房地產(chǎn)開發(fā)有限公司規(guī)章制度目 錄總 則1人事行政管理制度2財(cái)務(wù)核算管理制度10成本控制過程中的財(cái)務(wù)管理制度13會計(jì)檔案管理制度18內(nèi)部稽核審計(jì)監(jiān)督管理制度19銷售流程中的財(cái)務(wù)管理制度21實(shí)物資產(chǎn)管理制度27報(bào)批報(bào)建部工作管理制度29工程招投標(biāo)管理辦法30材料設(shè)備認(rèn)質(zhì)、認(rèn)價管理辦法36工程洽商、變更文件管理辦法40合同檔案資料管理辦法46工程部管理程序57銷售部現(xiàn)場管理實(shí)施細(xì)則75附 件79營銷策劃部管理制度79總 則一、 工作守則1. 員工應(yīng)遵守本公司一切規(guī)章、通告及公告；二、 員工應(yīng)遵守下列事項(xiàng)1. 盡忠職守，服從領(lǐng)導(dǎo)，保守業(yè)務(wù)秘密；2. 愛護(hù)公司財(cái)物，不浪費(fèi)，不化公為私；3. 遵守公司一切規(guī)章制度及工作守則；4. 保持公司信譽(yù)，不做任何損害公司信譽(yù)的行為；三、 工作態(tài)度1. 對工作精益求精，解決問題要刨根問底，一絲不茍；2. 嚴(yán)格律己，行文嚴(yán)謹(jǐn)，明確工作計(jì)劃，明確答復(fù)時間；3. 員工應(yīng)努力提高自己的工作技能，提高工作效率；4. 熱愛本職工作，對自己的工作職責(zé)負(fù)全責(zé)；5. 員工之間應(yīng)通力合作，互相配合，不得相互拆臺或搬弄事非；6. 對本職工作應(yīng)爭取時效，不拖延，不積壓；7. 待人接物態(tài)度謙和，以爭取公司同仁與客戶的合作。四、 工作紀(jì)律1. 按規(guī)定時間上下班，不得無故遲到、早退；2. 服從上級的工作安排，一經(jīng)上級主管決定，應(yīng)嚴(yán)格遵照執(zhí)行；人事行政管理制度一、 人事管理原則1. 根據(jù)公司組織架構(gòu)設(shè)置崗位，以崗定員，寧缺毋濫，精簡高效。2. 公平、公開、公正地對待每位員工，發(fā)揮每位員工的聰明才智。3. 使全體員工樹立集體榮譽(yù)感，企業(yè)自豪感，管理參與感。為員工提供晉升機(jī)會，給予合理的薪資福利，委以適當(dāng)?shù)臋?quán)力。二、 適用范圍1. 本公司員工的管理，除遵照國家和地方有關(guān)法令外，都應(yīng)依據(jù)本制度辦理。2. 本制度所稱員工，系指本公司聘用的全體從業(yè)人員。3. 本公司如有臨時性、短期性、季節(jié)性或特定性工作，可聘用臨時員工，臨時員工的管理依照合同或其它相應(yīng)規(guī)定，或參照本規(guī)定辦理。三、 招聘計(jì)劃1. 各部門經(jīng)理，根據(jù)用人需求，填寫人員需求申請表，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批(副總總經(jīng)理執(zhí)行董事)審批。2. 經(jīng)執(zhí)行董事所確定的人員需求申請表，由行政人事部負(fù)責(zé)辦理招聘事宜。3. 招聘標(biāo)準(zhǔn)與面試程序本公司員工的甄選，以學(xué)識、能力、品德、體格及適合工作所需要條件為準(zhǔn)。人力資源部門根據(jù)應(yīng)聘人員填寫表格所反映的情況進(jìn)行調(diào)查。核實(shí)無誤后，用人部門和人力資源部進(jìn)行面試，報(bào)總經(jīng)理和執(zhí)行董事審批。4. 各級職位面試程序如下： 1. 總經(jīng)理、副總經(jīng)理、助理由股東會面試，行政人事部備案。2. 部門經(jīng)理，副經(jīng)理由總經(jīng)理面試，報(bào)股東會審批，行政人事部備案。3. 職員由部門經(jīng)理面試，報(bào)總經(jīng)理審批，行政人事部備案。 4. 新進(jìn)人員經(jīng)面試合格，面試資料報(bào)總經(jīng)理和執(zhí)行董事審批后，由行政人事部門辦理入職手續(xù)并與之簽訂勞動合同。辦理入職手續(xù)當(dāng)天即為起薪日。員工試用期三個月(可根據(jù)員工試用期表現(xiàn)適當(dāng)縮短或延長試用期)，期滿合格后，方得正式錄用。四、 入職手續(xù)試用人員報(bào)到時，應(yīng)向人事部送交以下證件：畢業(yè)證書、學(xué)位證書原件及復(fù)印件；技術(shù)職務(wù)任職資格證書原件及復(fù)印件；身份證原件及復(fù)印件；一寸半身免冠照片二張；其它必要的證件；五、 凡有下列情形者，不得錄用剝奪政治權(quán)利尚未恢復(fù)者。被判有期徒刑或被通緝，尚未結(jié)案者。吸食毒品或有其它嚴(yán)重不良嗜好者。貪污、拖欠公款，有記錄在案者。患有精神病或傳染病者。因品行惡劣，曾被政府行政機(jī)關(guān)懲罰者。體格檢查不合格者。其它經(jīng)本公司認(rèn)定不適合者。六、 調(diào) 職公司基于部門設(shè)置和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，可隨時調(diào)動員工的崗位或工作地點(diǎn)，被調(diào)員工不得借故拖延或拒不到職。各部門主管在調(diào)動員工時，應(yīng)充分考慮其個性、學(xué)識、能力，務(wù)使“人盡其才，才盡其用，才職相稱”。員工接到崗位調(diào)動通知單后，限在一周內(nèi)辦完移交手續(xù)，到新部門或新工作地點(diǎn)報(bào)到。七、 升 職為提高基層員工或基層管理人員的工作能力，激勵基層員工不斷提高業(yè)務(wù)水平，使公司人力資源保持持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展，各部門負(fù)責(zé)人必須本著“開發(fā)人才，儲備人才”的觀念去培養(yǎng)和開發(fā)員工。根據(jù)員工工作業(yè)績、工作能力，突出的管理能力，公司給予崗位晉升，晉升渠道為：部門經(jīng)理填寫崗位晉升通知單，報(bào)總經(jīng)理和執(zhí)行董事審批。八、 考勤制度工作時間公司員工實(shí)行周一至周五為工作時間，周六、周日為正常工休時間。每天上班時間為早上8：0012:00,下午14：0017：30.營銷人員和工程人員因工作性質(zhì)不同略有區(qū)別而服從部門安排。冬季夏季上班時間如有調(diào)整依據(jù)調(diào)整通知執(zhí)行。考勤辦法公司實(shí)行指紋考勤制度，所有員工應(yīng)親自打卡計(jì)時，不委托或代人打卡，否則雙方均按曠工一日處理。員工如有遲到、早退、或曠工等情形，依下列規(guī)定處理：遲到早退員工均需按時上、下班，工作時間開始后五分鐘內(nèi)到班者視為遲到。工作時間終了前五分鐘內(nèi)下班者視為早退。遲到或早退，每次扣罰10元。直接從當(dāng)月工資中扣除。曠工未經(jīng)請假或假滿未經(jīng)續(xù)假而擅自不到職以曠工論處。員工曠工一日扣發(fā)三倍日薪資 連續(xù)曠職三日或全月累計(jì)曠職六日者，予以除名，不發(fā)獎金。造成重大損失，應(yīng)追究責(zé)任。請假休假員工請假，需填寫請假申請單，經(jīng)部門經(jīng)理和副總審批后提交行政人事部。如請假超過三天的，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可準(zhǔn)假。休假種類以及假期工資：病 假員工因病請假，需出示區(qū)、市級醫(yī)院證明，一月五天以內(nèi)，扣發(fā)假日工資的30%，超過五日者，按病假時間，全額扣發(fā)日工資。事假員工因事請假，必須先經(jīng)部門主管批準(zhǔn)。未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自離崗者，按曠工處理。事假期間工資按請假天數(shù)全額扣除日工資，曠工1天扣除3倍日工資。喪假員工入司滿一年，倘若直系親屬去世，可以享有三天有薪（標(biāo)準(zhǔn)工資）喪假，直系親屬指父母、配偶、子女。員工在喪假期間享受與正常工作期間相同的工資收入。婚假按法定結(jié)婚年齡(女20周歲，男22周歲)結(jié)婚的，可享受3天婚假。員工入司滿一年，符合晚婚年齡(女23周歲，男25周歲)的，可享受晚婚假15天(含3天法定婚假)。