精品文檔費用報銷以及資金使用管理制度1.目的為為了加強公司財務管理的工作，完善公司的報銷程序及規定，合理控制公司經營費用，根據國家有關財務法規的規定及公司對財務規章制度的要求，結合本公司的實際經營情況制定本制度。2.使用范圍本制度適用于公司全體員工。3.職責與權限3.1采購部門負責根據批準后的物資采購計劃，對需要采購的物資，按規定的程序進行購銷比價和合同的簽訂工作，對物資采購的過程與結果負責。3.2各部門業務人員對經辦業務的真實性、發票的真實性、金額的準確性負全責；要嚴格按照本程序規定履行費用報銷、發票入賬以及資金使用的審批手續。3.3各業務部門負責人對本部門業務的真實性負責，包括業務內容、費用的支出以及資金使用的申請等。3.4分管副總批準業務活動及其內容，監督控制費用支出和資金使用的審核把關，對分管職能業務的真實性負責。3.5財務部負責接收各單位的報銷單據、入賬發票等，并進行進一步的審核把關，對單據的完整性、安全性負責。4.工作程序及要求4.1費用單據報銷的審核及傳遞程序4.1.1業務經辦人將所經辦業務索取的報銷單據原始憑證、物資采購計劃、物資入庫驗收單，按照單據報銷審批單或差旅費報銷單的要求粘貼好，使用仿宋體、碳素筆逐項認真填寫。4.1.2業務經辦人負責將粘貼完整、填寫齊全的單據報銷審批單或差旅費報銷單報部門負責人審核簽字。4.1.3經部門負責人審核后的報銷單據憑證，經分管副總審核簽字，然后報送財務部門復核簽字后送綜合部。 4.1.4總經辦負責將單據上報總經理統一審批。4.1.5財務部按照總經理的審批意見，通知業務經辦人辦理報銷、入賬等相關手續。4.1.6為簡化手續下列費用在正常開支范圍內無須報批，但當費用開支異常時必須向總經理匯報。4.1.6.1各種應交稅金（不包括印花稅、車輛使用稅）；4.1.6.2各月發放工資（夏總在匯總表上簽字）；4.1.6.3各月應交養老保險金、失業保險金等；4.1.6.4向金融機構辦理結算業務時發生的郵電、手續費、貸款利息。附：費用單據簽批流程圖主辦部門財務部總經辦董事長經辦人填寫費用報銷單審核未通過經辦人簽字經辦部門部長簽字主管領導簽字主管會計審核單據業務經辦人整理單據部門領導簽字分管副總簽字財 務部 門總 經 理 綜合部 業務經辦人財務部長簽字財務根據資金情況通知經辦人報銷單據收集董事長簽批業務經辦人整理單據部門領導簽字分管副總簽字財 務部 門總 經 理 綜合部 業務經辦人 審核發現不符合單據 通 知 報銷入賬審 批 核 準 簽收后 后 后 批準后4.2采購貨物需要辦理入庫手續的單據報銷、審核及傳遞程序4.2.1經批準需要采購的物資，由物資采購部門負責按照購銷比價管理規定的程序進行招標，堅持貨比三家、質優價廉的原則選擇合格供方，并按規定程序簽訂購貨合同。4.2.2業務經辦人，將審簽后的合同以及購銷比價表分別報送倉儲部門和財務部備案，業務完成后要及時（2個月內）取得有效發票和必需的物資檢驗、計量、驗收等手續，按要求進行規范粘貼。4.2.3業務經辦人將粘貼好的報銷單據，按照單據報銷審批單的要求，使用仿宋體、碳素筆逐項認真填寫。4.2.4業務經辦人將單據報銷審批單經部門負責人審核簽字后，報分管副總審核簽字，然后報送財務部，并辦理交接手續。4.2.5財務部根據發票、驗收入庫證明、計量單據等，對照物資購銷比價表或合同等相關材料進行認真審核把關，無誤后登記單據入庫登記臺賬。4.2.6入庫手續辦理完畢后，由采購部門將單據報銷審批單和“入庫單”及質檢、過磅單一起報送財務部。4.2.7財務部收到物資采購報銷單據，應進行認真審核，并及時登記單據報銷登記臺賬；對物資采購發票的真實性、合法性、合規性、附件的完整性進行嚴格審核，對其業務的真實性進行監督。4.2.8經財務部長簽字蓋章后報送綜合部，由綜合部負責將單據上報總經理統一審批。4.2.9財務部負責對經總經理批準后的單據，按規定程序通知業務經辦人親自到財務部門辦理報銷、入賬等相關手續。附：單據傳遞流程圖合同及購銷比價表等報倉儲部門、財務部門備案 倉儲部門 分 管 副總 簽 字業 務經辦人財 務部 部 門 領導 簽 字 發現不符合單據通知 業務經辦人整理單據 入帳審 批 核 準 后 后 總 經 理綜合部 簽收后送審 批準后 3.3工程施工需要辦理入庫手續的單據報銷、審核及傳遞程序3.3.1各項目部需要土建、裝修等工程施工時，必須按規定的程序進行審批，審批手續及施工合同應及時轉財務部進行備案。