公；若私自占有，按貪污論處；19嚴(yán)禁私賣不屬于酒店的商品及物品、物料，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有此情況，追究當(dāng)事人及部門經(jīng)理的責(zé)任，并按所持商品或物品物料價(jià)格的十倍罰款；二外匯管理制度1外匯的收入支出必須按國家外匯管理局的“外匯管理?xiàng)l例”執(zhí)行，嚴(yán)格收支管理工作。2每天營業(yè)收入中的外幣，收銀員必須詳細(xì)記錄在營業(yè)收入報(bào)表中，連同收費(fèi)單證一并繳交出納進(jìn)帳。3營業(yè)收入中的外匯轉(zhuǎn)帳憑證，在收到憑證的每二天即委托銀行轉(zhuǎn)帳。4外匯現(xiàn)金必須當(dāng)天送存銀行，一切營業(yè)收入的外匯現(xiàn)金，不得坐支，外匯的收支必須通過銀行辦理。5賓客交外幣結(jié)帳，一律按當(dāng)天中國銀行兌換現(xiàn)鈔的匯率折算人民幣，不得擅自更匯率的比值，也不得取整舍零作匯率折算人民幣，必須根據(jù)當(dāng)日外匯牌價(jià)兌換。6嚴(yán)禁套取外幣，也不得違章代辦兌換手續(xù)，嚴(yán)禁利用職務(wù)之便，私自兌換外幣。三借支款項(xiàng)規(guī)定1借款包括采購借款、工程借款及業(yè)務(wù)借款；2酒店各部門凡因零星采購、修理，因公出差等需用款項(xiàng)（包括現(xiàn)金、支票），由用款人填制借支單，詳細(xì)說明用途及需借款金額，經(jīng)部門經(jīng)理審批，并按借款審批權(quán)限，逐級送審；3按規(guī)定程序辦理借款，原借款單一律存放在財(cái)務(wù)，會計(jì)憑單入帳，借款人須在借款事由完成三天內(nèi)或一周內(nèi)（待定），辦理報(bào)銷沖抵手續(xù)，還款或報(bào)銷抵帳時(shí)，財(cái)務(wù)將借款單返還借款人，逾期未辦理的，在本人當(dāng)月工資中扣除，直到扣完為止；4借款人第一次借款尚未報(bào)銷，原則上不予辦理再借；5一律不準(zhǔn)私人借用公款；6超越審批權(quán)限的借款，出納有權(quán)拒付，倘若出現(xiàn)越權(quán)的借款，出納要承擔(dān)全部責(zé)任；四、發(fā)票管理規(guī)定為了加強(qiáng)發(fā)票的管理，杜絕違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生，安全保管和正確使用發(fā)票，制定如下規(guī)定L發(fā)票的使用1各經(jīng)營部門只要經(jīng)濟(jì)活動已經(jīng)發(fā)生，收銀員已經(jīng)收取款項(xiàng)，才能提供稅務(wù)發(fā)票，沒有發(fā)生經(jīng)營活動，原則上不能對外提供發(fā)票；2對于發(fā)生經(jīng)營活動要求多開發(fā)票，收銀員應(yīng)先請示部門經(jīng)理，同意后方可辦理，并規(guī)定如下A房務(wù)部住宿客人要求多開發(fā)票，原則上不多開，特殊情況（金額較小不超過1000元），由部門經(jīng)理簽字，按10代扣稅金；B餐飲部客人消費(fèi)結(jié)帳要求多要定額發(fā)票，原則上不能提供，但金額較?。ú怀^500元），由部門經(jīng)理簽字，并按10代扣稅金；C沒有消費(fèi)，客人要求虛開不應(yīng)給予，特殊情況須總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，并到財(cái)務(wù)部辦理；L發(fā)票的領(lǐng)用1發(fā)票內(nèi)部領(lǐng)用由收銀領(lǐng)班統(tǒng)一領(lǐng)用保管，營業(yè)點(diǎn)收銀員到收銀領(lǐng)班處領(lǐng)用和注銷；2收銀領(lǐng)班根據(jù)所需發(fā)票的領(lǐng)用數(shù)額，到財(cái)務(wù)部核單員處領(lǐng)取和注銷；L發(fā)票的保管1發(fā)票存根聯(lián)由收銀領(lǐng)班集中統(tǒng)一交由財(cái)務(wù)部核單員；2不能缺頁；3開票錯(cuò)誤必須連同存根聯(lián)一起，三聯(lián)同時(shí)作廢，并注明“填錯(cuò)作廢”；4不得拆本使用發(fā)票；五、收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金管理規(guī)定1收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的發(fā)放財(cái)務(wù)部經(jīng)理根據(jù)業(yè)務(wù)需要擬定收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金數(shù)額（），經(jīng)總經(jīng)理審批后，由財(cái)務(wù)部發(fā)放，并掛前廳收銀處往來；2收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的使用收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金是酒店財(cái)務(wù)部借支給酒店各營業(yè)點(diǎn)收款崗的專項(xiàng)款項(xiàng)，只可用于收款找零、支付預(yù)收款、外幣兌換等用途，不得擅自挪用，如有緊急情況需用于其他用途，須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批；3收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的內(nèi)部控制由財(cái)務(wù)部和各使用部門共同控制；A各營業(yè)點(diǎn)收款崗的業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，日常管理由各使用部門收款員負(fù)責(zé)，并報(bào)財(cái)務(wù)部備案；B各收銀點(diǎn)收銀員需建立業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金每班交接制度，設(shè)立交接登記簿，記錄每班交接情況；C各部門指定專人須定期檢查核對本營業(yè)點(diǎn)業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，每星期至少檢查一次，并做好檢查記錄；D財(cái)務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)檢查各營業(yè)點(diǎn)周轉(zhuǎn)金，可采用定期或不定期的方式檢查，每月至少檢查四次，月末須將檢查情況向財(cái)務(wù)部經(jīng)理匯報(bào)；4業(yè)務(wù)備用金的交回A如因業(yè)務(wù)量減少而減少的周轉(zhuǎn)金，須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理核準(zhǔn)后，應(yīng)立即通