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薇肁肇芄蝕襖羃芃螂蚆莁芃薁袂芇節蚄螅膃芁螆羀聿芀蒆螃羅艿薈羈芄羋蝕螁膀莇螃羇肆莇蒂螀羂莆蚅羅羈蒞螇袈芇莄蕆肅膃莃蕿袆肈莂蟻肂羄蒁螄襖芃蒁蒃蚇腿蒀薅袃肅葿螈蚆肁蒈蕆羈羇蕆薀螄芆蒆螞罿膂蒅螄螂肈薅蒄羈羄薄薆螀節薃蠆羆膈薂袁蝿膄薁薁肄肀膈蚃袇羆膇螅肂芅膆蒅裊膁膅薇肁肇芄蝕襖羃芃螂蚆莁芃薁袂芇節蚄螅膃芁螆羀聿芀蒆螃羅艿薈羈芄羋蝕螁膀莇螃羇肆莇蒂螀羂莆蚅羅羈蒞螇袈芇莄蕆肅膃莃蕿袆肈莂蟻肂羄蒁螄襖芃蒁蒃蚇腿蒀薅袃肅葿螈蚆肁蒈蕆羈羇蕆薀螄芆蒆螞罿膂蒅螄螂肈薅蒄羈羄薄薆螀節薃蠆羆膈薂袁蝿膄薁薁肄肀膈蚃袇羆膇螅肂芅膆蒅裊膁膅薇肁肇芄蝕襖羃芃螂蚆莁芃薁袂芇節蚄螅膃芁螆羀聿芀蒆螃羅艿薈羈芄羋蝕螁膀莇螃羇肆莇蒂螀羂莆蚅羅羈蒞螇袈芇莄蕆肅膃莃蕿袆肈莂蟻肂羄蒁螄襖芃蒁蒃蚇腿蒀薅袃肅葿螈蚆肁蒈蕆羈羇蕆薀螄芆蒆螞罿膂蒅螄螂肈薅蒄羈羄薄薆螀節薃蠆羆膈薂袁蝿膄薁薁肄肀膈蚃袇羆膇螅肂芅膆蒅裊膁膅薇肁肇芄蝕襖羃芃螂蚆莁芃薁袂芇節蚄螅膃芁螆羀聿芀蒆螃羅艿薈羈芄羋蝕螁膀莇螃羇肆莇蒂螀羂莆蚅羅羈蒞螇袈芇莄蕆肅膃莃蕿袆肈莂蟻肂羄蒁螄襖芃蒁蒃蚇腿蒀薅袃肅葿螈蚆肁蒈蕆羈羇蕆薀螄芆蒆螞罿膂蒅螄螂肈薅蒄羈羄薄薆螀節薃蠆羆膈薂袁蝿膄薁薁肄肀膈蚃袇羆膇螅肂芅膆蒅裊膁膅薇肁肇芄蝕襖羃芃螂蚆莁芃薁袂芇節蚄螅膃芁螆羀聿芀蒆螃羅艿薈羈芄羋蝕螁膀莇螃羇肆莇蒂螀羂莆蚅羅羈蒞螇袈芇莄蕆肅膃莃蕿袆肈莂蟻肂羄蒁螄襖芃蒁蒃蚇腿蒀薅袃肅葿螈蚆肁蒈蕆羈羇蕆薀螄芆蒆螞罿膂蒅螄螂肈薅蒄羈羄薄薆螀節薃蠆羆膈薂袁蝿膄薁薁肄肀膈蚃袇羆膇螅肂芅膆蒅裊膁膅薇肁肇芄蝕襖羃芃螂蚆莁芃薁袂芇節蚄螅膃芁螆羀聿芀蒆螃羅艿薈羈芄羋蝕螁膀莇螃羇肆莇蒂螀羂莆蚅羅羈蒞螇袈芇莄蕆肅膃莃蕿袆肈莂蟻肂羄蒁螄襖芃蒁蒃蚇腿蒀薅袃肅葿螈蚆肁蒈蕆羈羇蕆薀螄芆蒆螞罿膂蒅螄螂肈薅蒄羈羄薄薆螀節薃蠆羆膈薂袁蝿膄薁薁肄肀膈蚃袇羆膇螅肂芅膆蒅裊膁膅薇肁肇芄蝕襖羃芃螂蚆莁芃薁袂芇節蚄螅膃芁螆羀聿芀蒆螃羅艿薈羈芄羋蝕螁膀莇螃羇肆莇蒂螀羂莆蚅羅羈蒞螇袈芇莄蕆肅膃莃蕿袆肈莂蟻肂羄蒁螄襖芃蒁蒃蚇腿蒀薅袃肅葿螈蚆肁蒈蕆羈羇蕆薀螄芆蒆螞罿膂蒅螄螂肈薅蒄羈羄薄薆螀節薃蠆羆膈薂袁蝿膄薁薁肄肀膈蚃袇羆膇螅肂芅膆蒅裊膁膅薇肁肇芄蝕襖羃芃螂蚆莁芃薁袂芇節蚄螅膃芁螆羀聿芀蒆螃羅艿薈羈芄羋蝕螁膀莇螃羇肆莇蒂螀羂莆蚅羅羈蒞螇袈芇莄蕆肅膃莃蕿袆肈莂蟻肂羄蒁螄襖芃蒁蒃蚇腿蒀薅袃肅葿螈蚆肁蒈蕆羈羇蕆薀螄芆蒆螞罿膂蒅螄螂肈薅蒄羈羄薄薆螀節薃蠆羆膈薂袁蝿膄薁薁肄肀膈蚃袇羆膇螅肂芅膆蒅裊膁膅薇肁肇芄蝕襖羃芃螂蚆莁芃薁袂芇節蚄螅膃芁螆羀聿芀蒆螃羅艿薈羈芄羋蝕螁膀莇螃羇肆莇蒂螀羂莆蚅羅羈蒞螇袈芇莄蕆肅膃莃蕿袆肈莂蟻肂羄蒁螄襖芃蒁蒃蚇腿蒀薅袃肅葿螈蚆肁蒈蕆羈羇蕆薀螄芆蒆螞罿膂蒅螄螂肈薅蒄羈羄薄薆螀節薃蠆羆膈薂袁蝿膄薁薁肄肀膈蚃袇羆膇螅肂芅膆蒅裊膁膅薇肁肇芄蝕襖羃芃螂蚆莁芃薁袂芇節蚄螅膃芁螆羀聿芀蒆螃羅艿薈羈芄羋蝕螁膀莇螃羇肆莇蒂螀羂莆蚅羅羈蒞螇袈芇莄蕆肅膃莃蕿袆肈莂蟻肂羄蒁螄襖芃蒁蒃蚇腿蒀薅袃肅葿螈蚆肁蒈蕆羈羇蕆薀螄芆蒆螞罿膂蒅螄螂肈薅蒄羈羄薄薆螀節薃蠆羆膈薂袁蝿膄薁薁肄肀膈蚃袇羆膇螅肂芅膆蒅裊膁膅薇肁肇芄蝕襖羃芃螂蚆莁芃薁袂芇節蚄螅膃芁螆羀聿芀蒆螃羅艿薈羈芄羋蝕螁膀莇螃羇肆莇蒂螀羂莆蚅羅羈蒞螇袈芇莄蕆肅膃莃蕿袆肈莂蟻肂羄蒁螄襖芃蒁蒃蚇腿蒀薅袃肅葿螈蚆肁蒈蕆羈羇蕆薀螄芆蒆螞罿膂蒅螄螂肈薅蒄羈羄薄薆螀節薃蠆羆膈薂袁蝿膄薁薁肄肀膈蚃袇羆膇螅肂芅膆蒅裊膁膅薇肁肇芄蝕襖羃芃螂蚆莁芃薁袂芇節蚄螅膃芁螆羀聿芀蒆螃羅艿薈羈芄羋蝕螁膀莇螃羇肆莇蒂螀羂莆蚅羅羈蒞螇袈芇莄蕆肅膃莃蕿袆肈莂蟻肂羄蒁螄襖芃蒁蒃蚇腿蒀薅袃肅葿螈蚆肁蒈蕆羈羇蕆薀螄芆蒆螞罿膂蒅螄螂肈薅蒄羈羄薄薆螀節薃蠆羆膈薂袁蝿膄薁薁肄肀膈蚃袇羆膇螅肂芅膆蒅裊膁膅薇肁肇芄蝕襖羃芃螂蚆莁芃薁袂芇節蚄螅膃芁螆羀聿芀蒆螃羅艿薈羈芄羋蝕螁膀莇螃羇肆莇蒂螀