股票發(fā)行上市輔導(dǎo)工作暫行辦法一、為了促進(jìn)企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制,發(fā)揮現(xiàn)代企業(yè)制度功能 ,提高上市公司質(zhì)量, 根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)股票發(fā)行核準(zhǔn)程序,制定本辦法。 二、擬公開(kāi)發(fā)行股票(A、B股)的股份有限公司(以下稱(chēng)擬發(fā)行公司)應(yīng)符合公司法的各項(xiàng)規(guī)定,在向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出股票發(fā)行申請(qǐng)前,均須具有主承銷(xiāo)資格的證券公司(以下稱(chēng)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu))輔導(dǎo),輔導(dǎo)期限為一年。 三、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照公司法、證券法等法律法規(guī)的要求, 勤勉盡責(zé),誠(chéng)實(shí)信用,做好輔導(dǎo)工作。擬發(fā)行公司應(yīng)積極配合輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)做好工作, 按要求提供企業(yè)的有關(guān)情況,并對(duì)所提供資料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。 四、中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)派出機(jī)構(gòu))負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)擬發(fā)行公司輔導(dǎo)工作的監(jiān)督管理。 五、輔導(dǎo)內(nèi)容主要包括以下方面： 1、股份有限公司設(shè)立及其歷次演變的合法性、有效性。 2、股份有限公司人事、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)及供、產(chǎn)、銷(xiāo)系統(tǒng)獨(dú)立完整性。 3、對(duì)公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及持有5以上(含5)股份的股東(或其法人代表)進(jìn)行公司法、證券法等有關(guān)法律法規(guī)的培訓(xùn)。 4、建立健全股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等組織機(jī)構(gòu),并實(shí)現(xiàn)規(guī)范運(yùn)行。 5、依照股份公司會(huì)計(jì)制度建立健全公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。 6、建立健全公司決策制度和內(nèi)部控制制度,實(shí)現(xiàn)有效運(yùn)作。 7、建立健全符合上市公司要求的信息披露制度。 8、規(guī)范股份公司和控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的關(guān)系。 9、公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及持有5以上(含5) 股份的股東持股變動(dòng)情況是否合規(guī)。 六、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)對(duì)擬發(fā)行公司進(jìn)行輔導(dǎo)時(shí)應(yīng)配置三名以上輔導(dǎo)人員, 授權(quán)其代表輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)從事輔導(dǎo)工作。輔導(dǎo)人員必須是有主承銷(xiāo)資格的證券公司正式從業(yè)人員、并從事證券承銷(xiāo)業(yè)務(wù)兩年以上。輔導(dǎo)人員中, 至少有兩人具有輔導(dǎo)兩家以上企業(yè)股票發(fā)行上市經(jīng)驗(yàn)。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)可以聘請(qǐng)有證券從業(yè)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師等協(xié)助輔導(dǎo)人員做好輔導(dǎo)工作。輔導(dǎo)報(bào)告由輔導(dǎo)人員完成,并簽字負(fù)責(zé)。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)、 輔導(dǎo)人員及其所聘請(qǐng)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師等視為內(nèi)幕人員, 應(yīng)當(dāng)遵守有關(guān)內(nèi)幕人員的法律規(guī)定。 七、輔導(dǎo)工作開(kāi)始前十個(gè)工作日內(nèi),輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向派出機(jī)構(gòu)提交下列材料： 1、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)及輔導(dǎo)人員的資格證明文件(復(fù)印件)； 2、輔導(dǎo)協(xié)議； 3、輔導(dǎo)計(jì)劃； 4、擬發(fā)行公司基本情況資料表(附表一)； 5、最近兩年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告(資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等)。 八、輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)明確雙方的責(zé)任和義務(wù)。輔導(dǎo)費(fèi)用由輔導(dǎo)雙方本著公開(kāi)、合理的原則協(xié)商確定,并在輔導(dǎo)協(xié)議中列明,輔導(dǎo)雙方均不得以保證公司股票發(fā)行上市為條件。輔導(dǎo)計(jì)劃應(yīng)包括輔導(dǎo)的目的、內(nèi)容、方式、步驟、要求等內(nèi)容, 輔導(dǎo)計(jì)劃要切實(shí)可行。 