泓域咨詢MACRO/ 課桌椅項目經營分析報告課桌椅項目經營分析報告規劃設計 / 投資分析 第一章 項目總體情況說明一、經營環境分析1、順應時代發展大勢，充分認清工業強省和產業發展的重要意義，進一步提高站位、凝聚共識，增強思想自覺和行動自覺。深入落實工業強省建設和產業發展的重點任務。抓一批體量大后勁強的骨干企業、可持續有競爭力的優勢產業、有基礎有承載能力的重點園區、鏈條長成體系的產業集群，構建起多點支撐、多業并舉、多元發展的產業發展新格局。堅持規劃先行，突出項目支撐，強化招商合作，注重改革創新，發揮企業家作用，保障要素供給，推動工業總量進位、產業結構優化、發展質效提升。2、中國制造2025旨在積極應對新一輪產業革命的重大機遇，推進我國制造業跨越式發展，加快工業大國向工業強國邁進。我市是一個傳統的工業城市，工業發展基礎較好但歷史包袱也較重，要實現根本性轉型升級，就要以落實中國制造2025及“中國制造2025安徽篇”為契機，堅持創新驅動發展，推進信息化與工業化深度融合，積極發展智能制造，加大傳統制造業改造升級力度，更好實施工業強市戰略。中國經濟進入新常態，開始更多地注重結構優化提升發展質量，實現經濟再平衡。“十三五”時期中國將全面布局小康社會建設，加快推進新型城鎮化和轉變傳統增長方式，這會為本市的城鎮基礎設施建設發展和產業、人口集聚創造條件。中國政府鼓勵和引導經濟轉型升級，大力推進新興戰略性產業的發展，扶持節能減排、低碳經濟和清潔生產。“十三五”期間，全區將繼續堅持“工業強區”戰略目標，全區工業仍將處于快速發展的過程中，工業經濟發展面臨重大的發展機遇，同時也面臨著更加嚴峻的挑戰。新常態下“一帶一路”經濟發展戰略的重大機遇。“十三五”時期是促進我國經濟長期平穩較快發展的新時期，經濟發展的新常態，并不僅僅意味著發展速度由“高速”降為“中高速”，還包含產業結構調整升級、工業節能減排等方面。“十三五”期間，我國已進入全面建成小康社會的決定性階段，正處于經濟轉型升級、加快推進社會主義現代化的重要時期，也處于區域發展的關鍵時期，我國經濟發展面臨著全球經濟復蘇、國內經濟體制改革、開放型經濟戰略、城鎮化推進、區域協調發展等五大機遇。3、“十三五”時期，是全面建成小康社會的決勝階段，也是戰略性新興產業發展大有作為的重要戰略機遇期。在經濟處于“三期疊加”、原有增長動力減弱、增長步入“新常態”的大背景下，黨中央、國務院積極推進供給側結構性改革，深入實施西部大開發、創新驅動等重大發展戰略，并相繼出臺了中國制造2025國務院關于積極推進“互聯網+”行動的指導意見“十三五”國家科技創新規劃國家創新驅動發展戰略綱要等重大指導政策，為推動技術創新、管理創新、模式創新和產業創新提供了良好的政策環境支撐，為培育壯大戰略性新興產業帶來新契機。經濟發展新動能指數逐年攀升，表明我國經濟發展新動能加速發展壯大，經濟活力進一步釋放，成為緩解經濟下行壓力，推動高質量發展的重要動力。中央政治局會議明確要求，堅持穩中求進工作總基調，堅持新發展理念，堅持推進高質量發展，堅持以供給側結構性改革為主線，堅持深化市場化改革、擴大高水平開放。二、項目情況說明為了積極響應某產業示范中心關于促進課桌椅產業發展的政策要求，xxx有限責任公司通過科學調研、合理布局，計劃在某產業示范中心新建“課桌椅項目”；預計總用地面積31755.87平方米（折合約47.61畝），其中：凈用地面積31755.87平方米；項目規劃總建筑面積50491.83平方米，計容建筑面積50491.83平方米；根據總體規劃設計測算，項目建筑系數61.73%，建筑容積率1.59，建設區域綠化覆蓋率7.85%，固定資產投資強度196.35萬元/畝。根據謹慎財務測算，項目總投資11399.53萬元，其中：固定資產投資9348.22萬元，占項目總投資的82.01%；流動資金2051.31萬元，占項目總投資的17.99%。在固定資產投資中建筑工程投資4045.90萬元，占項目總投資的35.49%；設備購置費3589.65萬元，占項目總投資的31.49%；其它投資費用1712.67萬元，占項目總投資的15.02%。