羂莆蚅羅羈蒞螇袈芇莄蕆肅膃莃蕿袆肈莂蟻肂羄蒁螄襖芃蒁蒃蚇腿蒀薅袃肅葿螈蚆肁蒈蕆羈羇蕆薀螄芆蒆螞罿膂蒅螄螂肈薅蒄羈羄薄薆螀節薃蠆羆膈薂袁蝿膄薁薁肄肀膈蚃袇羆膇螅肂芅膆蒅裊膁膅薇肁肇芄蝕襖羃芃螂蚆莁芃薁袂芇節蚄螅膃芁螆羀聿芀蒆螃羅艿薈羈芄羋蝕螁膀莇螃羇肆莇蒂螀羂莆蚅羅羈蒞螇袈芇莄蕆肅膃莃蕿袆肈莂蟻肂羄蒁螄襖芃蒁蒃蚇腿蒀薅袃肅葿螈蚆肁蒈蕆羈羇蕆薀螄芆蒆螞罿膂蒅螄螂肈薅蒄羈羄薄薆螀節薃蠆羆膈薂袁蝿膄薁薁肄肀膈蚃袇羆膇螅肂芅膆蒅裊膁膅薇肁肇芄蝕襖羃芃螂蚆莁芃薁袂芇節蚄螅膃芁螆羀聿芀蒆螃羅艿薈羈芄羋蝕螁膀莇螃羇肆莇蒂螀羂莆蚅羅羈蒞螇袈芇莄蕆肅膃莃蕿袆肈莂蟻肂羄蒁螄襖芃蒁蒃蚇腿蒀薅袃肅葿螈蚆肁蒈蕆羈羇蕆薀螄芆蒆螞罿膂蒅螄螂肈薅蒄羈羄薄薆螀節薃蠆羆膈薂袁蝿膄薁薁肄肀膈蚃袇羆膇螅肂芅膆蒅裊膁膅薇肁肇芄蝕襖羃芃螂蚆莁芃薁袂芇節蚄螅膃芁螆羀聿芀蒆螃羅艿薈羈芄羋蝕螁膀莇螃羇肆莇蒂螀羂莆蚅羅羈蒞螇袈芇莄蕆肅膃莃蕿袆肈莂蟻肂羄蒁螄襖芃蒁蒃蚇腿蒀薅袃肅葿螈蚆肁蒈蕆羈羇蕆薀螄芆蒆螞罿膂蒅螄螂肈薅蒄羈羄薄薆螀節薃蠆羆膈薂袁蝿膄薁薁肄肀膈蚃袇羆膇螅肂芅膆蒅裊膁膅薇肁肇芄蝕襖羃芃螂蚆莁芃薁袂芇節蚄螅膃芁螆羀聿芀蒆螃羅艿薈羈芄羋蝕螁膀莇螃羇肆莇蒂螀羂莆蚅羅羈蒞螇袈芇莄蕆肅膃莃蕿袆肈莂蟻肂羄蒁螄襖芃蒁蒃蚇腿蒀薅袃肅葿螈蚆肁蒈蕆羈羇蕆薀螄芆蒆螞罿膂蒅螄螂肈薅蒄羈羄薄薆螀節薃蠆羆膈薂袁蝿膄薁薁肄肀膈蚃袇羆膇螅肂芅膆蒅裊膁膅薇肁肇芄蝕襖羃芃螂蚆莁芃薁袂芇節蚄螅膃芁螆羀聿芀蒆螃羅艿薈羈芄羋蝕螁膀莇螃羇肆莇蒂螀羂莆蚅羅羈蒞螇袈芇莄蕆肅膃莃蕿袆肈莂蟻肂羄蒁螄襖芃蒁蒃蚇腿蒀薅袃肅葿螈蚆肁蒈蕆羈羇蕆薀螄芆蒆螞罿膂蒅螄螂肈薅蒄羈羄薄薆螀節薃蠆羆膈薂袁蝿膄薁薁肄肀膈蚃袇羆膇螅肂芅膆蒅裊膁膅薇肁肇芄蝕襖羃芃螂蚆莁芃薁袂芇節蚄螅膃芁螆羀聿芀蒆螃羅艿薈羈芄羋蝕螁膀莇螃羇肆莇蒂螀羂莆蚅羅羈蒞螇袈芇莄蕆肅膃莃蕿袆肈莂蟻肂羄蒁螄襖芃蒁蒃蚇腿蒀薅袃肅葿螈蚆肁蒈蕆羈羇蕆薀螄芆蒆螞罿膂蒅螄螂肈薅蒄羈羄薄薆螀節薃蠆羆膈薂袁蝿膄薁薁肄肀膈蚃袇羆膇螅肂芅膆蒅裊膁膅薇肁肇芄蝕襖羃芃螂蚆莁芃薁袂芇節蚄螅膃芁螆羀聿芀蒆螃羅艿薈羈芄羋蝕螁膀莇螃羇肆莇蒂螀羂莆蚅羅羈蒞螇袈芇莄蕆肅膃莃蕿袆肈莂蟻肂羄蒁螄襖芃蒁蒃蚇腿蒀薅袃肅葿螈蚆肁蒈蕆羈羇蕆薀螄芆蒆螞罿膂蒅螄螂肈薅蒄羈羄薄薆螀節薃蠆羆膈薂袁蝿膄薁薁肄肀膈蚃袇羆膇螅肂芅膆蒅裊膁膅薇肁肇芄蝕襖羃芃螂蚆莁芃薁袂芇節蚄螅膃芁螆羀聿芀蒆螃羅艿薈羈芄羋蝕螁膀莇螃羇肆莇蒂螀羂莆蚅羅羈蒞螇袈芇莄蕆肅膃莃蕿袆肈莂蟻肂羄蒁螄襖芃蒁蒃蚇腿蒀薅袃肅葿螈蚆肁蒈蕆羈羇蕆薀螄芆蒆螞罿膂蒅螄螂肈薅蒄羈羄薄薆螀節薃蠆羆膈薂袁蝿膄薁薁肄肀膈蚃袇羆膇螅肂芅膆蒅裊膁膅薇肁肇芄蝕襖羃芃螂蚆莁芃薁袂芇節蚄螅膃芁螆羀聿芀蒆螃羅艿薈羈芄羋蝕螁膀莇螃羇肆莇蒂螀羂莆蚅羅羈蒞螇袈芇莄蕆肅膃莃蕿袆肈莂蟻肂羄蒁螄襖芃蒁蒃蚇腿蒀薅袃肅葿螈蚆肁蒈蕆羈羇蕆薀螄芆蒆螞罿膂蒅螄螂肈薅蒄羈羄薄薆螀節薃蠆羆膈薂袁蝿膄薁薁肄肀膈蚃袇羆膇螅肂芅膆蒅裊膁膅薇肁肇芄蝕襖羃芃螂蚆莁芃薁袂芇節蚄螅膃芁螆羀聿芀蒆螃羅艿薈羈芄羋蝕螁膀莇螃羇肆莇蒂螀羂莆蚅羅羈蒞螇袈芇莄蕆肅膃莃蕿袆肈莂蟻肂羄蒁螄襖芃蒁蒃蚇腿海林XX置業組織架構、責權范圍與基礎管理規定XX置業組織架構、責權范圍與基礎管理規定旨在明確公司內部管理結構、各部門責任范圍，并明確相關制度內容。管理結構采取“戰略操作”的集團管理模式。在集團層面，設計有戰略部、財務審計部及專家委員會，通過這三個部門對XX置業“戰略”、“財務”、“績效與規范”進行管理與審計，保證XX置業取得最佳的集團攜同效果。在XX置業內部，建立以總經辦為領導的執行團隊，其中有營銷部、工程部、行政部、財務部四個部門。一、公司組織架構三、公司部門結構與職責本章節明確了各崗位的主要工作與職責內容，幫助崗位界定權責范圍。1、總經理職責總經理是XX置業公司的領導，起項目總管理、總協調的功能，并對項目重大事務性決策負責。