徐州*有限公司 生產(chǎn)內(nèi)部控制制度草案第一節(jié) 內(nèi)控概述一、定義與范圍 生產(chǎn)是將包括原料、輔料、包裝物等各種物料轉(zhuǎn)化為產(chǎn)成品的過程。本制度所指的生產(chǎn)包括以下主要業(yè)務(wù)活動：1、 生產(chǎn)計劃安排生產(chǎn)部根據(jù)生產(chǎn)預(yù)算及客戶的訂單確定月度生產(chǎn)任務(wù)，并繼續(xù)分解為每日生產(chǎn)指令，以控制生產(chǎn)進(jìn)度。2、 物料管理生產(chǎn)性物料的領(lǐng)料、發(fā)放、使用控制及相關(guān)的記錄、統(tǒng)計工作。3、 生產(chǎn)環(huán)節(jié)解凍清洗、煮制、修剪、包裝、封口、殺菌、涼曬、檢驗等生產(chǎn)環(huán)節(jié)和質(zhì)檢工作，以及相關(guān)的記錄、統(tǒng)計工作。4、 產(chǎn)成品管理產(chǎn)成品的入庫、保管、檢驗、出庫環(huán)節(jié)及相關(guān)的記錄、統(tǒng)計工作。5、成本管理生產(chǎn)成本核算、成本分析、成本控制等。 本制度主要規(guī)范生產(chǎn)部及所屬各車間、辦公室的內(nèi)部控制，其中涉及其他部門的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)參照相關(guān)程序與制度執(zhí)行。二、 控制目標(biāo) 通過采用合理的組織結(jié)構(gòu)形式，提高生產(chǎn)業(yè)務(wù)的管理效率； 保證生產(chǎn)預(yù)算和生產(chǎn)計劃的貫徹與執(zhí)行； 保證生產(chǎn)有關(guān)的業(yè)務(wù)活動均按照適當(dāng)?shù)氖跈?quán)進(jìn)行，促使公司的生產(chǎn)活動協(xié)調(diào)、有序、高效運行； 加強內(nèi)部控制，降低生產(chǎn)成本和費用； 保證生產(chǎn)活動中對資產(chǎn)和記錄的接觸、處理均經(jīng)過適當(dāng)授權(quán)，維護(hù)公司資產(chǎn)的安全性； 保證生產(chǎn)活動中的所有交易事項均得到準(zhǔn)確記錄；三、 主要控制節(jié)點 生產(chǎn)廠長、車間主任制定與下達(dá)月度推進(jìn)計劃； 車間主任制定與下達(dá)每日生產(chǎn)指令； 發(fā)放記錄單記錄物料領(lǐng)取、使用、損耗； 批記錄記錄生產(chǎn)全過程； 產(chǎn)成品區(qū)分待驗、合格品和不合格品保管； 四、 控制政策與方法 以生產(chǎn)預(yù)算、月生產(chǎn)任務(wù)表、月度生產(chǎn)推進(jìn)計劃、每日生產(chǎn)指令逐層控制生產(chǎn)進(jìn)程； 班組長/車間統(tǒng)計員全程監(jiān)控物料及產(chǎn)成品流轉(zhuǎn)； 制定消耗定額控制物料消耗；第二節(jié) 組織機構(gòu)及崗位職責(zé)一、 部門及部門職責(zé)1、生產(chǎn)管理組織機構(gòu)及其職責(zé) 生產(chǎn)部：1 編制生產(chǎn)預(yù)算及生產(chǎn)計劃，按照客戶的需求組織生產(chǎn)活動；1 組織協(xié)調(diào)生產(chǎn)中的各種問題，確保生產(chǎn)作業(yè)計劃的全面完成；1 負(fù)責(zé)制定或協(xié)助制定生產(chǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)制度；1 生產(chǎn)過程中資料的收集、統(tǒng)計、分析與報告；1 控制、降低生產(chǎn)成本；1 保管生產(chǎn)領(lǐng)用的物料、非生產(chǎn)性用品、生產(chǎn)各環(huán)節(jié)產(chǎn)生的半成品，存儲與發(fā)出產(chǎn)成品；1 負(fù)責(zé)生產(chǎn)設(shè)備的日常維護(hù)、保養(yǎng)，參與生產(chǎn)設(shè)備的采購、大修招標(biāo)工作；1 生產(chǎn)部按照職能下設(shè)生產(chǎn)計劃執(zhí)行人、GMP執(zhí)行人(含6S）人、生產(chǎn)統(tǒng)計執(zhí)行人、維修執(zhí)行人，以及根據(jù)生產(chǎn)需要設(shè)立若干生產(chǎn)車間。 