婚假必須提前向主管申請并附上結(jié)婚證書復(fù)印件，員工在婚假期間享受與正常工作期間相同的工資收入。年休假員工累計(jì)工作不滿5年的，每工作滿一年休年休假1天，已滿5年不滿10年的。年休假5天。已滿10年不滿20年的年休假10天，已滿20年的，年休假15天。員工在年休假期間享受與正常工作期間相同的工資收入。九、 .培訓(xùn)培訓(xùn)目的為提高公司員工的業(yè)務(wù)、知識技能及發(fā)揮其潛在智能，使公司人力資源能適應(yīng)本公司日益迅速發(fā)展的需要，公司將舉行各種培訓(xùn)活動，被指定員工，不得無故缺席，確有特殊原因，應(yīng)按有關(guān)請假制度執(zhí)行。培訓(xùn)程序新員工培訓(xùn)由公司根據(jù)人員錄用的情況安排，在新員工進(jìn)入公司的前1個月內(nèi)進(jìn)行，考核不合格者不再繼續(xù)留用。具體培訓(xùn)事宜由公司策劃營銷部負(fù)責(zé)。十、 薪酬 本公司依照兼顧企業(yè)的維持與發(fā)展和員工生活安定及逐步改善的原則，以貢獻(xiàn)定報(bào)酬、憑責(zé)任定工資，給予員工合理的報(bào)酬和工資。員工的基本薪酬有工資、補(bǔ)貼和獎金。公司于每月10日發(fā)給員工上一個月（上月1日至上月最后一天）的工資，遇節(jié)假日提前。并按政府規(guī)定代扣個人所得稅、按照當(dāng)?shù)厣绫＠U納最低標(biāo)準(zhǔn)扣除個人繳納部分。工資發(fā)放可以分現(xiàn)金和銀行卡支付 ，通過銀行卡發(fā)放的直 接發(fā)放到員工本人的銀行賬戶，現(xiàn)金支付的需由員工本人親自領(lǐng)取，不得代領(lǐng)。新進(jìn)人員從辦理入職手續(xù)之日起薪，離職人員自離職之日停薪，財(cái)務(wù)部按實(shí)際工作日計(jì)算工資。十一、 員工福利員工入職考核合格后，公司為其購買社會保險(xiǎn)，試用人員試用期間不享受社會保險(xiǎn)。公司每年組織一次旅行，全體員工參加。公司每年進(jìn)行兩次優(yōu)秀員工的考評，選出1名優(yōu)秀員工，分別于每年的6月，12月份各舉行一次。評選指標(biāo)為具體工作業(yè)績、與上級領(lǐng)導(dǎo)的配合度、溝通能力、應(yīng)急處理能力，與各部門人員的配合度等為參考依據(jù)，評選為優(yōu)秀員工。十二、 離職員工在離職前必須在行政人事部完備離職手續(xù)，第一負(fù)責(zé)人或重要崗位管理人員離職，由董事會親自簽批離職手續(xù)表。離職手續(xù)離職手續(xù)包括：辦理工作交接事宜按離職手續(xù)表要求辦理離職手續(xù)交還所有公司資料、文件、辦公用品及其它公物報(bào)銷公司帳目，歸還公司欠款如與公司簽定有其它合同（協(xié)議），按其它合同（協(xié)議）的約定辦理離職手續(xù)完備后，才能領(lǐng)取離職當(dāng)月實(shí)際工作天數(shù)薪資。 未辦離職手續(xù)自行離職者，公司財(cái)產(chǎn)若有損失、遺失，其損失全額從薪資中扣還。 十三、 辦公用品采購各種辦公用品統(tǒng)一由人事行政部購買、保管、分發(fā)。各部門采購辦公用品須事先填寫采購申請單，按照采購流程經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批完畢后，由人事行政部進(jìn)行采購，憑采購單和發(fā)票去財(cái)務(wù)部報(bào)銷。實(shí)行購買、保管分離制度，辦公用品由人事行政部購買后交行政部相關(guān)人員驗(yàn)收后，財(cái)務(wù)入庫登記。 建立辦公用品明細(xì)帳，分門別類進(jìn)行登記，每半年進(jìn)行一次盤查，發(fā)現(xiàn)將辦公用品占為已有的，給予處罰。各部門要本著節(jié)約和需要的原則領(lǐng)用辦公用品，要填寫領(lǐng)用申請單，先由部門負(fù)責(zé)人簽字，保管人員方可發(fā)放。 保管人員要加強(qiáng)責(zé)任心，認(rèn)真做好辦公用品的保管和分發(fā)，及時向人事行政部主管報(bào)告庫存情況。十四、 辦公用品、辦公設(shè)備的發(fā)放 辦公用品依據(jù)各部門辦公用品領(lǐng)用計(jì)劃將物品分類發(fā)放。 員工領(lǐng)用辦公用品需到行政部辦公用品臺賬上登記，遵循誰用誰領(lǐng)，以舊換新的原則領(lǐng)用。 辦公設(shè)備等固定資產(chǎn)嚴(yán)格履行出入庫登記手續(xù)。十五、 辦公用品、辦公設(shè)備的保管 人事行政部負(fù)責(zé)公司辦公用品、辦公設(shè)備、工裝、低值易耗品、通訊設(shè)備的采購、保管、維護(hù)與發(fā)放。 備品倉庫設(shè)專人負(fù)責(zé)，所有辦公用品、辦公設(shè)備、低值易耗品、通訊設(shè)備等都需根據(jù)“入庫登記表”嚴(yán)格檢查品種、規(guī)格、單位、數(shù)量、單價、購買/簽收人，是否與進(jìn)貨相符，按手續(xù)驗(yàn)收入庫，登記入賬。人事行政部負(fù)責(zé)收回公司離職人員的辦公物品。人事行政部建立公司固定資產(chǎn)總賬，對每件物品進(jìn)行登記，每年進(jìn)行一次普查。 固定資產(chǎn)的管理和使用必須貫徹“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分工管理、層層負(fù)責(zé)、合理調(diào)配、管用結(jié)合、物盡其用”的原則，必須辦理固定資產(chǎn)登記，入賬建卡，做到賬、卡、物相符，同時要求購置有計(jì)劃、驗(yàn)收有憑據(jù)、入庫有登記、領(lǐng)用有手續(xù)。 備品倉庫內(nèi)的物資，必須按類分庫存放，并保持倉庫整潔，通風(fēng)透氣，采光好，并做好防潮、防熱、防震、防銹、防盜、防毒等工作，要保證使物資常處于完好可用狀態(tài)。 盡量減少倉庫積壓，發(fā)放物資要按購進(jìn)的先后順序進(jìn)行。 員工租用（借用）公司物資期間，應(yīng)妥善保管好，不得擅自轉(zhuǎn)借、改裝或搬離公司。十六、 辦公設(shè)備的報(bào)廢當(dāng)辦公設(shè)備嚴(yán)重?fù)p壞，沒有維修價值或國家規(guī)定強(qiáng)制停止使用時，由歸口部門設(shè)備負(fù)責(zé)人報(bào)部門領(lǐng)導(dǎo)同意后，填寫辦公設(shè)備報(bào)廢申請表，交人事行政部報(bào)總經(jīng)理審批，予以報(bào)廢，自固定資產(chǎn)登記表中刪除。十七、 電話管理規(guī)定： 公司的電話，主要是作為方便與外界溝通、開展業(yè)務(wù)之用，不提倡員工在公司內(nèi)打私人電話。 員工打電話，用語應(yīng)盡量簡潔、明確，以減少通話時間。 嚴(yán)禁員工使用傳真機(jī)撥打私人長途電話。 各部門負(fù)責(zé)本部門電話的日常維護(hù)，輕拿輕放，防止人為損壞，確保電話機(jī)和電話線路處于良好運(yùn)行狀態(tài)，發(fā)現(xiàn)電話機(jī)故障、線路故障、電話費(fèi)使用完畢等情況，應(yīng)及時通知行政部安排人員予以維修或續(xù)費(fèi)。 每月人事行政部對話費(fèi)異常情況進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)情況及時報(bào)總經(jīng)理。十八、 計(jì)算機(jī)管理規(guī)定 員工因工作需要配置計(jì)算機(jī)的，經(jīng)部門經(jīng)理同意后向公司書面申請，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后，行政部負(fù)責(zé)購買安裝；離職員工不得損壞計(jì)算機(jī)及其配件，否則照價賠償；員工離職后由行政部收回該計(jì)算機(jī)。 公司辦公設(shè)備統(tǒng)一歸口人事行政部管理和維護(hù)。未經(jīng)許可，任何人不得隨便使用他人的電腦設(shè)備，不得更換、安裝、刪除任何電腦軟件及其內(nèi)部設(shè)置，個人軟件不得安裝在公司電腦上，員工應(yīng)注意電腦文件的數(shù)據(jù)備份，以避免意外損失。拒絕使用來歷不明的軟盤和光盤等。未經(jīng)許可，嚴(yán)禁在網(wǎng)絡(luò)上隨便下載文件，以免系統(tǒng)感染病毒。 