部門主要職責目標要求起草土地及相關合同有效控制各種風險制定公司各項目的報批報建工作計劃為項目開發建設順利進行，制定必須的辦理政府合法手續時間。開展對外公共關系活動建立有效的對外公共關系平臺，為公司經營活動提供外部條件支持。開展對內公共關系活動建立有效的對內公共關系平臺，為公司經營活動提供內部條件政府高層的關系處理建立有效的溝通渠道，使公司的設想能夠及時取得政府主管領導的理解和支持。解決重大項目事務問題直接或參與對于公司或者項目的重大、復雜問題的處理。2、行政部部門職責行政部為XX置業的協調部和支撐部，負責到客來訪、檔案管理等支撐性工作部門主要職責目標要求行政后勤管理提供文具、資產、前臺、車輛、活動等行政后勤方面的及時可靠、質量優良的行政服務。控制辦公成本，避免浪費。差旅安排安排人員出差活動，核實相關票據。檔案資料管理建立科學、完善的檔案管理制度，保證公司檔案資料的完整、安全與準確。公共事務公司內外大型活動的協調安排；外部來訪接待；協助相關部門搞好媒體、政府關系培訓與學習創新組織培養人才，提升專業化程度，推動業務創新政策研究與法律審核研究相關政策，并對公司合同等相關法律事務負責3、財務部部門職責財務部由XX置業總經辦領導、接受XX投資集團審查監督，負責XX置業的財務管理，并對公司與集團負責部門主要職責目標要求投融資、收付款、開票、報銷、工資等各種財務收支辦理準確、及時，并依據國家法規和公司規章制度實施必要的監控；高質量、高效率的服務會計核算從貨幣角度如實記錄、反映公司業務活動和資產債務情況；按規定準確及時地向公司（股東）、稅務局等外部單位提供會計報表整理提供各種內部管理報表準確、及時，滿足公司管理層日常決策需要資金管理合理安排資金，提高資金使用效率；保證資金的及時回收和有效使用資產管理統籌管理，確保資產完整，避免流失稅務管理及時辦稅、依法納稅、合理避稅；良好的稅企關系會計檔案管理完整保存；便于查閱4、工程部部門職責工程部主要負責地產項目中建設施工工作，包括協調規劃設計、招投標實施與建議、成本核算、質量把握、竣工驗收等工作。部門主要職責目標要求負責項目工程規劃設計負責工程項目進程規劃，每月收集工程月報，月底前上報總經理負責施工、監理報建，取得建設工程施工許可證及監理備案。合法操作，妥善保管及移交辦理過程原始資料制訂工程項目成本目標較準確地反映項目的成本狀況，為公司提供決策依據并進行全過程動態管理成本信息管理建立功能完備運行可靠的信息管理系統，實現各項木成本及時化及動態化，加強信息共享，提高工作效率。工程預結算管理及時準確完成工程各專業預結算編制和審核工程材料設備招投標管理制訂招標流程，詳細進行成本分析，為定標會提供準確的定標依據負責對工程供方進行資質預審及工程供方檔案管理，并組織評價。編制各類供方名單，完善保存工程供方檔案，及時組織評價負責組織工程施工承包、施工監理、設備材料及工程采購。注重采購策略，合約條款嚴謹，妥善保管及移交原始記錄負責本部門文件管理，以及質量記錄的收集、整理、保存、移交。妥善保存，編號、歸檔、移交符合公司要求負責建設法規、政府工程建設政策的收集，更新。收到通知后隨時宣貫，此外每季度主動收集5、營銷部部門職責（暫定，視與天創的合同具體確定）營銷部對整個項目的銷售負責，包括市場分析、產品定位、宣傳推廣、營銷銷售等，如與天創合作，則需明確對接方式并設定具體的考核點，進行過程控制與目標控制雙監督，其實降低銷售風險。部門主要職責目標要求市場定位、產品定位深度調查研究，準確定位營銷策劃制定營銷策略及實施計劃，控制營銷費用成本，建立產品形象，推動項目銷售銷售實施組建銷售隊伍，保證銷售均價，完成銷售指標。負責客戶服務相關事務的協調和處理，收集、分析、反饋客戶信息為公司的客戶關系管理提供參考性的建議和意見。為設計、工程、銷售和管理層提供經營教訓與改進意見負責公司大型社區文化活動的策劃和組織實施，積極配合公司有關部門組織開展的與客戶統籌策劃與組織綜合客戶服務行動，提升XX品牌內涵與形象。