生產(chǎn)計劃執(zhí)行人(主要關(guān)系人：廠長、助理、主任主要職責(zé)？）：1 每月根據(jù)生產(chǎn)預(yù)算及客戶銷售需求，擬定和修訂月度生產(chǎn)任務(wù)表，向各車間分配生產(chǎn)任務(wù)；1 根據(jù)客戶的臨時訂單，向生產(chǎn)車間下達(dá)更改生產(chǎn)指令；1 審核生產(chǎn)車間制定的月度生產(chǎn)推進(jìn)計劃，檢查其是否與月度生產(chǎn)任務(wù)表相符；1 監(jiān)督生產(chǎn)計劃的執(zhí)行情況。 GMP執(zhí)行人(含6S）：1 負(fù)責(zé)對公司標(biāo)準(zhǔn)文件的起草、審核、發(fā)放、修訂、歸檔；1 根據(jù)GMP實施計劃的要求，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)組織工作，檢查執(zhí)行進(jìn)度；1 擬定生產(chǎn)部員工培訓(xùn)計劃，組織檢查培訓(xùn)情況，落實培訓(xùn)內(nèi)容。 生產(chǎn)統(tǒng)計執(zhí)行人：1 協(xié)助廠長、GMP執(zhí)行人、制定產(chǎn)品生產(chǎn)工序收率及物料損耗標(biāo)準(zhǔn)；1 收集、匯總各車間的生產(chǎn)統(tǒng)計報表，報送會計部等相關(guān)部門；1 協(xié)助會計部組織生產(chǎn)部月度盤點，參與生產(chǎn)部年度盤點；1 協(xié)助廠長對產(chǎn)品的生產(chǎn)過程進(jìn)行成本考核，根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)成本，督促車間對收率及損耗等不合規(guī)定的情況作出整改。 維修執(zhí)行人：1 負(fù)責(zé)生產(chǎn)設(shè)備的日常維護(hù)、保養(yǎng)、小修，保證生產(chǎn)設(shè)備正常運轉(zhuǎn)；1 參與生產(chǎn)設(shè)備的大修及招標(biāo)等相關(guān)業(yè)務(wù)；1 向核算執(zhí)行人報送設(shè)備維修的成本數(shù)據(jù)； 各生產(chǎn)車間：1 根據(jù)月度生產(chǎn)任務(wù)表擬定月度生產(chǎn)推進(jìn)計劃，按照計劃組織生產(chǎn)；1 實施生產(chǎn)，保證生產(chǎn)按計劃順利進(jìn)行；1 生產(chǎn)過程的質(zhì)量控制，保證生產(chǎn)全過程及產(chǎn)品符合質(zhì)量要求；1 嚴(yán)格控制生產(chǎn)成本，防止發(fā)生浪費；1 收集、整理生產(chǎn)成本資料，報送核算執(zhí)行人；2、生產(chǎn)業(yè)務(wù)涉及部門及其職責(zé) 會計部：1 定期從生產(chǎn)統(tǒng)計執(zhí)行人獲取生產(chǎn)成本統(tǒng)計表，核算生產(chǎn)成本及單位成本；1 核算銷售成本及庫存產(chǎn)成品成本；1 重點環(huán)節(jié)的單據(jù)核對、帳實核對；1 組織包括生產(chǎn)部在內(nèi)的年度盤點工作。1 進(jìn)行生產(chǎn)成本分析，提交成本分析報告；1 審核生產(chǎn)部制定的生產(chǎn)預(yù)算，并將生產(chǎn)預(yù)算納入公司全面預(yù)算之中；1 生產(chǎn)預(yù)算執(zhí)行情況分析、報告。 品管部：1 采購材料及生產(chǎn)車間生產(chǎn)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的質(zhì)量控制；1 生產(chǎn)車間及生產(chǎn)物料、半成品、產(chǎn)成品的質(zhì)量檢驗。 