各部門員工必須愛護(hù)電腦設(shè)備，電腦要保持清潔，需定期進(jìn)行衛(wèi)生清理；電腦 在開機(jī)狀態(tài)嚴(yán)禁晃動和搬動。下班離開辦公室時要及時關(guān)閉電源。十九、 宿舍管理規(guī)定員工入住公司宿舍，必須填寫員工宿舍住宿申請，以部門主管審批為準(zhǔn)，住宿員工要服從安排和調(diào)整。 未經(jīng)允許不得擅自對換住房和床位，不得擅自拆離床位；嚴(yán)禁在宿舍內(nèi)嚴(yán)禁使用大功率電器；節(jié)約用水用電，杜絕浪費(fèi)現(xiàn)象。每月底將定期抄表，水電費(fèi)用由員工自己負(fù)擔(dān)，公司直接從員工工資中扣除；嚴(yán)禁使用明火，發(fā)現(xiàn)火隱患和不安全因素，要迅速報(bào)告上級處理，造成損失將財(cái)務(wù)核算管理制度第一章 總則第一條 為了維護(hù)公司、股東和債權(quán)人的合法權(quán)益，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，根據(jù)公司法和企業(yè)會計(jì)制度等相關(guān)法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本規(guī)定。第二條 公司財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)是:做好財(cái)務(wù)預(yù)算、控制、核算、分析和考核工作；規(guī)范公司的財(cái)務(wù)行為，準(zhǔn)確計(jì)量公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果；依法合理籌集資金，有效控制和合理配置公司的財(cái)務(wù)資源；實(shí)現(xiàn)公司價值的最大化。第三條 本規(guī)定在公司內(nèi)部暫時執(zhí)行，隨著公司業(yè)務(wù)的正常開展和不斷拓展，將進(jìn)行更改、補(bǔ)充和完善。第二章 財(cái)務(wù)管理組織機(jī)構(gòu)第一條 公司實(shí)行董事會領(lǐng)導(dǎo)下、總經(jīng)理負(fù)責(zé)制的財(cái)務(wù)管理體制，公司是獨(dú)立的企業(yè)法人，自主經(jīng)營、自我發(fā)展、自負(fù)盈虧、自我約束，依法享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)和民事權(quán)力，承擔(dān)民事責(zé)任。公司設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)即財(cái)務(wù)部。第二條 公司按照會計(jì)法和會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范等規(guī)定,結(jié)合公司的核算體制和財(cái)務(wù)管理的實(shí)際需要，配備財(cái)會人員，加強(qiáng)對財(cái)會人員的管理。第三條 財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，主要職責(zé)為：一、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理制度和各項(xiàng)會計(jì)制度擬定；二、參與公司籌資方案的擬定和實(shí)施；三、參與公司發(fā)展新項(xiàng)目、重大投資、重要經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究，提供財(cái)務(wù)意見；四、參與公司經(jīng)營決策，統(tǒng)一調(diào)度資金； 五、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理、會計(jì)核算；六、負(fù)責(zé)編制報(bào)表，提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，并作好項(xiàng)目和財(cái)務(wù)分析工作；七、監(jiān)督財(cái)務(wù)收支，依法計(jì)繳稅收；八、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)會計(jì)檔案的保管，票據(jù)申購、使用、核銷等管理工作；九、監(jiān)督、檢查資金使用、費(fèi)用開支及財(cái)產(chǎn)管理，嚴(yán)格審核原始憑證及賬表、單證，杜絕貪污、浪費(fèi)及不合理開支；十、協(xié)調(diào)處理與各單位的關(guān)系。十一、 財(cái)務(wù)部建立稽查制度，出納員不得兼管稽核、會計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。第三章 財(cái)務(wù)報(bào)表管理第一條 財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表編制范圍資產(chǎn)負(fù)債表、利潤及利潤分配表、現(xiàn)金流量表、納稅申報(bào)表等；內(nèi)部管理會計(jì)報(bào)表還包括：費(fèi)用支出報(bào)表，資金往來報(bào)表、資金計(jì)劃及情況表。第二條 財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表的編制原則與要求一、會計(jì)報(bào)表必須按照國家相關(guān)會計(jì)制度和準(zhǔn)則編制；二、財(cái)務(wù)管理部門必須保證所提供會計(jì)信息的及時、客觀、準(zhǔn)確、完整，全面反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。三、編制會計(jì)報(bào)告時，在會計(jì)計(jì)量和填報(bào)方法上，應(yīng)保持前后會計(jì)期間的一致性。會計(jì)報(bào)告不同報(bào)表之間的相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)保持一致。報(bào)表附注、說明清楚明了，符合規(guī)定要求。四、會計(jì)核算采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行。五、按月、季、年分別編制月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)表，并做到異常情況說明。第三條 會計(jì)期間會計(jì)報(bào)表都必須以公歷年度作為會計(jì)期間，自公歷1月1日起至12月31日止（內(nèi)部報(bào)表自公歷2月1日起至次年1月31日止）；第四條 財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表的報(bào)出一、公司的財(cái)務(wù)會計(jì)賬簿和會計(jì)報(bào)表的時間統(tǒng)一截止為每月末最后一天，下月資金計(jì)劃表及附表于30日上午上報(bào)，會計(jì)報(bào)表于次月10日前上報(bào)執(zhí)行董事公司財(cái)務(wù)管理部門； 第四章 工資薪酬管理第一條 目的 規(guī)范各級員工薪酬，穩(wěn)定員工隊(duì)伍，適應(yīng)企事業(yè)的發(fā)展需要。第二條 內(nèi)容一、 薪資組成：總薪資=基本工資（崗位工資）+職務(wù)津貼+績效工資+年資工資+職位補(bǔ)貼二、基本工資：是指各部門根據(jù)實(shí)際工作崗位而設(shè)的崗位底薪，不同崗位底薪不同，主要根據(jù)其職位高低、工作責(zé)任及工作難易程度定的額標(biāo)。三、調(diào)資：憑其所具工作經(jīng)驗(yàn)，已經(jīng)超過該等所需專業(yè)工作五年以上或者完成一至二個項(xiàng)目以上，所具能力特別優(yōu)異，且為公司甚難羅致的人才可作正常調(diào)薪；崗位異動的員工必須有一至三個月的試用期，試用期滿后根據(jù)其實(shí)際工作表現(xiàn)才可實(shí)行異動調(diào)薪。四、年資：公司全體人員都享有年資，年資從入職之日開始計(jì)算，每滿一年即可獲100元年資。五、補(bǔ)貼：本公司人員的職位補(bǔ)貼根據(jù)各人員的技術(shù)等級、管理職稱分級補(bǔ)給，以貼票報(bào)銷形式發(fā)放。