服務相關的活動。協助人力資源工作，開展客戶服務知識的專題培訓，不斷提高公司全員的客戶服務意識和水平。提高全員客戶服務意識和服務水平6、人力資源部部門職責人力資源部負責XX置業的人力管理，包括組織架構設計優化、關鍵崗位招聘、部門規章協調、績效考核等，為企業提高績效。部門主要職責目標要求協助總經理制定人力資源戰略規劃，為重大人事決策提供建議和信息支持根據公司發展戰略組織制定人力資源戰略規劃，全面考慮干部和技術人員的梯隊建設組織結構設置建議根據公司的發展規劃，提出機構設置和崗位職責設計方案，對公司組織結構設計提出改進方案負責公司招聘工作根據公司需求，開展招聘工作。制定合理的招聘方案、宣傳方案并實施。制定公司用工制度、人事管理制度根據公司的情況，組織制訂公司用工制度、實施細則和人力資源部工作程序，并組織實施制定公司勞動工資制度、制定薪資標準根據公司需求，設計各崗位的待遇薪酬及工資結構制定并執行公司績效管理制度對公司各崗位進行績效考評，計算個崗位工資。編制員工手冊、培訓大綱等規章制度協調各部門人事管理工作，制定人事管理手冊建立人員檔案，完成社保、意外保險等保障性工作與廊坊及項目當地民政局等部門聯系，完成保險等相關工作四、業務流程與管理制度本部分明確了在XX置業基礎管理工作中的細節，著重說明了財務、人力、行政這三個流程性工作頻繁的部門管理流程，為工程部、營銷部的工作提供良好的服務平臺，推動工作有序進行。1、財務管理制度財務制度由資金計劃（預算）管理、授權制度與報銷制度三項組成。（1）資金計劃管理工作流程集團總經理財務部相關部門經理相關部門計劃資金（預算）控制制度，即各部門以季度為單位，向財務部門提交預算申請部門資金計劃表（尤其是大項、工程類支出，具體指標應提前在預算管理中體現，根據施工合同支付）。在總經辦審查通過后，提交集團審批，經董事長批準后，集團財務部門制定資金計劃，保證XX置業資金審批審批開始明確資金計劃編制的期限編制并下發各部門資金計劃樣表根據部門用款情況填寫表單審核匯總并編制企業資金計劃審批劃撥資金開展各類資金業務進行資金核算填寫資金核算表審核編制資金核算報告審批收集匯總資金管理資料結束情況良好。（2）報銷制度每周例會，保證開銷有計劃，已經同意的，執行即可；特殊情況，提出申請，根據申請單進行報銷，申請單一式三份，有經辦人、部門經理、公司負責人審批，所有票據應有經辦人背書。1、財務管理制度（備選）第一節財務部門的分工一、公司財務部設財務負責人、財務會計、出納三個崗位，其中財務會計根據公司需要可以一崗多人擔任。二、財務負責人負責企業資金管理與運作、協調財務部與各部門之間的合作，會計負責日常企業財務核算及財務處理、納稅申報等系列工作；出納負責現金收支、與銀行的業務往來及相關帳務處理。三、在銀行開設的公司帳戶中，銀行預留印鑒為本公司財務專用章和法人印章。第二節現金管理規定1目的為進一步加強公司現金管理，保障公司財產的安全完整，根據國家有關現金管理結合企業實際情況，制定本規定。2適用范圍本規定適用于本公司3可支付現金范圍1）、職工的工資、資金、津貼、紅利。2）、個人勞務報酬。3）、各種勞保福利費用以及國家規定的對個人的其他支出。4）、出差人員必須隨身攜帶的差旅費用。5）、結算起點（1000元）以下的零星采購開支。6）、符合銀行現金支付規定的其他支出。4現金使用規定1）、公司必須按上述范圍使用現金，超出范圍的均須通過銀行進行轉賬支付。2）、根據國家有關規定，所屬企業一律實行“備用金”限額管理，不得超額存放現金。企業的“庫存現金”存放限額，由銀行核定后，報財務管理部備案。3）、嚴禁“坐支”現金，即不可從本單位的銷售及其他業務收的現金中直接支用現金。4）、公司收到的現金當日必須送存開戶銀行，并在銀行進賬單上注明款項的來源，從銀行支取現金必須在現金支票上寫明用途。