項目建成投入正常運營后主要生產課桌椅產品，根據謹慎財務測算，預期達綱年營業收入16810.00萬元，總成本費用12784.93萬元，稅金及附加193.65萬元，利潤總額4025.07萬元，利稅總額4773.90萬元，稅后凈利潤3018.80萬元，達綱年納稅總額1755.10萬元；達綱年投資利潤率35.31%，投資利稅率41.88%，投資回報率26.48%，全部投資回收期5.28年，提供就業職位234個，達綱年綜合節能量30.63噸標準煤/年，項目總節能率20.65%，具有顯著的經濟效益、社會效益和節能效益。三、經營結果分析2015年年底召開的中央經濟工作會議明確提出，認識新常態、適應新常態、引領新常態，是當前和今后一個時期我國經濟發展的大邏輯。雖然經濟進入新常態，經濟增速放緩，原有的基于廉價勞動力和低水平環境保護形成的競爭優勢逐步消失，原有的傾向于保護發展中國家的國際經濟貿易規則開始發生變化，中國經濟面臨的內外部環境趨于緊張，但40多年的工業化、迅猛發展的科技與教育事業，培養了一支龐大的、訓練有素的產業大軍，培育了一大批擁有新技術、新產品的新興行業，不僅維系了在技術復雜行業的成本優勢，還帶來了差異化全球競爭優勢。新常態蘊藏著新機遇，經濟發展進入新常態，沒有改變我國仍處于重要戰略機遇期的判斷，改變的是重要戰略機遇期的內涵和條件；沒有改變我國經濟發展總體向好的基本面，改變的是經濟發展方式和經濟結構。一是經濟增速雖然放緩，實際增量依然可觀。隨著我國經濟規模的不斷擴大，現在每1個百分點的經濟增長帶來的增量是5年前的2倍以上，而且每1個百分點的經濟增長拉動的結業也在顯著增加。1、本期工程項目符合國家產業發展政策和規劃要求，符合某產業示范中心行業布局和結構調整政策；項目的建設對促進某產業示范中心產業結構、技術結構、組織結構、產品結構的調整優化有著積極的推動意義。2、項目擬建設在某產業示范中心內，工程選址符合某產業示范中心土地利用總體規劃，保證項目用地要求，而且項目建設區域交通運輸便利，可利用現有公用工程設施，水、電、氣等能源供應有保障。3、根據謹慎財務測算，本期工程項目達綱年投資利潤率35.31%，投資利稅率41.88%，全部投資回報率26.48%，全部投資回收期5.28年，固定資產投資回收期5.28年，因此，本期工程項目經營非常安全，說明項目具有較強的盈利能力和抗風險能力。4、本期工程項目利用現有土地，計劃總建筑面積50491.83平方米（計容建筑面積50491.83平方米）；購置先進的技術裝備共計112臺（套），項目建設規模合理、經濟技術實施方案可行。5、本期工程項目總投資11399.53萬元，其中：固定資產投資9348.22萬元，流動資金2051.31萬元；經測算分析，項目建成投產后達綱年營業收入16810.00萬元，總成本費用12784.93萬元，年利稅總額4773.90萬元，其中：稅后凈利潤3018.80萬元；納稅總額1755.10萬元，其中：增值稅555.18萬元，稅金及附加193.65萬元，年繳納企業所得稅1006.27萬元；年利潤總額4025.07萬元，全部投資回收期5.28年，固定資產投資回收期5.28年，本期工程項目可以取得較好的經濟效益。6、實踐證明，穩中求進工作總基調是我們治國理政的重要原則，也是做好經濟工作的方法論。要清醒看到，我國經濟運行仍存在不少突出矛盾和問題，世界經濟仍處于緩慢復蘇的進程中。越是面對復雜的國內國際經濟形勢，就越要認識到明年貫徹好穩中求進工作總基調具有特別重要的意義。穩是主基調，穩是大局，在穩的前提下才能在關鍵領域有所進取，才能在把握好度的前提下奮發有為。“十三五”期間，技術改造工作將緊密圍繞中國制造2025、“互聯網+”、技術創新、制造業與互聯網融合發展等新要求，以提高質量效益為核心，以企業為主體，以問題為導向，以創新為動力，以智能制造、服務型制造、綠色制造和產品高端化為重點，充分運用先進適用技術、工藝和裝備，推動企業普遍實施技術改造，不斷延伸產業鏈、提高附加值，推動傳統產業邁向中高端，打造河北制造業升級版，盡早實現建設制造強省的目標。近期將重點開展八大行動：智能制造行動、綠色制造行動、服務化制造行動、工業強基行動、產品高端化行動、創新能力提升行動、“大智移云”培育行動、開展消費品“三品”培育行動。第二章 經濟效益分析一、投資情況說明截至目前，項目實際完成投資9435.32萬元，占計劃投資的82.77%。