第三條 工資審批一、工資實(shí)行嚴(yán)格的審批制度，月度工資的發(fā)放由公司執(zhí)行董事和總經(jīng)理副總經(jīng)理審核簽批。二、未經(jīng)審批的工資、福利、津貼、獎金等財(cái)務(wù)部門不得發(fā)放。第四條 工資復(fù)核一、每月3日前由人事行政部收集上月工薪資料和考勤記錄，交財(cái)務(wù)主管會計(jì)編制工資表，經(jīng)另一財(cái)務(wù)人員復(fù)核后，交領(lǐng)導(dǎo)審批后，于每月10日發(fā)放（節(jié)假日順延）。二、社保：根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)簽批的參保人員名單及繳納標(biāo)準(zhǔn)，并填制費(fèi)用報(bào)銷單，經(jīng)審批程序后，申報(bào)繳納社保費(fèi)，個人部分由個人承擔(dān)工資中扣回。三、 獎金及其他獎勵提成：由各部門提供資料、財(cái)務(wù)部門編制工薪表，交各級審批，出納付款。第五條 所得稅扣除行政部應(yīng)配合財(cái)務(wù)部計(jì)算工資，每月3號前統(tǒng)計(jì)公司員工考勤及人事變動相關(guān)資料，待部門經(jīng)理及公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批后送財(cái)務(wù)進(jìn)行計(jì)算工資，及個人所得稅的扣除和社保個人部分以及員工其他款項(xiàng)的扣除。第六條 員工離職一、員工離職時，行政部應(yīng)通知財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部查明是否有借支款項(xiàng)等應(yīng)扣款項(xiàng)。二、如有借支款項(xiàng)等應(yīng)扣款項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部在其離職時從應(yīng)發(fā)工資中扣除。第七條 工資、獎金的發(fā)放形式一、工資、獎金的發(fā)放，采取銀行代發(fā)工資和現(xiàn)金代發(fā)形式，如采用現(xiàn)金發(fā)放的形式，現(xiàn)金發(fā)放工資須報(bào)公司執(zhí)行董事批準(zhǔn)。第八條 工資獎金的發(fā)放員工工資一般于每月10日發(fā)放上個月工資，年終獎金于春節(jié)放假前發(fā)放。成本控制過程中的財(cái)務(wù)管理制度第一章 工程項(xiàng)目中的財(cái)務(wù)管理要求第一條 工程款支付一、工程款支付原則上采用銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算，確需使用現(xiàn)金方式支付的，應(yīng)書面說明情況并經(jīng)公司執(zhí)行董事和總經(jīng)理、副總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可采用現(xiàn)金支付方式。二、在工程款支付時，存在以下情況之一的，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕付款：1、無工程款資金結(jié)算申請單的，或在工程款資金結(jié)算申請單上缺相關(guān)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)簽署同意付款意見的；2、無工程進(jìn)度表或工程預(yù)決算書的；3、工程進(jìn)度和工程預(yù)決算金額明顯不符的；4、未提供工程發(fā)票的；5、不符合合同規(guī)定付款條件的；6、其他不符合制度規(guī)定的；三、財(cái)務(wù)部每月28日應(yīng)會同合同合同成本部和工程部核實(shí)每一個工程項(xiàng)目的進(jìn)度，如核實(shí)至本月止累計(jì)付款超過本月工程進(jìn)度，部應(yīng)在下筆工程進(jìn)度款中扣除超付款。第二條 工程款日常管理事項(xiàng)一、財(cái)務(wù)部在支付工程款時原則上應(yīng)根據(jù)施工單位提供的正式的建安發(fā)票才可支付工程款。施工單位如未提供正式的建安發(fā)票，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕付款，如屬特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)應(yīng)扣除相關(guān)稅金后才可支付。二、財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)合同金額、工程進(jìn)度款、預(yù)決算金額、已付金額、已收發(fā)票等內(nèi)容分單位建立電子臺賬。三、施工進(jìn)行到一定程度，如果有預(yù)付工程款、預(yù)付備料款等款項(xiàng)的，應(yīng)由財(cái)務(wù)部根據(jù)合同約定將預(yù)付的款項(xiàng)逐步在進(jìn)度款中扣回。四、財(cái)務(wù)部每月3日前對上月工程簽證單進(jìn)行核對，以避免重復(fù)簽證的現(xiàn)象。工程部或合同成本部必須無條件積極配合，提供工程簽證單明細(xì)表、工程簽證臺賬等。第二章 管理流程第一條 工程款支付一、合同約定的按合同約定支付工程款。二、工程款的付款流程：工程部提出付款事項(xiàng) 合同成本部申請付款 分管領(lǐng)導(dǎo)審核 財(cái)務(wù)經(jīng)理審核 副總經(jīng)理審核 總經(jīng)理審核 執(zhí)行董事審核財(cái)務(wù)付款 財(cái)務(wù)部審核內(nèi)容：工程進(jìn)度報(bào)告書或結(jié)算書、發(fā)票、合同是否齊全。付款是否與工程進(jìn)度、結(jié)算書、合同規(guī)定一致。三、按實(shí)結(jié)算工程按如下流程執(zhí)行：1、基本原則是有合同約定的，按合同約定支付。2、每月28日前由乙方上報(bào)本期工程量，29日工程部完成審核。3、每月3日前由合同成本部完成復(fù)核。完成后3日內(nèi)將復(fù)核結(jié)果提交財(cái)務(wù)部。4、按工程款付款流程完成付款手續(xù)后二個工作日內(nèi)（或每月5日）付出。費(fèi)用管理制度第一章 費(fèi)用報(bào)銷的一般要求第一條 費(fèi)用報(bào)銷憑證各部在業(yè)務(wù)發(fā)生時，原則上應(yīng)取得稅務(wù)部認(rèn)可的合法票據(jù)，即應(yīng)取得正規(guī)發(fā)票或非經(jīng)營性統(tǒng)一收據(jù)，發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)或報(bào)銷聯(lián)，用復(fù)寫紙復(fù)寫或計(jì)算機(jī)打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能做報(bào)銷憑證。第二條 報(bào)銷發(fā)票內(nèi)容發(fā)票內(nèi)容要填制齊全，抬頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額要清楚，大、小寫要一致，涂改無效。第三條 印章齊全印章要齊全，須有收款單位公章（或發(fā)票專用章）及收款人簽字（章）。事業(yè)單位的收據(jù)，要有財(cái)務(wù)專用章。事業(yè)單位的收據(jù)，須是稅務(wù)部統(tǒng)一印刷的收據(jù)。第六條 銷售方蓋章的銷售清單如購置多種辦公用品、禮品、材料物資等開具一張發(fā)票且未單項(xiàng)列示的，必須同時提供有銷售方蓋章的銷售清單，清單列示金額與發(fā)票一致方可報(bào)銷。郵資報(bào)銷應(yīng)隨發(fā)票提供寄往目的地的憑證。第七條 費(fèi)用報(bào)銷操作流程各類費(fèi)用報(bào)銷按公司頒布的費(fèi)用支出報(bào)銷流程指引實(shí)行。第二章 業(yè)務(wù)招待費(fèi)用管理第一條 報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)時所附發(fā)票必須是開有日期的正式發(fā)票，當(dāng)月報(bào)銷的發(fā)票不能為已過開票日期一個月以上的票據(jù)，并且原則上實(shí)行誰開支誰報(bào)銷的原則。