1.6億關于華陰市中小企業融資難問題的調查報告中小企業在我市經濟格局中占有非常重要的地位，目前部分中小企業因資金緊缺，逼迫采取減產、停產甚至是關閉破產的方式來應對危局的現象時有發生。如何解決好中小企業融資難的問題，對促進經濟又快又好增長，提供更多就業機會，保持社會和諧穩定，增加財政收入等具有重要意義。為此我們就中小企業貸款難問題進行了一次全面調研，現將情況報告如下基本情況中小企業從銀行那里只獲得了不到25%的貸款份額，但是它創造的GDP卻占全國的60%。根據2008年上半年顯示的數據可以看出，中小企業貸款份額只占銀行總貸款的15%，銀行業不良貸款率的平均水平是2%而中小企業卻達到了11.6%，貸款風險偏高時中小企業的明顯特征；2009年上半年的數據顯示，小企業貸款占中國金融機構貸款總額的8.5%；從中國人民銀行的數據反映出一個問題，政府融資占中長期貸款的70%，中小企業只獲得貸款的10%15%左右。從以上數據我們可以得到這樣一個結論，中小企業貸款難成為它們發展的瓶頸。據不完全統計，在一份調查問卷中顯示，包括浙江、廣東兩省的2000多家的中小企業把資金短缺放到了制約企業發展的首位，絕大部分的企業都面臨著融資難的問題。來自全國400多家的銀行、公司、中小企業參加了2009 年 9 月第二屆中國中小企業融資論壇暨中國中小企業金融服務戰略合作聯盟大會，共同研究如何解決中小企業融資難的問題。一、 中小企業貸款難的原因分析中小企業財務內部控制機制不健全導致經營投資風險加大。中小企業財務內部控制機制不健全，財務報告的隨意性較大，透明度不高，信用度偏低，難以滿足外部貸款所要求的各項條件。與大型企業相比，大部分中小企業經營范圍廣，風險高，權益資金比率較低，對貸款具有“急、頻、少、大、高”（貸款急頻率高額度少風險大成本高）的要求，加大了企業貸款的復雜性，增加了企業的財務成本，加之企業經營業績不穩定，易受經營環境影響，亦加大了經營風險。從銀行系統調查得知，銀行對中小企業貸款的管理成本平均是大中型企業的5倍左右，從經營業績角度考慮，銀行自然不愿意舍低就高。信用的缺失是中小企業貸款難的間接原因，個人信用極為落后，商業信用遭到破壞，導致銀行對企業失去信任，向外發放貸款，資金可能收不回來，風險較大，而向上級行轉存款，賺取存貸差安全而不帶風險，何樂而不為，98年銀行推行的抵押擔保制度后，純粹的信用貸款對中小企業來說幾乎已不存在，原因系國內社會信用體系尚處于起步階段，擔保體系的不健全，中小企業因銀抵押物品條件苛刻，真正能抵押的物品少之又少2、中小企業經營的盲目性較大。大多中小企業為私營企業，其經營的盲目性較大，在未做充分的市場調研的基礎上，盲目上項目，出產品，而且產品的生命周期短有無可替代產品補充，研發能力有弱，產品容易受市場淘汰，缺乏有效的市場競爭力，資金回籠難度大，受市場和資金回籠雙重壓力，隨時會面臨關閉破產的危險境界。3、信用擔保機構不完善制約中小企業發展。目前轄區信用擔保機構不多，注冊資金規模小，專業化程度低，經營管理不完善，難以獲得金融機構的信任。另外中小企業本身資金規模較小，經營管理不太規范，即使有技術、有市場，經營狀況較好，但也由于缺乏有效擔保轉求擔保機構擔保，而擔保機構在風險評估，風險控制有限和基本承擔100%風險的情況下，亦不敢給中小企業提供擔保。4、由于二、中小企業融資難的原因分析 1.中小企業自身的原因 我國中小企業總體信譽度較低, 主要表現在: ( 1) 企業財務管理混亂, 會計信息失真, 數據缺乏真實性、客觀性,虛帳假帳普遍存在, 并且成為行業的潛規則。( 2) 產品結構和組織結構存在不合理性, 例如低水平重復建設等問題。 ( 3) 企業員工素質普遍較低、有待提高。企業經營管理水平低、技術設備落后、產品質量參差不齊。 2.中小企業融資成本高。 對商業銀行而言,中小企業每筆貸款要求的數額不大, 但是貸款的審批操作程序都與大型企業貸款步驟大致相同,若貸款的中小企業客戶數目增多, 必然會導致銀行的貸款單位的操作成本上升, 而銀行出于利潤最大化自然會選擇對中小企業惜貸。由于中小企業貸款運作成本高, 因此金融機構對此類貸款利率定價較高是正常的。但是中央銀行對商業銀行規定了基準利率及很小范圍的浮動限制, 致使正式與非正式金融市場的利差變大, 銀行房貸積極性減弱, 間接上增加了融資成本。 3.缺乏為中小企業融資服務的政策性銀行。 