九、從輔導(dǎo)之日起, 輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)每?jī)蓚€(gè)月向派出機(jī)構(gòu)報(bào)送一次股票發(fā)行上市輔導(dǎo)報(bào)告(附表二)。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)每一次報(bào)送的報(bào)告, 都要按照?qǐng)?bào)告中列示的各項(xiàng)內(nèi)容如實(shí)填報(bào),并根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的要求逐項(xiàng)評(píng)估。在此基礎(chǔ)上,針對(duì)公司存在的問(wèn)題會(huì)同擬發(fā)行公司董事、監(jiān)事或有關(guān)管理人員認(rèn)真研究整改方案,跟蹤輔導(dǎo),督促整改, 并在下一次報(bào)告時(shí)說(shuō)明整改情況。若擬發(fā)行公司對(duì)輔導(dǎo)意見(jiàn)有異議, 輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)于下一次報(bào)告時(shí)書(shū)面報(bào)告派出機(jī)構(gòu)。 十、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)報(bào)送的股票發(fā)行上市輔導(dǎo)報(bào)告由派出機(jī)構(gòu)存檔備查。輔導(dǎo)期滿(mǎn)后15個(gè)工作日內(nèi),輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)向派出機(jī)構(gòu)報(bào)送發(fā)行上市輔導(dǎo)匯總報(bào)告(附表三), 該報(bào)告同時(shí)作為擬發(fā)行公司股票發(fā)行申請(qǐng)文件的必備材料。 十一、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)在輔導(dǎo)過(guò)程中應(yīng)將有關(guān)資料及重要情況匯總, 建立“輔導(dǎo)工作底稿”,存檔備查。 十二、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)委派的輔導(dǎo)人員發(fā)生變動(dòng)時(shí), 應(yīng)于變動(dòng)后十個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告派出機(jī)構(gòu),接替人員承諾完全接受前任工作。擬發(fā)行公司更換輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)時(shí),原輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)向派出機(jī)構(gòu)書(shū)面報(bào)告解約的原因, 繼任輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)于變更后十個(gè)工作日內(nèi)向派出機(jī)構(gòu)提交第七條1、2、3之規(guī)定資料,同時(shí)對(duì)原輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的解約原因發(fā)表意見(jiàn)。繼任輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)表示完全同意前任輔導(dǎo)意見(jiàn)的,輔導(dǎo)期可以連續(xù)計(jì)算；否則,輔導(dǎo)期從繼任輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)開(kāi)始輔導(dǎo)起重新開(kāi)始計(jì)算。十三、派出機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)按第七條規(guī)定報(bào)送的資料進(jìn)行審查,如有異議應(yīng)于 15 個(gè)工作日內(nèi)書(shū)面反饋給輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)。過(guò)期不予反饋的,視為無(wú)異議。輔導(dǎo)期間,派出機(jī)構(gòu)可以根據(jù)輔導(dǎo)報(bào)告所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題對(duì)輔導(dǎo)情況進(jìn)行抽查。 十四、輔導(dǎo)有效期為三年。即本次輔導(dǎo)期滿(mǎn)后三年內(nèi), 擬發(fā)行公司可以由主承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)提出股票發(fā)行上市申請(qǐng)；超過(guò)三年, 則須按本辦法規(guī)定的程序和要求重新聘請(qǐng)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)進(jìn)行輔導(dǎo)。 十五、經(jīng)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)申請(qǐng),派出機(jī)構(gòu)對(duì)擬發(fā)行公司的改制、運(yùn)行情況及輔導(dǎo)內(nèi)容、輔導(dǎo)效果進(jìn)行評(píng)估和調(diào)查,并出具調(diào)查報(bào)告。 十六、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)對(duì)擬發(fā)行公司的輔導(dǎo)情況作為評(píng)選“信譽(yù)主承銷(xiāo)商”的重要內(nèi)容,中國(guó)證監(jiān)會(huì)優(yōu)先受理“信譽(yù)主承銷(xiāo)商”推薦的企業(yè)股票發(fā)行申請(qǐng)。 中國(guó)證監(jiān)會(huì)在核準(zhǔn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)輔導(dǎo)不合格的,將視情節(jié)輕重對(duì)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)依法作出處理。 十七、有以下情況之一的,中國(guó)證監(jiān)會(huì)將認(rèn)定該輔導(dǎo)不合格： 1、擬發(fā)行公司存在重大法律障礙,不能實(shí)現(xiàn)規(guī)范運(yùn)作