第二條 原則上杜絕無票費(fèi)用開支。如工作業(yè)務(wù)需要開支無票費(fèi)用（如娛樂費(fèi)、洗理費(fèi)等），1000元以上需事前先請示總經(jīng)理或董事長同意后再執(zhí)行。對此類無票費(fèi)用，需提供相關(guān)聯(lián)的有效證明，才可報(bào)銷。每月開支的無票費(fèi)用，需以文字報(bào)告的形式報(bào)總經(jīng)理或董事長審批后，方可進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。第三條 交際應(yīng)酬客人發(fā)生的禮品費(fèi)報(bào)銷，500元以上必須出具購貨單位（商場、酒店等）的電腦打印明細(xì)清單，否則財(cái)務(wù)一律不予報(bào)銷。第五條 所有招待費(fèi)用開支原則上必須兩人以上（含兩人）經(jīng)手，但陪客人員不得超過三個，相互監(jiān)督，并由最高職務(wù)者接待和報(bào)賬，出具發(fā)票和本次用餐菜單明細(xì)，否則不予報(bào)銷。如發(fā)現(xiàn)亂報(bào)、虛報(bào)、多報(bào)等違紀(jì)現(xiàn)象，經(jīng)證實(shí)后不論金額大小予以警告或罰款情節(jié)嚴(yán)重給予開除。第六條 除公司業(yè)務(wù)送煙，其他部及員工原則上不予配煙，否則不予報(bào)銷。第七條 專程陪客旅游：經(jīng)總經(jīng)理（或執(zhí)行董事長）批準(zhǔn)，經(jīng)辦人在總經(jīng)理（或執(zhí)行董事長）批準(zhǔn)的定額內(nèi)掌握結(jié)算。第八條 部門主管以下員工不經(jīng)批準(zhǔn)不能進(jìn)行應(yīng)酬、接待活動，接待對象、地點(diǎn)及規(guī)格需事先征得主管領(lǐng)導(dǎo)同意（主管1000元/次）并有一個隨同人員，先斬后奏一律不予報(bào)銷。部門經(jīng)理應(yīng)酬1500元/次。第九條 公司內(nèi)部因加班而開支誤餐費(fèi)，經(jīng)副總以上人員同意，由部部門主管主請加班員工用餐的，每人每餐不得超過10元且有所有人員簽字方可入賬，各部每月不得超過三次，副總不得超過五次，總經(jīng)理不得超過八次。公司多部門同時加班由總經(jīng)理（或總經(jīng)理不在時指定副總）安排。第三章 其他費(fèi)用第一條 廣告宣傳費(fèi)費(fèi)用發(fā)生時，由營銷部提出計(jì)劃并申報(bào)，財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)審核，如果屬于月度計(jì)劃內(nèi)項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部審核并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可以安排支付。如果屬于計(jì)劃外項(xiàng)目，根據(jù)營銷戰(zhàn)略應(yīng)該開支的，報(bào)執(zhí)行董事批準(zhǔn)并完成追加預(yù)算程序后，方可安排支付。第二條 裝修費(fèi)費(fèi)用發(fā)生時，由工程部（或營銷部）提出計(jì)劃并申報(bào)，財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)審核，如果屬于計(jì)劃內(nèi)項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部審核并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可以安排支付。如果屬于計(jì)劃外項(xiàng)目，報(bào)董事長批準(zhǔn)并完成追加預(yù)算程序后，方可安排支付。精品文檔交流會計(jì)檔案管理制度第一章 總 則第一條 制定目的和內(nèi)容：為了加強(qiáng)檔案管理，統(tǒng)一會計(jì)檔案管理制度，根據(jù)中華人民共和國會計(jì)法和中華人民共和國檔案法的規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際及內(nèi)部管理需要，制定本制度。第二條 本制度適用的范圍，為會計(jì)部、合同資料管理部門。第三條 本制度由行政部行使監(jiān)察權(quán)力。第二章 會計(jì)檔案管理要求第一條 會計(jì)檔案的整理會計(jì)檔案由形成檔案的各部門和人員按照歸檔的要求，負(fù)責(zé)整理立卷或裝訂成冊，對同一年度的會計(jì)檔案先按會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料四大類別進(jìn)行歸類，對每一類中的會計(jì)檔案再根據(jù)不同保管年限和檔案形成時間順序分別進(jìn)行整理、立卷、裝訂成冊。第二條 會計(jì)檔案的查閱由于工作需要調(diào)閱會計(jì)檔案，須遵守下列規(guī)定：一、公司內(nèi)部人員需調(diào)閱會計(jì)檔案，必須填寫“會計(jì)檔案查閱申請單”，先由本部門負(fù)責(zé)人簽字后，再由會計(jì)檔案管理部門負(fù)責(zé)人簽章同意后，方可調(diào)閱；其中，機(jī)密級以上檔案經(jīng)會計(jì)部門主管或總經(jīng)理簽字同意后，方可調(diào)閱。申請單一式兩聯(lián)，一聯(lián)查閱結(jié)束歸回檔案后退還查檔人；一聯(lián)由檔案管理員編號后留存裝訂。二、審計(jì)、財(cái)稅部門因?qū)徲?jì)和查賬事項(xiàng)需調(diào)閱會計(jì)檔案時，應(yīng)出具審計(jì)或查賬公文，并由公司接待部門填寫“會計(jì)檔案查閱申請單”，申請單經(jīng)公司會計(jì)檔案管理部門負(fù)責(zé)人簽章同意后，方可查閱；其中，機(jī)密級以上檔案的調(diào)閱，須經(jīng)會計(jì)部門主管批準(zhǔn)。三、公安、檢察、法院、工商等部門因?qū)硐嚓P(guān)案件需調(diào)閱會計(jì)檔案時，應(yīng)出具 正式公文或介紹信，經(jīng)公司法務(wù)部門審核認(rèn)可后填寫“會計(jì)檔案查閱申請單”， 經(jīng)會計(jì)檔案管理負(fù)責(zé)人簽章同意后，方可查閱。查閱取證時可以抄錄、照相或復(fù)印，但不得將檔案帶走。四、外單位人員調(diào)閱檔案，需由會計(jì)部門人員陪同，查閱完畢，應(yīng)立即歸還檔案室。向外單位提供利用時，須經(jīng)本單位主管領(lǐng)導(dǎo)及會計(jì)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，會計(jì)檔案原則上不得借出。五、查閱檔案時，嚴(yán)禁拆散原卷并不得把檔案原件抽走、涂改、勾劃或損壞，查閱后，應(yīng)由查閱人在檔案封底備查欄內(nèi)注明日期和原因。六、檔案管理員對查閱完畢歸還的檔案應(yīng)檢察其完整性。七、會計(jì)檔案保管部門應(yīng)建立“查閱檔案登記薄”，對內(nèi)部和外部的查閱情況做好記錄，以備查用。內(nèi)部稽核審計(jì)監(jiān)督管理制度第一章 總則第一條 為了加強(qiáng)對公司的內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)控制，保障公司財(cái)務(wù)管理、會計(jì)核算和生產(chǎn)經(jīng)營符合國家各項(xiàng)法律法規(guī)要求，促進(jìn)公司內(nèi)部控制制度的健全與有效運(yùn)行，維護(hù)股東和其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益，特制訂本制度。第二章 職責(zé)和范圍第一條 財(cái)務(wù)審計(jì)的職責(zé)是全面檢查、監(jiān)督、評價全公司范圍內(nèi)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營管理活動。強(qiáng)調(diào)事前審計(jì)，做到事前、事中、事后審計(jì)相結(jié)合。