其中：完成固定資產投資5980.12萬元，占總投資的63.38%；完成流動資金投資3455.20，占總投資的36.62%。二、經濟評價財務測算（一）營業收入估算根據初步統計測算，該項目實際實現營業收入13719.83萬元，同比增長18.44%（2136.08萬元）。其中，主營業務收入為12314.74萬元，占營業總收入的89.76%。（二）利潤及利潤分配根據初步統計測算，該項目實際實現利潤總額3664.68萬元，較去年同期相比增長462.75萬元，增長率14.45%；實現凈利潤2748.51萬元，較去年同期相比增長432.32萬元，增長率18.67%。節項目建設進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元9435.321.1完成比例82.77%2完成固定資產投資萬元5980.122.1完成比例63.38%3完成流動資金投資萬元3455.203.1完成比例36.62%三、項目盈利能力分析按照相關計算準則，該項目主要盈利分析指標如下：1、投資利潤率：38.84%。2、財務內部收益率：26.30%。3、投資回報率：29.13%。第三章 經營分析一、運營情況說明截至目前，該項目（公司）總資產規模達到22541.16萬元，其中流動資產總額7984.16萬元，占資產總額的35.42%，資產負債率22.85%，運營情況良好。二、項目運營組織結構（一）完善企業管理制度的意義1、引導中小企業集聚發展，按照布局合理、特色鮮明、用地集約、生態環保的原則，支持培育一批重點示范產業集群。加強產業集群環境建設，改善產業集聚條件，完善服務功能，壯大龍頭骨干企業，延長產業鏈，提高專業化協作水平。鼓勵東部地區先進的中小企業通過收購、兼并、重組、聯營等多種形式，加強與中西部地區中小企業的合作，實現產業有序轉移。逐步擴大中央財政預算扶持中小企業發展的專項資金規模，重點支持中小企業技術創新、結構調整、節能減排、開拓市場、擴大就業，以及改善對中小企業的公共服務。加快設立國家中小企業發展基金，發揮財政資金的引導作用，帶動社會資金支持中小企業發展。地方財政也要加大對中小企業的支持力度。2、提振民營經濟、激發民間投資已被列入重要清單。民營經濟是經濟和社會發展的重要組成部分，在壯大區域經濟、安排勞動就業、增加城鄉居民收入、維護社會和諧穩定以及全面建成小康社會進程中起著不可替代的作用，如何做大做強民營經濟，已成為當前的一項重要課題。引導民間投資參與制造業重大項目建設，國務院辦公廳轉發財政部發展改革委人民銀行關于在公共服務領域推廣政府和社會資本合作模式指導意見，要求廣泛采用政府和社會資本合作（PPP）模式。為推動中國制造2025國家戰略實施，中央財政在工業轉型升級資金基礎上整合設立了工業轉型升級（中國制造2025）資金。圍繞中國制造2025戰略，重點解決產業發展的基礎、共性問題，充分發揮政府資金的引導作用，帶動產業向縱深發展。重點支持制造業關鍵領域和薄弱環節發展，加強產業鏈條關鍵環節支持力度，為各類企業轉型升級提供產業和技術支撐。（二）法人治理結構xxx有限責任公司按照現代企業制度的要求進行組織和運行，建立有股東大會、董事會、監事會、總經理及高層管理人員分級權限決策的治理結構；股東大會擁有對公司資產的最終所有權并根據股權比例行使相應股東權；由股東大會選舉的董事組成公司董事會作為決策機構對股東大會負責并行使相應權限的經營決策權；由股東大會選舉產生的監事和職工代表監事組成的監事會行使監督權，維護股東利益，對股東大會負責；由董事會聘請的公司總經理及高級管理人員根據董事會決策進行企業的日常經營管理指揮活動，保持企業的市場競爭力和經營效率。xxx有限責任公司組織經營機構的設置按照“精簡、高效”的原則，而且業務開展、專業技術培訓、經營管理活動必須服從公司統一管理；為保證各部門及全體員工之間的協調配合，以完成企業生產經營目標，按照中華人民共和國公司法的規定并結合企業實際情況對企業的組織機構進行設置。（三）公司管理體制xxx有限責任公司的機構設置按現代化企業制度設置管理體制，根據生產經營管理工作的實際需要，本著“力求精簡、實行全員聘用制，管理機構精簡，適用和提高效益”的原則確定。本期工程項目按車間及現代企業體制運作，實行生產管理現代化。