5）、不準用不符合企業會計制度規定的憑證（如“白條”）支取現金或抵充庫存現金，如工作需要借用現金的，按規定辦理供款手續，填寫現金借款申請單。6）、不準編造用途套取現金。7）、不準用現金購置國家規定的專項控制商品。8）、不準私自借用公款。9）、不準利用銀行賬戶替他人套取現金。10）、不準將單位現金按個人儲蓄方式存入銀行。11）、不準設置“小金庫”。12）、不準設置“賬外”賬戶。13）、公司必須建立和健全“現金日記賬”，逐筆登記現金的收、付、存，做到賬款相符，日清月結。14）、切實加強現金的監護。向銀行存、取現金時，必須強化安全防范措施，由公司派車或派人護送，確保萬無一失。第三節銀行結算管理規定1目的為規范銀行結算行為，防錯杜弊，確保企業財產安全，制定本規定。2適用范圍本規定適用于本公司。3銀行結算管理規定31認真貫徹招待國家的政策、法令，遵守銀行信貸、結算和現金管理等有關規定，在銀行檢查時，向銀行提供賬戶使用情況的有關資料。32對于所開立的銀行存款戶，只供本單位業務經營范圍內的資金收付，不準出租、出借賬號，套取銀行信用。33正確記載與銀行之間的往來結算賬戶，隨時掌握存款余額，及時取得開戶銀行的“對賬單”及時對賬。每月終了，對賬清楚。凡發生有未達賬項的，即查明原因，做好“銀行存款余額調節表”，并將“銀行存款金額調節表”上的未達事項處理時限，不得超過次月底。34各種收付款（原始）憑證，必須如實填明款項來源或用途，做到收、付有依據，不得巧立名目，弄虛作假，套取現金、物資。嚴禁利用“銀行賬戶”搞非法活動。35不準簽發空頭支票。36加強支票管理，將未使用的“空白支票”存放在保險箱里，并將印鑒和支票分開存放，開具或領用支票時，應做好登記事項。37及時做好銀行收、付款記賬憑證的填制、編號、匯總工作，及時登記“銀行存款”日記賬，每天結出銀行收、付金額，編制企業“銀行存款余額表”，保證計劃內正常開支所需的資金。38嚴格執行內部控制制度，對開具支票、加蓋印章、會計處理等項工作不能由一個人同時兼管，并由專人實行定期或不定期的檢查、對賬。39為加大監控力度，對該崗位人員實行定期輪崗制度。第四節支票使用管理規定1目的為了規范支票的使用及管理，根據財政部的有關規定，制定本規定。2適用范圍本規定適用于本公司。3支票購領31財務部對新購買的支票必須按順序進行登記，并存放在保險箱內。32支票領用人在領用支票時，應在支票存根聯上簽名。4支票簽發41出納必須根據經審核簽章后的“支票領用申請單”及有效付款憑證簽發支票。42轉賬支票必須按支票簽發規定要求填寫日期、收款單位、金額、用途、不得轉讓等。43嚴禁簽發空白支票，因特殊情況需攜帶空白支票的，應由公司經理審核批準后，財務部門才可以簽發。44簽發空白支票時必須填寫日期、用途、限額（），出納人員還須做好登記。5支票管理51支票由出納保管，出納簽發支票后，必須在“支票使用登記簿”上作好記錄，包括簽發日期、支票編號、付款內容、支票金額等，并讓持票人簽名。52支票印簽章（公司財務章和法人代表章）應分別保管。出納簽發支票時，由財務章保管人加蓋公司財務章，法人章保管人（可由出納保管）加蓋法人代表章，不得由一人同時使用兩枚印簽章。53財務部門要做好轉賬支票的報賬和核銷工作。應于每月底對簽發、使用的支票進行全面核查，督促有關記賬憑證的附件。54收取外單位的轉賬支票如需進行“背書”的，應將該支票復印（正反面），應將該支票復印（正反面），并依此復印件作為有關記賬憑證的附件。55因支票領用人、簽發違反規定造成企業經濟損失與糾紛的，由相關人員承擔責任。第五節發票、收據管理規定1目的為了保證公司發票、收據的安全，避免工作失誤給企業不必要的損失，按國家稅務總局有關法規，制訂本制度。2適用范圍本規定適用于本公司3發票收據使用規定31財務部門設專人購買、保管發票和收據，并定期進行清點、核對、結報。