第二條 財(cái)務(wù)審計(jì)的范圍一、財(cái)務(wù)核算情況：收入、成本的真實(shí)、完整性；往來核算的正確性、內(nèi)部賬項(xiàng)核對及調(diào)整的及時、準(zhǔn)確性；涉稅事項(xiàng)的賬務(wù)處理的正確性；費(fèi)用核算的正確性。二、預(yù)算執(zhí)行情況：對各時段（月度、季度、年度）財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行的有效性，以及對預(yù)算指標(biāo)完成情況進(jìn)行分析和總結(jié)并提出解決方案和建議。三、財(cái)經(jīng)紀(jì)律遵守情況：國家各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司相關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的遵守情況和執(zhí)行力度。四、房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的運(yùn)作：評價項(xiàng)目開發(fā)決策的科學(xué)性、經(jīng)濟(jì)性、可行性；項(xiàng)目計(jì)劃制訂的合理性、科學(xué)性、可行性；項(xiàng)目實(shí)施過程中的監(jiān)督管理；項(xiàng)目實(shí)施成果的比較和分析。其中：項(xiàng)目實(shí)施過程中的監(jiān)督管理內(nèi)容為：1、項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)2、工程招議標(biāo)程序?qū)徲?jì)3、合同簽訂和執(zhí)行情況審計(jì)4、工程設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場簽證審計(jì)5、甲供材料和設(shè)備的招標(biāo)、采購、供應(yīng)價格審計(jì)和結(jié)算程序?qū)徲?jì)6、工程進(jìn)度款結(jié)算和支付執(zhí)行情況審計(jì)7、工程竣工驗(yàn)收、結(jié)算情況審計(jì)8、工程索賠與反索賠的資料準(zhǔn)備和執(zhí)行情況審計(jì)9、工程移交手續(xù)審計(jì)五、其他重大事項(xiàng)的專項(xiàng)審計(jì)。銷售流程中的財(cái)務(wù)管理制度第一章 總則第一條 為了加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部管理，規(guī)范銷售流程中的各項(xiàng)經(jīng)營行為，杜絕差錯和舞弊的產(chǎn)生，提高經(jīng)營效率，特制訂本管理制度。第二條 銷售流程管理的一般要求保障銷售回款的安全性、完整性、及時性；保證已銷售情況的真實(shí)性、完整性、充分性；促進(jìn)銷售行為程序化；對可銷售產(chǎn)品實(shí)行動態(tài)管理。第二章 銷售收款的管理第一條 銷售收款的內(nèi)容：以各種形式（現(xiàn)金、支票、銀行轉(zhuǎn)賬、信用卡支付等）繳納的定金、預(yù)付款、分期房款、按揭款、附加稅費(fèi)等。第二條 銷售收款的解繳：所有銷售收款均由財(cái)務(wù)部的收銀員負(fù)責(zé)辦理，不得由任何其他人員代為經(jīng)辦。一、現(xiàn)金：收銀員依據(jù)當(dāng)日的現(xiàn)金收款情況逐筆登記銷售及收款日報(bào)表，并于每日17點(diǎn)前以“現(xiàn)金解款”的形式全額存入公司指定銷售專戶。不得存放在保險(xiǎn)柜里或存入個人存折。二、銀行轉(zhuǎn)賬（包括支票、電匯、信用卡等形式支付）：收銀員在辦理相關(guān)手續(xù)時，應(yīng)提供公司銷售專戶的賬號資料，不得將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入公司其他結(jié)算賬戶。客戶轉(zhuǎn)賬后，須將轉(zhuǎn)賬單復(fù)印件交給公司財(cái)務(wù)部簽收查詢，查詢到賬后方可開具收據(jù)/發(fā)票。收銀員依據(jù)當(dāng)日銀行收款情況逐筆登記銷售及收款日報(bào)表。第三條 銷售收款的統(tǒng)計(jì)：收銀員將每日收款情況統(tǒng)計(jì)后交由營銷策劃部確認(rèn)，并于次日上午9：30報(bào)財(cái)務(wù)部出納和會計(jì)。營銷策劃部據(jù)此登記銷售臺賬。第四條 銷售情況的核對與再確認(rèn)：營銷策劃部銷售統(tǒng)計(jì)人員每周五對本周銷售及應(yīng)收款情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和匯總，并及時與財(cái)務(wù)部進(jìn)行核對。第五條 所有銷售提成均以實(shí)際到賬金額為準(zhǔn)。第三章 按揭款的管理第一條 按揭款的范圍：客戶以所購商品房做抵押并由公司提供階段性擔(dān)保的個人住房貸款。 第二條 按揭手續(xù)的前期準(zhǔn)備一、在每期樓盤發(fā)售前一個月內(nèi)，按揭專員依據(jù)公司已與按揭合作銀行簽署銀行按揭業(yè)務(wù)合作書所規(guī)定的相關(guān)條款與營銷策劃部進(jìn)行溝通，并由營銷策劃部告知客戶辦理按揭的相關(guān)事項(xiàng)。二、按揭專員必須督促營銷策劃部相關(guān)負(fù)責(zé)人，要求營銷人員在客戶簽署商品房買賣合同時，辦理好銀行按揭、公積金貸款申請手續(xù)。銀行按揭資料、公積金貸款資料由營銷策劃部負(fù)責(zé)督促客戶在簽署商品房買賣合同后5天內(nèi)按銀行要求提供并向按揭專員移交完整按揭資料。在按揭貸款辦理期間，按揭資料由按揭專員負(fù)責(zé)保管。三、按揭專員必須確保按揭貸款資料收集完畢后按10天(或10戶)一個批次報(bào)送主辦銀行，爭取在商品房買賣合同簽署后約30天內(nèi)放款，公積金貸款在商品房買賣合同簽署后約60天內(nèi)放款。第三條 按揭放款情況的統(tǒng)計(jì)及報(bào)送：按揭專員必須建立樓盤按揭放款臺賬，根據(jù)財(cái)務(wù)部出納領(lǐng)取的按揭放款收賬通知，分別按銀行及樓盤輸入按揭客戶明細(xì)，并將按揭放款情況輸入臺賬，每周周一上午10：00報(bào)電子版本給主管會計(jì)，由主管會計(jì)稽核，并于每周周一上午12：00之前將稽核結(jié)果報(bào)本公司有關(guān)負(fù)責(zé)人。第四條 按揭放款情況的匯總及反饋：按揭專員應(yīng)將每批次按揭貸款客戶名單、應(yīng)放款金額報(bào)財(cái)務(wù)部出納備查，貸款發(fā)放后由雙方進(jìn)行核對，對未放款的應(yīng)于2日之內(nèi)查明原因，如因客戶原因的反饋至營銷策劃部，并及時通知客戶；如因公司原因的，則上報(bào)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。第五條 按揭放款情況的實(shí)時監(jiān)控：在房屋產(chǎn)權(quán)證未辦理完畢前，按揭專員必須跟進(jìn)客戶供樓情況，嚴(yán)格控制回購率，具體要求如下：一、每月最后一天，按揭經(jīng)辦人員與按揭銀行核對至本月止，屬公司擔(dān)保期限內(nèi)未按時供樓人員名單，將該名單進(jìn)行統(tǒng)計(jì)并報(bào)財(cái)務(wù)部、營銷策劃部負(fù)責(zé)人。二、客戶1個月未按時供樓的，由相應(yīng)營銷人員電話催辦。經(jīng)電話通知5天內(nèi)仍不供樓的，由營銷策劃部負(fù)責(zé)發(fā)書面催款通知。書面催款通知發(fā)出10天內(nèi)客戶仍未供樓的，營銷人員必須上報(bào)營銷策劃部部門主管后采取有效措施處理。三、連續(xù)三個月以上未按時供樓的，由按揭專員先與銀行協(xié)商，暫不回購；經(jīng)請示主管領(lǐng)導(dǎo)后，進(jìn)入相應(yīng)法律程序，并與物業(yè)公司聯(lián)系采取相應(yīng)措施督促客戶供樓（未交樓除外）。資金管理制度第一章 現(xiàn)金管理第一條 公司結(jié)算現(xiàn)金的范圍是一、辦公用品、運(yùn)雜費(fèi)等10000元以下的日常零星支出；二、職工的工資及各項(xiàng)勞保福利費(fèi)用；三、差旅費(fèi)支出；四、為正常業(yè)務(wù)而準(zhǔn)備的備用金。