實行生產管理現代化基礎是技術裝備水平先進、工人技術水平優良，在此基礎上精簡機構，建立一套科學管理機構和管理體制，減少管理人員，人員編制根據生產設備的需要進行配置。生產設備、輔助生產設施、公用工程設施由生產車間統一管理。生產車間對主要生產設備的正常運行、安全、產品質量負責。xxx有限責任公司實行董事會領導下的總經理負責制，各部門按其規定的職能范圍，履行各自的管理服務職能，而且直接對總經理負責；公司建立完善的營銷、供應、生產和品質管理體系，確立各部門相應的經濟責任目標，加強產品質量和定額目標管理，確保公司生產經營正常、有效、穩定、安全、持續運行，有力促進企業的高效、健康、快速發展。第四章 風險因素分析及規避措施一、社會影響評價范圍及內容的界定該項目社會影響評價范圍是以某產業示范中心項目建設地為重點，分析“課桌椅項目”對節約能源、減少排放、當地社會就業、居民收入、生活水平、不同群體、文教衛生、弱勢群體、社會服務容量等方面的影響。二、社會影響因素分析（一）項目實施對當地居民收入的影響項目建設區域為某產業示范中心項目建設地，無特殊環境功能區，也不屬于農業生產種植區，在該區域實施項目建設，不僅不會影響當地農民正常種植生產，還能夠充分利用當地剩余的豐富勞動力資源，項目實施后能夠提供就業機會，吸收當地居民參與第二產業，帶動和發展第三產業，在一定程度上緩解當地居民的就業問題，因此，可以改變當地農民僅靠種植獲得收入的狀況，因此，可以明顯地提高當地居民的收入。（二）對所在地區文化、教育、衛生的影響文教衛生是提高人口素質的搖籃，是保護人類健康的基石；本期工程項目的技術含量、管理水平要求較高，需要引進培養一部分文化、技術素質高的人才和有熟練技能、身體健康的一大批從業人員，也就是說要強化文化教育、衛生事業是工業經濟發展基礎的意識，促進當地政府在發展公共社會事業方面做出部署，如進一步加強幼兒教育、義務教育、職業技術教育等；同時項目獲益后又以繳納稅金來回報社會，從而為進一步發展當地的文化、教育、衛生事業打下堅實的經濟基礎。（三）對當地基礎設施、社會服務容量和城市化進程等的影響本期工程項目的建成，將完善區域間路網結構和功能，提升某產業示范中心項目建設地的整體形象，明顯改善當地的交通條件和出行環境，直接服務于某產業示范中心項目建設地的規劃開發，促進項目區域的城鎮化進程。三、社會影響效果分析（一）主要社會影響效果分析本期工程項目建設有利于繁榮地方經濟，取得較好的社會經濟效益；項目建成后，可以極大地改善某產業示范中心項目建設地的環境狀況，進一步改善眉山市的投資環境，加快附近區域的建設與開發，引導該區域課桌椅產業結構和產業布局的調整，促進城鄉貿易的流通，帶動商業、建筑業、運輸業、加工業及文化教育產業等迅速發展，從而促進項目影響區域的經濟繁榮。（二）對土地利用效果分析1、本期工程項目擬總用地面積31755.87平方米（折合約47.61畝），項目的實施將會進一步減少土地可用量；此外，近年來，城市化、工業化的加速發展對建設用地的需求不斷擴張，而建設用地需求的擴張又導致占用耕地面積的不斷擴大。（三）對環境污染影響分析1、項目施工活動對自然環境會造成污染性破壞，必然對生態環境產生一定的影響，項目建設因大量的開挖取土破壞土體的原有自然結構，土壤水循環被破壞，相應的生物鏈隨之改變，改變了動植物的生存環境，影響其生長活動規律，對生態系統的漫延造成障礙。2、加快傳統產業綠色化改造關鍵技術研發。圍繞鋼鐵、有色、化工、建材、造紙等行業，以新一代清潔高效可循環生產工藝裝備為重點，結合國家科技重大工程、重大科技專項等，突破一批工業綠色轉型核心關鍵技術，研制一批重大裝備，支持傳統產業技術改造升級。重點支持鋼鐵行業研發換熱式兩段焦爐及高效、清潔全廢鋼電爐冶煉新工藝，有色行業研發超大容量電解槽、連續吹煉等設備與工藝，化工行業研發流化床多晶硅生產、氯化法鈦白粉生產、新一代分離膜及膜器等新工藝及裝備，水泥行業研發新型低碳、高標號熟料生產工藝，造紙行業研發高速造紙機智能化控制設備、非木漿黑液高濃度提取及蒸發工藝。研究表明，70%的資源消耗和環境影響取決于產品設計階段。要把提升綠色設計能力作為“十三五”工業清潔生產的重中之重，推動關鍵綠色設計技術和支撐綠色設計的管理技術和工具的研發、應用和推廣，逐步建立面向產品全生命周期的關鍵資源環境基礎數據庫。