在目前的銀行組織體系中, 依然缺乏專門為中小企業提供融資服務的政策性銀行, 雖然農村信用社主要針對中小企業提供貸款服務、但由于沒有得到政策性融資權, 僅靠吸收當地存款放貸，多年來每年對中小企業發放的貸款不超過1000，根本無法滿足轄區中小企業貸款需要。另外農村信用社是一個全國性金融組織，從成立開始,其經營理念，管理模式, 機構設置都帶有國企的影子，削弱了其對中小企業金融支持的功能。金融體制的改革是無法在一段時間迅速脫胎換骨的, 那些從計劃經濟延續下來的問題一直都沒有得到答案, 形成現在的局面: 金融體制如果不改革, 那么問題就會持續的抑制中小銀行、民營銀行的發展。三、解決中小企業融資問題的對策建議 1.提高企業的經營管理水平, 建立健全的財務管理制度。中小企業要盡快建立起適應市場經濟需要的經營管理模式, 吸收專業性的管理和技術人才。要加強財務管理制度, 建立財務預決算制度。配備精通財務的專業人員, 完善財務管理制度, 建立健全內控制度, 加強資金使用、周轉和財務核算方面的管理。2.完善中小企業的擔保機制。 我國應建立起各種各樣的擔保體系來降低銀行的借貸風險，增加科技型中小企業貸款的機會。 主要包括：一是建立全國性中小企業信用擔保機構。 主要依靠財政注入資金和向社會發行債券融資，由政府出面設立永久性機構。 二是建立地方性的信用擔保機構。 可由地方政府、 金融機構和企業共同出資組建，如成立專門為中小企業提供信用擔保的政策性機構，也可鼓勵中小企業自發組建互助擔保機構，還可鼓勵各種經濟成分的資本參與擔保司投資，逐步形成由全國性、 區域性和社區性擔保機構組合而成的多層次中小企業信用擔保體系 3.適應中小企業需要, 不斷拓寬間接融資渠道。 銀行信貸仍然是中小企業融資的首選, 而政府調整商業銀行戰略, 應把支持中小企業發展、不斷拓寬間接融資渠道放在首位, 使商業銀行盡快真正打破國家、國有銀行、國有企業三位一體的扭曲的金融資源配置結構, 完善專門的中小企業信貸部, 建立一套專門適合中小企業發展的信貸管理體制; 針對中小企業量多面廣、分散化、多樣化等特點, 適當延伸貸款審批權限, 簡化審批程序, 縮短審批周期, 提高審批效率, 改進和完善信貸激勵和約束機制。調整商業銀行戰略的同時, 國家也要出臺相應的針對中小企業貸款的基準利率和利息率等。我國金融體系主體是四大國有商業銀行, 其信貸份額占全部份額的 75%以上, 由于地方性中小金融機構資金有限, 難以承擔支持眾多中小企業發展的重任, 所以國有商業銀行在解決中小企業融資問題上仍是關鍵環節。在發揮國有商業銀行提供資金的主渠道作用的同時, 還要不斷發展和壯大現有中小金融機構和不斷發揮民間資本優勢。政府可通過對現有運行良好的中小金融機構進行公司制改造, 加快農村信用社的重組、規范、轉制, 對部分暫時出現支付困難的城市中小金融機構進行清產核資, 出臺允許并鼓勵民營資本和國外金融資本參股中小金融機構等措施, 發展和壯大我國中小金融機構的實力, 通過立法來鼓勵民間資本的發展。另外, 政府還可以通過建立中小企業擔保基金, 為解決我國中小企業貸款問題和扶持中小企業的發展。 4.支持中小企業發展, 不斷擴大直接融資規模 建立適合中小企業特征的資本市場體系, 加快創業板的推出, 加快培育中小企業, 鼓勵中小企業發行股票融資、進行集合債券融資等。第一, 要加快建立和完善服務于中小企業, 進行直接融資的創業板市場。2009年 5月 1日, 中國證監會發布的首次公開發行股票并在創業板上市管理暫行辦法 正式實施, 意味著在我國已醞釀 10年的創業板正式開啟, 創業板融資渠道的開啟無疑給廣大無緣國內主板市場融資的中小企業, 帶來低成本直接融資的福音。第二, 進一步發展中小企業債券市場。中小企業因為自身資產規模和經營規模的限制, 往往難以獨立發現企業債券融資。通過發行中小企業集合債券, 可以解決這一問題。中小企業集合債券是一種由一個機構作為牽頭人、幾家企業一起申請發行的債券, 是企業債的一種, 也就是俗稱的捆綁發債。中小企業集合債券的直接作用是以其特有的形式有效拓寬了中小企業的直接融資渠道, 解決了我國中小企業存在的融資難、成本高的問題。第三, 推動建立以民間投資為主的風險投資體系, 完善風險投資的準入與退出機制, 鼓勵組建民間投資公司和職工互助投資基金。第四, 以政府財政出資為主設立中小企業發展基金、技術創新基金, 主要用于中小企業貸款貼息、創業資助、技術創新