第二條 公司嚴(yán)格按照國家關(guān)于現(xiàn)金管理的規(guī)定結(jié)算現(xiàn)金。公司與其他單位的經(jīng)濟(jì)往來，凡是能夠通過轉(zhuǎn)賬結(jié)算的，不得結(jié)算現(xiàn)金結(jié)算。第三條 所有現(xiàn)金收入款項(xiàng)都應(yīng)于當(dāng)日如數(shù)存入銀行，當(dāng)日下班后發(fā)生的現(xiàn)金收入應(yīng)由出納人員保管在保險(xiǎn)柜中，須上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人并于第二天上班時及時存入銀行。在法定節(jié)假日獲得的現(xiàn)金，公司必須妥善保管并在開戶行營業(yè)后的當(dāng)天上午立即存入銀行。公司任何員工不得以庫存現(xiàn)金收入直接支付各項(xiàng)開支(即不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金)。第四條 根據(jù)公司日常現(xiàn)金開支的實(shí)際情況，實(shí)行庫存現(xiàn)金限額管理，一般以公司3-5天的正常零星開支額確定庫存現(xiàn)金限額。公司的庫存現(xiàn)金限額及限額的追加必須報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部并經(jīng)財(cái)務(wù)部門主管同意后，才能向開戶銀行進(jìn)行申請。第五條 對發(fā)生的一切現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，必須取得或者填制合法、完整、正確的原始憑證。對各種收支款項(xiàng)的原始憑證必須為原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。第六條 各單位應(yīng)建立嚴(yán)格的授權(quán)審批制度，明確現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)人和現(xiàn)金報(bào)銷的標(biāo)準(zhǔn)，不得越權(quán)審批。對發(fā)生的一切庫存現(xiàn)金收支憑證(收據(jù)、報(bào)銷發(fā)票等)是否合法、合規(guī)、準(zhǔn)確、完整，財(cái)務(wù)部須進(jìn)行嚴(yán)格、認(rèn)真的審核。對不符合報(bào)銷制度的單據(jù)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、主管會計(jì)或出納人員有權(quán)拒絕辦理，或要求更換及補(bǔ)充。如情節(jié)嚴(yán)重，報(bào)銷人員拒不執(zhí)行的，可直接向公司總經(jīng)理報(bào)告。第七條 公司設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”，及時、全面、連續(xù)、逐筆記錄現(xiàn)金收入的來源和現(xiàn)金支出的用途，隨時掌握現(xiàn)金的動態(tài)，防止收支不清和發(fā)生差錯。第八條 現(xiàn)金出納員根據(jù)審核無誤的收支憑證，按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，并做到日清日結(jié)，賬款相符。第九條 公司嚴(yán)格支票、印鑒的管理一、財(cái)務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管，財(cái)務(wù)專用章由會計(jì)人員保管，支票由出納員保管。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或會計(jì)人員不在單位期間，印鑒應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。印鑒代管須辦理交接手續(xù)，并由行政部監(jiān)管全部移交和序，代管人員必須對印章的結(jié)算情況進(jìn)行登記。二、公司嚴(yán)禁出納員在保管空白支票的同時，保管與存取現(xiàn)金、進(jìn)行擔(dān)保等須用的有關(guān)印鑒。三、財(cái)務(wù)部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；四、開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；第十條 公司5萬元以上大額現(xiàn)金的存取，必須有l(wèi)2人陪同。根據(jù)現(xiàn)金的存取金額的大小，其陪同人數(shù)及具體陪同人員由財(cái)務(wù)部部門經(jīng)理臨時指定。為安全起見，10萬元以上的現(xiàn)金存取，必須由公司派車且有2人在場；510萬元的現(xiàn)金存取可由公司派車或乘出租車進(jìn)行現(xiàn)金的存取，但必須有2人在場。第十一條 加強(qiáng)對現(xiàn)金的管理，除現(xiàn)金出納員每天核實(shí)、自查外，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人須定期（每月至少一次）不定期地對本部現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，出納員應(yīng)主動配合，查后若發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧，應(yīng)及時查明原因、報(bào)批處理。禁止出納人員白條頂庫。發(fā)生違紀(jì)，追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。第二章 銀行存款的管理第一條 公司發(fā)生的一切收付款項(xiàng)，除相關(guān)制度規(guī)定可用現(xiàn)金支付的以外，都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。嚴(yán)格按中國人民銀行發(fā)布的支付結(jié)算辦法及相關(guān)法規(guī)執(zhí)行，遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，保證結(jié)算業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行。第二條 公司可以采用銀行匯票、匯兌、支票等結(jié)算方式進(jìn)行收款。第三條 為隨時掌握銀行存款的收支和結(jié)存情況，合理組織貨幣資金的收支，按各開戶銀行及其他金融機(jī)構(gòu)、存款種類，設(shè)置“銀行存款日記賬”進(jìn)行序時核算。第四條 按規(guī)定至少每隔一天到各開戶銀行收取銀行結(jié)算憑證。第五條 對所有的銀行結(jié)算憑證，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人須進(jìn)行嚴(yán)格審核，以防止和杜絕挪用、貪污等違法犯罪行為發(fā)生。第六條 出納根據(jù)審核后的原始憑證和收付款記賬憑證，逐日逐筆登記“銀行存款日記賬”。第七條 “銀行存款日記賬”應(yīng)定期與“銀行對賬單”核對清楚(每月至少核對一次)，發(fā)現(xiàn)差錯，應(yīng)及時查明更正。月份終了，“銀行存款日記賬”余額與“銀行對賬單”余額應(yīng)該相等，如有不符，必須逐筆核對，查明原因，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行調(diào)節(jié)，調(diào)節(jié)后的“銀行存款日記賬”余額與“銀行對賬單”余額必須完全一致。調(diào)節(jié)表上的掛賬數(shù)應(yīng)在下月全部催辦入賬，及時處理。嚴(yán)禁出現(xiàn)一個月以上的未達(dá)賬項(xiàng)。第八條 公司嚴(yán)格遵守銀行賬戶管理辦法，不準(zhǔn)出租、出借銀行賬戶。第九條 領(lǐng)用支票，需向財(cái)務(wù)部門填制“用款申請單”，寫明日期、收款單位、用途及限額(或應(yīng)付金額)，由財(cái)務(wù)人員簽發(fā)支票。