采用數字化研發設計工具，發展基于“互聯網+”的個性化定制、眾包設計模式，推動工業云、工業大數據與產品綠色設計資源共享，優化研發設計流程，提升產品設計開發效率，打造網絡化、協同化的綠色設計體系。以綠色設計為核心，推進產品設計、制造、包裝、運輸、使用維護和回收利用各環節的并行工程，推進綠色制造體系不斷完善。3、“大力推進能效提升，加快實現節約發展”是工業綠色發展規劃（2016-2020年）十大重點任務之首。工業是能源消耗的主要領域，工業能效提升是實現“到2020年單位國內生產總值二氧化碳排放比2005年下降40%-45%”目標的關鍵所在，是推進能源消費革命的主要方向，是促進穩增長、調結構、增效益的重要途徑，對加快推動工業綠色發展，全面推進生態文明建設，具有重要意義。按照用地集約化、生產潔凈化、廢物資源化、能源低碳化原則，重點在電力、煤炭、化工、冶金、建材、裝備制造、農畜產品加工、醫藥、戰略性新興產業等重點行業選擇一批工作基礎好、代表性強的企業開展綠色工廠創建。鼓勵企業采用綠色建筑技術建設改造廠房，預留可再生能源應用場所，合理布局廠區內能量流、物質流路徑，推廣綠色設計和綠色采購，開發生產綠色產品。采用先進適用的清潔生產工藝技術和高效末端治理裝備，淘汰落后設備，推廣余熱回收、水循環利用、重金屬污染減量化、有毒有害原料替代、廢渣資源化等綠色工藝路線，建立資源回收循環利用機制，降低資源和能源消耗，提高資源利用效率，減少污染排放，實現工廠的綠色生產。鼓勵企業建立能源管理中心，開展電力需求側管理工作。良好生態環境，是最公平的公共產品，是最普惠的民生福祉。當前，我國資源約束趨緊，環境污染嚴重，生態系統退化的問題十分嚴峻，人民群眾對清新空氣、干凈飲水、安全食品、優美環境的要求越來越強烈，生態環境惡化及其對人民健康的影響已經成為我們的心頭之患，成為突出的民生問題。扭轉環境惡化、提高環境質量，是事關全面小康、事關發展全局的一項刻不容緩的重要工作。（四）項目區綠色節能發展到2020年，在單位產品能耗水耗限額、產品能效水效、節能節水評價、再生資源利用、綠色制造等領域制修訂300項重點標準，基本建立工業節能與綠色標準體系;強化標準實施監督，完善節能監察、對標達標、階梯電價政策;加強基礎能力建設，組織工業節能管理人員和節能監察人員貫標培訓2000人次;培育一批節能與綠色標準化支撐機構和評價機構。第五章 綜合評價1、國家統計局綜合司有關負責人表示，當前，我國經濟已由高速增長階段轉向高質量發展階段，消費增長潛力巨大，是推動高質量發展的重要基礎。物質型消費升級步伐加快。2017年，我國居民消費恩格爾系數已降至29.3%，食物支出之外的穿住用行等物質型消費比例上升，潛力很大。我國人均耐用消費品與發達國家還有較大差距。2017年底，我國居民每百戶擁有汽車29.7輛，而美國每百戶擁有汽車超過200輛，歐洲一些發達國家超過150輛。隨著人均收入水平的持續提高和優質供給不斷增加，將進一步為消費升級提供支撐。信息、醫療、養老、家政、旅游等服務型消費空間剛剛打開。2017年，我國信息消費規模達4.5萬億元。今年春節期間，全國接待游客同比增長12.1%，旅游收入增長12.6%，春節檔電影票房收入增長超過60%。2、該項目適應國內和國際課桌椅行業總體發展趨勢，是國家支持和鼓勵發展的產業，課桌椅市場前景良好。3、該項目投資效益是顯著的；通過財務分析得出，項目將產生較好的經濟效益，并具有一定的抗風險能力，從投資經濟角度來評價，本期工程項目具備經濟合理性，而且具有較好的投資價值；通過經濟效益分析認定，達綱年投資利潤率35.31%，投資利稅率41.88%，全部投資回報率26.48%，全部投資回收期5.28年，表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風險能力。綜上所述，該項目經營狀況良好。在某產業示范中心建設課桌椅項目，其建設選址合理，自然條件良好，綜合優勢突出，功能分區明確，投資規模適度，符合某產業示范中心及某產業示范中心“十三五”課桌椅產業發展規劃，切合某產業示范中心經濟發展的實際需求，是一項經濟效益明顯、社會效益良好、環境保護效益突出的開發建設項目。本期工程項目的實施，對于增加國家財政收入，加快某產業示范中心全面建設小康社會步伐具有重要意義。