3.3.2工程完工驗收后業務部門、安質部及使用單位應同時出具驗收證明;并根據工程結算情況開具合格發票。3.3.3業務部門應及時將完工發票及驗收證明按規定的格式粘貼,并經部門負責人、分管副總逐級把關審簽后轉財務部；并登記單據報銷登記臺賬。3.3.4財務部在對工程發票驗收證明等結算單據審核無誤后，經財務部部長簽字蓋章后報送綜合部，由綜合部負責及時將單據上報總經理統一審批。3.3.5財務部負責對經總經理批準后的單據，按規定程序辦理入賬等相關手續。附：單據傳遞流程圖工程施工審批表及一口價合同及驗收證明報財務部門備案 業務經辦人整理單據 財 務部分 管 副總 簽 字部 門 領導 簽 字 入賬 審 批 核 準 后 后 綜合部總 經 理 簽收后送審 批準后3.4資金使用審批及單據傳遞程序3.4.1因公出差或辦理貨物采購業務需預借差旅費或支付貨款時，業務經辦人按要求使用仿宋體、碳素筆填寫（）款單據、采購匯款審批單，并經單位主管、分管副總審核批準。3.4.2經辦人持分管副總批準的（）款單據、采購匯款審批單到財務部門核對賬面欠款情況，經總經理批準后，再到財務部門辦理借款或匯款手續。3.4.3業務辦理完成后，按以上規定的程序辦理報銷，預借剩余款項及時交財務沖賬。對不按時交款沖賬的由財務按規定處理。財務不能及時處理的追究財務責任人的責任。4.單據報銷要求： 4.1各部門當期發生的當月25日前結算的費用，經辦人必須在五天內（領導出差可順延）持分管副總簽字的合格發票到財務部門辦理審核手續，因公不能回來的業務人員費用,必須在月度結賬前將各項費用單據，轉給本部門人員報銷入賬。每出現一次跨月入賬的費用，一經發現對經辦人處以報銷額5不低于20元的罰款。4.2各部門發生的當期25日后（含25日）結算的費用，經辦人必須在次月的15日前，持分管副總簽字的合格發票到財務部門報銷入賬。每出現一次跨期入賬的費用，一經發現對經辦人處以報銷額5不低于20元的罰款。4. 3財務部在報銷跨期費用時，必須先按規定開出罰款收據，經辦人交納罰款后，方可辦理報銷入賬手續。4. 4各部門當月先付款后采購的物資，物資采購部門必須于次月的結賬前將發票及入庫單據按程序審簽后送到財務部，財務部必須立即入賬，每跨期一個月入賬，對業務經辦人處以50元罰款，依次類推。4.5各部門的各項工程費用（如防腐保溫費、零星基建費用等）要及時入賬。項目完工后5日內，由項目負責人組織完成項目初審，必須保證本月發生的防腐保溫、零星基建費用次月入賬。否則，對業務主管部門、財務部，按照各自職責每拖延一天各罰款5元。4.6除以上因素外對于跨年度的費用單據進行報銷的按票面金額的40對經辦人進行罰款。 4.7各部門出庫物資必須在財務結賬日前及時入賬。4.8財務部必須嚴格按照公司相關文件或國家的有關規定，準確列支各項成本和費用（包括一級會計科目及其所屬的明細科目），每出現一筆錯誤列支罰財務部長10元，罰審核人及制單人各20元。4.9以上各種報銷發票，必須為國家統一發票，經營性收款收據一律不能報銷入賬。 2、發票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。 3、各種開支必須符合國家財稅法規，報銷時經辦人員應盡可能注明用途。 4、超過現金結算限額（2000元）的費用，應通過銀行結算，特殊情況要使用現金必須由使用人提出申請，財務部經理同意后方可支付，對數額較大應提請總經理審批。 5、對各種報銷單據，財務部必須進行審核，對不符合報銷規定的單據，財務應要求更換。無法更換的，財務可拒絕報銷。 6、報銷單據一般不得涂改，如有改動，外來發票應由對方單位加蓋公章，自制憑證應由經手人蓋章，否則不得報銷。 7、當年費用必須當年報銷，如：通訊費、核定的業務費、書報費、核定的汽車費等，當年不報銷視作自愿放棄（12月份通訊費除外）。 8、對外簽訂的各種合同、協議及內部職工與公司簽訂的各種協議需送財務部一份，作為財務收、付款依據，對無依據