領(lǐng)用人員應(yīng)在支票登記簿上登記簽字，并按規(guī)定期限核銷。不準(zhǔn)攜帶蓋好印章的空白支票外出采購。第十條 公司不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期支票和空頭支票；不準(zhǔn)出借、出租或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓給其他單位結(jié)算。第十一條 支票領(lǐng)用后，應(yīng)于當(dāng)月內(nèi)報(bào)賬。如確因有特殊情況不能及時報(bào)賬，最遲于下月報(bào)賬。在支票報(bào)賬時，應(yīng)與“用款申請單”核對收款單位、用途、支付金額等。如發(fā)現(xiàn)不一致，應(yīng)向總經(jīng)理匯報(bào)，并查明原因，及時處理。 第十二條 收據(jù)的管理：不準(zhǔn)收據(jù)和印鑒由一人管理，不準(zhǔn)出現(xiàn)蓋了公司財(cái)務(wù)章的收據(jù)交由出納自行開票。出納收款開票，會計(jì)復(fù)核蓋章。第三章 備用金、借款的管理第一條 部門員工因業(yè)務(wù)的合理需要申請一定數(shù)額的備用金，按審批權(quán)限審批后，按審批金額向財(cái)務(wù)管理中心預(yù)支備用金。實(shí)行定額備用金的人員須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)，公司備用金總額不得超過10萬，超過10萬由董事長批準(zhǔn)；第二條 員工借款應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人根據(jù)業(yè)務(wù)需要擬定金額并經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理批準(zhǔn)方可借款；第三條 定額備用金的人員報(bào)賬時，不抵扣備用金，在財(cái)務(wù)直接支取現(xiàn)金。備用金實(shí)行年初（2月）申請（新員工為到職轉(zhuǎn)正后），年末結(jié)清（次年1月）。逾期未結(jié)清的，一次從工資中扣回，超過應(yīng)發(fā)工資時分次從工資中扣回；第四條 臨時借款的范圍：業(yè)務(wù)應(yīng)酬、員工出差、零星開支及其他確需臨時借款的；第四章 資金計(jì)劃管理第一條 公司嚴(yán)格實(shí)行資金全額預(yù)算管理制度，對未列入公司資金計(jì)劃的開支原則上不得支付。第二條 出納除按周編制資金計(jì)劃外，還應(yīng)逐月編列資金預(yù)計(jì)表。第三條 出納應(yīng)按月編制“資金預(yù)算執(zhí)行情況表”，以了解資金實(shí)際運(yùn)用情況。第四條 財(cái)務(wù)部應(yīng)做好公司的對外資金計(jì)劃及籌措以及與金融等部門的關(guān)系協(xié)調(diào)處理。第五條 公司資金服從“集中管理、統(tǒng)一調(diào)度、有償使用”的原則。實(shí)物資產(chǎn)管理制度第一條 本制度所稱實(shí)物資產(chǎn)為固定資產(chǎn)、存貨。第二條 實(shí)物資產(chǎn)管理部門 一、公司固定資產(chǎn)和低值易耗品的實(shí)物管理部門為人事行政部二、存貨的實(shí)物管理部門為成本資料部（材料部）。三、資產(chǎn)的價值管理部門為財(cái)務(wù)部。第三條 公司加強(qiáng)對存貨的管理，建立完善的采購、保管、領(lǐng)銷、記錄、盤點(diǎn)制度，保證賬、卡、物相符。存貨按照實(shí)際成本計(jì)價，領(lǐng)用或發(fā)出存貨，采用先進(jìn)先出法確認(rèn)其實(shí)際成本。第四條公司加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的管理一、公司制定并嚴(yán)格執(zhí)行固定資產(chǎn)管理辦法，健全固定資產(chǎn)購建預(yù)算、授權(quán)購買、登記核算、維護(hù)保養(yǎng)、處置等控制制度。公司的固定資產(chǎn)按分類確定折舊率，采用年限法折舊。全部折舊額在相應(yīng)資產(chǎn)的有效經(jīng)營期內(nèi)收回。公司對固定資產(chǎn)的購建、清理、報(bào)廢等，都應(yīng)當(dāng)辦理會計(jì)手續(xù)，設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬，建立固定資產(chǎn)卡片，進(jìn)行會計(jì)核算。二、每年12月20日前，財(cái)務(wù)部配合人事行政部對固定資產(chǎn)進(jìn)行全面盤點(diǎn)。盤點(diǎn)由人事行政部組織實(shí)施，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督。盤點(diǎn)結(jié)束后，人事行政部出具固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表（附盤點(diǎn)表格式）及“固定資產(chǎn)盤盈盤虧報(bào)告”，同時落實(shí)盈虧責(zé)任。教務(wù)部對盤點(diǎn)進(jìn)行審核，出具盤點(diǎn)報(bào)告及盈虧處理報(bào)告，根據(jù)批準(zhǔn)的處理意見進(jìn)行會計(jì)處理。第五條 因保管、使用人的責(zé)任，造成固定資產(chǎn)丟失、損壞、短少的，應(yīng)參照凈值予以賠償；非人為因素導(dǎo)致的盤虧，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后進(jìn)行會計(jì)賬務(wù)處理。附 則第一條 本制度由總經(jīng)辦公會討論通過并負(fù)責(zé)修改和補(bǔ)充，經(jīng)董事會批準(zhǔn)審批之日起實(shí)施。其他與之相沖突的舊制度同時廢止。第二條 財(cái)務(wù)部為本制度的執(zhí)行部門。最終修訂及解釋權(quán)歸屬于本部門。報(bào)批報(bào)建部工作管理制度為規(guī)范報(bào)批報(bào)建部工作行為及事務(wù)處理標(biāo)準(zhǔn)，使工作得以有序進(jìn)行，特制定本管理制度。一 建立并維護(hù)公司土地資源基礎(chǔ)研究和拓展體系，以滿足公司土地需求；為項(xiàng)目開發(fā)全過程提供相關(guān)法規(guī)依據(jù)。二 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)社會關(guān)系如建設(shè)局、質(zhì)監(jiān)站、安監(jiān)站、環(huán)保局、城管、公安派出所等政府及社會部門，保證公司項(xiàng)目建設(shè)和業(yè)務(wù)開展有序進(jìn)展。三 與政府各職能部門的聯(lián)系與溝通，保證規(guī)劃、報(bào)建、圖紙審查、驗(yàn)收等工作的順利進(jìn)行。四 負(fù)責(zé)按公司計(jì)劃辦理項(xiàng)目進(jìn)行中各項(xiàng)報(bào)批報(bào)建手續(xù)，確保項(xiàng)目的正常開發(fā)經(jīng)營。五 組織收集、整理、研究政府報(bào)批報(bào)建政策，提出相應(yīng)建議及對策。六 作好向政府職能部門的有關(guān)報(bào)表，并將開發(fā)項(xiàng)目的有關(guān)證照和工程報(bào)件和完善工程竣工后的相關(guān)手續(xù)資料完備交內(nèi)業(yè)歸檔。七 辦理開發(fā)項(xiàng)目施工階段的有關(guān)行政批件，申辦開發(fā)項(xiàng)目所需水、電、氣、通訊、閉路、道路、管網(wǎng)等建設(shè)手續(xù)。八 負(fù)責(zé)辦理開發(fā)項(xiàng)目的有關(guān)前期手續(xù)（立項(xiàng)、選址、規(guī)劃審批、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、委托地質(zhì)勘探、三通一平、拆遷安置等），并落實(shí)相關(guān)的實(shí)施措施。九 按要求報(bào)送總圖給人防、消防、環(huán)保、交通、園林、市政、通訊等部門審批蓋章認(rèn)可或取得有關(guān)協(xié)議。十 辦理土地規(guī)劃