32發票、收據購買后一定要作好登記工作，并管理好發票購買登記簿。33嚴格遵照國家有關發票管理規定，正確開具、使用發票和收據。34發票、收據使用部門必須到財務部門辦理領用登記手續，以舊換新。35領用后的發票、收據必須有專人負責，妥善保管。不得擅自轉借、轉讓、買賣、代開、銷毀、涂改及丟失，并定期到財務部門辦理結報手續。財務部門每月要編制發票的“領、用、存”月報表。36財務部門必須設專人定期檢查發票、收據使用情況，并核對資金回收情況。37財務部門對已開具發票、收據在入賬前應核實是否合法、合理、合規；收款時在相應的發票、收據上加蓋“收訖”章，并及時入賬。38已作廢的票據，不得缺少聯次，各聯次都要加蓋“作廢”印章后，與原發標存根聯一并妥善保存、備查。39凡違反發票、收據管理規定第35條,造成公司損失的，必須追究當事人責任。性質嚴重構成犯罪的，移交司法部門并追究其刑事責任。310任何個人未經批準，不得跨規定的地域攜帶、郵寄、運輸空白的專用發票。311發票存根的保管期限五年，在保管期限內，任何企業和個人不得私自銷毀。第六節應收款項管理規定1目的為了加強公司應收款項的管理，避免公司資產的損失和壞賬的發生，制定本規定。2適用范圍本規定適用于本公司。3應收款項核算31應收款項是企業在日常生產過程中形成的各項債權，包括應收賬款、應收票據、其他應收款和預付賬款等。32按照國家財政規定，應收款項的核算工作，必須嚴格根據“權債發生制”原則作好相關賬務處理。33公司不可憑空記載或者隨意擴大應收款項的金額，編造虛假的業務收入和業務往來。34公司應當按照不同客戶及部門的應收賬款和借款情況，按欠款單位或個人分別設置明細賬，詳細反映本企業與其他單位或個人及企業內部應收款項的情況，掌握應收款項的發生、增減變動、賬齡長短及余額等財務信息。35公司對到期的應收款項，根據合同條款的規定應及時聯系和催討入賬；對已逾期，并經積極催付仍未歸還的大額應收款項，必要時可通過訴訟方式解決，防止企業資產流失。36對確實不能回收的各種應收款項，經報批后當作“壞賬損失”處理，屬于生產經營期間的壞賬損失，計入當期損益。37公司在年末，按應收款項余額計提“壞賬準備”，計提比率為5，并設置“壞賬準備”科目進行核算。38應收款項中的“預付賬款”一般不計提“壞賬準備”，但證明確鑿已形成壞賬的，須將原已計入“預付賬款”的金額轉入“其他應收款”，并按規定計提“壞賬準備”。39已作“壞賬損失”處理的應收款項，應當實行賬銷案存，繼續保留追索權。310已核銷的壞賬，如又收回，應沖減原“壞賬損失”。4管理職責41財務部門職責1）定期編制應收款項明細表。2）季度與各部門核對應收款項情況，如余額、賬齡，及時分析應收款項存在的問題。3）年未對公司應收款項進行全面清理。清理核對后，對年內發生的應收款項，督促相關部門及時處理、催收入賬；對一個以上的應收款項，應編制匯總清冊并提出處理意見，上報公司領導簽證后，報財務管理部備案。42各部門職責1）本著“誰主辦，誰負責”的原則，各部門有責任對本部門發生的經濟往來中的應收款項進行催討、對賬、結賬。2）在財務部門配合下做好應收款項的函證工作，各部門在取得對方回執后交財務部門保管，以便日后追溯。3）年末，由財務部門根據賬上余額開出清單，與各部門進行核對、認可、清欠。對確有特殊原因的，由分管領導審核，董事會批準后，次年重新辦理續供手續。5應收款項催收、考核、獎懲加大催討力度，落實催討責任。應收款項的回收應與內部相關部門的績效考核相結合。對于因工作疏忽造成應收款項逾期未收回的主管部門和經辦人給予適當的警告，對由此造成“壞賬損失”的部門和個人，應承擔相應的經濟責任。6應收款項“壞賬”審批權限61公司單筆壞賬，損失在十萬元以上的，由財務部初審后報總經理審核，董事會批準后，送財政稅務所復審，報所在區財政稅務分局批準。62公司單筆壞賬，損失在十萬無以下（含本數）的，由財務部初審后報總經理審核，報董事長批準后，報所在區財政稅務分局備案。