第六章 項目規劃數據分析表固定資產投資估算表序號項目單位建筑工程費設備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設投資萬元4045.903589.65196.359348.221.1工程費用萬元4045.903589.6512161.831.1.1建筑工程費用萬元4045.904045.9035.49%1.1.2設備購置及安裝費萬元3589.653589.6531.49%1.2工程建設其他費用萬元1712.671712.6715.02%1.2.1無形資產萬元948.99948.991.3預備費萬元763.68763.681.3.1基本預備費萬元429.23429.231.3.2漲價預備費萬元334.45334.452建設期利息萬元3固定資產投資現值萬元9348.229348.22流動資金投資估算表序號項目單位達產年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產萬元12161.838683.338348.9212161.8312161.8312161.831.1應收賬款萬元3648.552371.562736.413648.553648.553648.551.2存貨萬元5472.823557.344104.625472.825472.825472.821.2.1原輔材料萬元1641.851067.201231.381641.851641.851641.851.2.2燃料動力萬元82.0953.3661.5782.0982.0982.091.2.3在產品萬元2517.501636.371888.122517.502517.502517.501.2.4產成品萬元1231.38800.40923.541231.381231.381231.381.3現金萬元3040.461976.302280.343040.463040.463040.462流動負債萬元10110.526571.847582.8910110.5210110.5210110.522.1應付賬款萬元10110.526571.847582.8910110.5210110.5210110.523流動資金萬元2051.311333.351538.482051.312051.312051.314鋪底流動資金萬元683.76444.45512.83683.76683.76683.76總投資構成估算表序號項目單位指標占建設投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元11399.53121.94%121.94%100.00%2項目建設投資萬元9348.22100.00%100.00%82.01%2.1工程費用萬元7635.5581.68%81.68%66.98%2.1.1建筑工程費萬元4045.9043.28%43.28%35.49%2.1.2設備購置及安裝費萬元3589.6538.40%38.40%31.49%2.2工程建設其他費用萬元948.9910.15%10.15%8.32%2.2.1無形資產萬元948.9910.15%10.15%8.32%2.3預備費萬元763.688.17%8.17%6.70%2.3.1基本預備費萬元429.234.59%4.59%3.77%2.3.2漲價預備費萬元334.453.58%3.58%2.93%3建設期利息萬元4固定資產投資現值萬元9348.22100.00%100.00%82.01%5建設期間費用萬元6流動資金萬元2051.3121.94%21.94%17.99%7鋪底流動資金萬元683.777.31%7.31%6.00%營業收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業收入萬元10926.5012607.5016810.0016810.0016810.001.1課桌椅萬元10926.5012607.5016810.0016810.0016810.002現價增加值萬元3496.484034.405379.205379.205379.203增值稅萬元360.87416.38555.18555.18555.18