63需要申報壞賬，在上報董事長或董事會的同時，需另上報公司對口財政稅務備案。7應收款項“壞賬”內部處理程序71公司內部有關責任部門經過取證，提出報告，闡明造成壞賬的原因和事實。72公司內部審計部門經過審計確認該壞賬的性質和責任，提出相關建議。73壞賬涉及訴訟糾紛，公司應當委托律師出具法律意見書。74財務管理部門經過審核后，對確認壞賬造成的損失提出財務處理意見，報總經理審核后，提交董事長或董事會審定。第七節低值易耗品管理規定1目的為了防止公司資產的流失，保證其安全、完整，加強低值易耗品的管理，制定本辦法。2適用范圍本辦法適用于本公司。3低值易耗品確認低值易耗品是指使用年限不滿一年或雖滿一年但單位價值在200元（含200元）以上、2000元（不含2000元）以下的勞動資料、低值工具、勞動保護用品和管理用具等物品。4低值易耗品的管理低值易耗品雖不同于固定資產，但應比照固定資產管理，建立低值易耗品卡片，并加強實物管理。5低值易耗品購置和領用51生產經營用的低值易耗品等應由物資管理部門統一采購并驗收入庫。52生產經營需領用低值易耗品時，必須填制領料單，并按領料單的要求寫明項目及用途經部門領導簽字同意后，向物資管理部門領用。53管理用的低值易耗品，由物資管理部門根據各部門的申請統一辦理采購、入庫手續，使用部門憑填制好的領料單向行政管理部門領用。6低值易耗品計價和核算61生產經營用的勞動資料、低值工具和勞動保護用品，采用實際價格計價和核算，領用時按實際成本一次計入當月的相關成本和費用。62管理用的低值易耗品按實際價格計價和核算，領用時采用“一次攤銷法”，按實際采購價格在相關費用中列支。7低值易耗品管理和清查71在用低值易耗品由行政管理部門進行管理和維修，對購入單價較高的低值易耗品（專用工具、辦公桌椅、傳真機、櫥柜等），在設置低值易耗品卡片的同時，要建立備查賬本。第八節固定資產管理規定1目的為了加強公司固定資產管理，充分發揮資產效能，提高企業的經濟效益。根據中華人發和國會計法、企業會計制度等有關法規，結合本財務的實際，制定本規定。2適用范圍本辦法適用于本公司。3固定資產定義、范圍及分類31固定資產是公司從事各項生產經營的重要物質條件，它具有使用年限長，單位價值高，能多次參加周轉，并在使用過程中保持原來物質形態的特點。一般應同時具備以下兩個條件1）單價在2000元（含）以上。2）使用年限在一年（含）以上。32固定資產范圍321下列財產，不論其價值大小，均屬于固定資產1）永久性的房屋和建筑物。2）種類設備、電器等管理用具及非生產設施設備。凡在這些主要設備上固定裝置的附屬設備，均應屬該項資產的組成部分，其價值并入有關的固定資產的價值內。3）土地是指已經計價入賬的土地價值，未單獨計價的土地不能列作固定資產為項目開發使用的土地而支付的土地坐及補償費等均應并入有關房屋及建筑的價值內，不單獨作為固定資產入賬。322下列財產不作為固定資產1）臨時、簡易的房屋建筑物，如每平方米造價不超過200元的簡易工棚、天棚。2）屬于工具材料性質的資產，如專用工具、管理用具，玻璃器皿等。3）屬于周轉性、替換性的資產。33固定資產分類331生產經營用固定資產1）房屋及建筑物。2）設備。3）輔助設備4）電器電子設備5）公務車輛332非生產經營用固定資產指用于非生產經營方面（如食堂等福利性質）的固定資產。333出租固定資產指經批準出租給外單位使用的多余閑置的固定資產。334未使用固定資產指尚未使用的新置或尚待安裝的固定資產；正在進行改建、擴建的固定資產以及經批準暫停用而以后仍需使用的固定資產。335不需用固定資產指本企業現在和今后都不需用，已經批準報廢的固定資產。4固定資產41卡片管理公司應對每一項固定資產設置固定資產卡片。固定資產卡片一式三聯，第一聯存財務部門，第二聯存職能管理部門，第三聯由使用部門存查。42部門管理421財務部門職責1）督促有關職能部門，及時辦理固定資產的增減變化手續，做好固定資產增減變動的賬務處理，按月正確計提固定資產折舊。2）會同有關職能部門定期做好固定資產的盤點清查工作，做到賬、卡、物三相符，對賬實不符的固定資產必須查明原因，并提出處理意見。3）對擬列作報廢的固定資產應及時審定，待批準后作好相應的賬務處理。4）參與制訂并審核固定資產的新增、更新、修理計劃，在計劃實施中要積極籌措調度資金，保證年度計劃的順利實施。5）、公司購入的對講機、手機等，在購入時按買價的95一次列支成本費用的，必須按固定資產管理辦法進行管理。另有5的殘值，應吊在固定資產賬面上，待報廢時再核銷其殘值。422實物管理部門職責1）負責固定資產的合理使用，做好動態管理工作，切實管好固定資產卡片，保證賬、卡、物三相符。2）根據生產需要和資產的技術、使用狀況建立固定資產檢修保養制度。會同使用部門提出增減、調配、報廢、出租等及時辦理早報手續。3）掌握和研究固定資產的使用狀況，合理安排和調配，充分發揮固定資產的效能，提高設備利用率和完好率。4）組織辦理固定資產的驗收、交付、盤點、拆除、清理等工作，并對固定資產的盈虧和毀損進行調查，提出處理意見和報告。5）編報固定資產的新增、更新、修理、改造等計劃。6）貫徹執行頒布的固定資產技術標準，對報廢、改變用途的；固定資產進行技術鑒定。423使用部門職責1）負責固定資產的維護和使用，加強崗位責任制，做好固定資產的日常動態、保養和管理工作，保管好本企業的固定資產卡片，保證賬、卡、物三相符。2）根據固定資產的技術狀況和生產需要，及時提出固定資產的增減、修理、調撥、報廢、拆除以及改造計劃和意見，當公司需要購置固定資產時，由使用部門提出申請，填制附表并辦理相應手續。3）參與固定資產的驗收、盤點、清查、報廢等工作。5固定資產增減審批51增加審批511各部門需增加固定資產，必須進行可行性分析和經濟技術論證，并列入企業年度計劃。根據規定的審批權限，辦理審批手續，并按計劃執行不得任意增加，確需變更原計劃的，應書面報告并補辦報批手續，凡沒有列入年度計劃的，財務部門有權拒絕付款。512新建、改建、擴建工程項目，竣工后應由有關職能管理部門按規定辦理竣工決算及財務資料的交接手續，并填寫統一印制的固定資產竣工交付使用驗收單和一式三聯的“固定資產卡片”，財務部門據以辦理相關的結算手續，第一聯交財務部門入賬，第二聯存職能管理部門建檔，第三聯由使用部門存查。513由公司統一購置或建造，分配給各部門使用的資產。決算后，由公司職能管理部門填制“固定資產交付使用通知單”，由財務部門辦理結算、入賬手續。514土木建設的固定資產投資項目，在項目竣工后及時驗收及辦理交付使用手續，根據項目規模和性質按時做好賬務處理，對不屬于土建項目的固定資產應單獨列賬。52減少審批521調撥1）對于多余或不需用的固定資產進行調撥時，需報經職能管理部門，并經公司董事會批準后，由職能管理部門填具“固定資產調撥通知單”，及時通知財務部門辦理轉賬或收（付）款手續。2）公司內各部門之間的固定資產調撥，由職能管理部門填制“調撥通知單”通知財務部門據以及時調整賬面和固定資產卡片。3）固定資產對外投資，由財務部門提供賬面價值清單，按程序報批后，經社會中介機構評估作價，由財務部根據作價后確認的價值作賬務處理。522報廢1）主要結構和部件損壞嚴重，無修復價值的。2）因設備老化，技術性能落后，耗能高，效率低，經濟效益差，無改造價值的。3）因事故或意外災害造成的嚴重損壞，無修復價值的。4）修理費用超過或接近新購價值的。523報廢審批和清理1）固定資產報廢先由使用部門提出申請，經職能管理部門進行鑒定，并填寫固定資產報廢鑒定表，隨同書面報告，送財務管理部會簽。2）經報批同意報廢的固定資產，由財務部辦理固定資產轉銷手續后，才能進行拆除清理。凡已經報廢的固定資產不得整體繼續使用或恢復使