采購部：1 根據(jù)生產(chǎn)需要采購生產(chǎn)物料；1 向生產(chǎn)車間和受托加工企業(yè)發(fā)放生產(chǎn)物料。二、崗位職責(zé) 總經(jīng)理：1 根據(jù)銷售預(yù)算，審核生產(chǎn)預(yù)算； 生產(chǎn)廠長：1 審核生產(chǎn)計劃，檢查及跟蹤生產(chǎn)任務(wù)推進(jìn)情況。 生產(chǎn)廠長助理：1 審批由計劃編制人擬定的月度生產(chǎn)任務(wù)表，向各生產(chǎn)車間分配月度生產(chǎn)任務(wù)；1 全面組織、管理生產(chǎn)業(yè)務(wù)；1 提出對生產(chǎn)車間的技術(shù)改造和產(chǎn)品工藝改造計劃，組織有關(guān)人員實施；1 對下屬部門進(jìn)行預(yù)算考核和工作業(yè)績評價，實施獎勵或處罰；1 對產(chǎn)品生產(chǎn)全過程的質(zhì)量控制負(fù)責(zé)；1 對生產(chǎn)全過程的成本控制負(fù)責(zé)。 生產(chǎn)計劃編制人：1 擬定月度生產(chǎn)任務(wù)表，向生產(chǎn)部廠長提出月度生產(chǎn)任務(wù)分配方案；1 根據(jù)需要修訂月度生產(chǎn)任務(wù)表；1 監(jiān)督生產(chǎn)計劃執(zhí)行情況；1 收集、整理、核對車間統(tǒng)計員報送的統(tǒng)計表及相關(guān)原始單據(jù)；1 匯總車間生產(chǎn)日報表，發(fā)送在公司QQ群。1 定期制作月成本統(tǒng)計表，經(jīng)審核后報送會計部成本會計； 生產(chǎn)車間主任：1 根據(jù)所承擔(dān)的生產(chǎn)任務(wù)制定生產(chǎn)計劃，并負(fù)責(zé)車間生產(chǎn)計劃的執(zhí)行與控制；1 組織本車間生產(chǎn)業(yè)務(wù)，設(shè)定生產(chǎn)崗位并明確崗位職責(zé)；1 全面負(fù)責(zé)本車間物流管理及人工管理；1 控制本車間生產(chǎn)成本。 班組長兼生產(chǎn)車間統(tǒng)計員：1 領(lǐng)取當(dāng)班生產(chǎn)所需物料；1 安排當(dāng)班生產(chǎn)工作；1 控制當(dāng)班物料消耗，隨時追查非正常消耗；1 安排半成品的保管；1 將存在質(zhì)量問題或多余物料退回供應(yīng)部倉庫；1 記錄和統(tǒng)計本車間物料的收發(fā)、使用和消耗，以及產(chǎn)成品收發(fā)，并提供相應(yīng)的單據(jù)和統(tǒng)計資料；1 填寫：交接班移交表、生產(chǎn)記錄表、損耗表、生產(chǎn)人員日工資表等； 生產(chǎn)車間技術(shù)員：1 全面監(jiān)控本車間工藝流程和質(zhì)量控制，提出改進(jìn)意見；1 收集、整理批生產(chǎn)記錄。 生產(chǎn)車間生產(chǎn)工人：1 按照工藝要求進(jìn)行生產(chǎn)。 成本會計：1 全面負(fù)責(zé)生產(chǎn)部成本核算工作；1 審核生產(chǎn)計劃員制作的成本統(tǒng)計表；1 對標(biāo)準(zhǔn)成本提出修訂意見；1 對生產(chǎn)車間成本控制提出改進(jìn)意見；1 組織生產(chǎn)部月度盤點。1 對生產(chǎn)中發(fā)生的非正常損耗及時進(jìn)行報告，并督促生產(chǎn)車間有關(guān)人員追查；1 參與生產(chǎn)部盤點工作。 維修車間主任：1 制定維修計劃，組織生產(chǎn)設(shè)備維護(hù)、維修；1 向核算辦公室報送維修成本資料。第三節(jié) 授權(quán)體系 生產(chǎn)業(yè)務(wù)授權(quán)體系，是指在公司內(nèi)部涉及生產(chǎn)業(yè)務(wù)的各級管理人員在其職權(quán)范圍內(nèi)，根據(jù)既定的權(quán)限及有關(guān)職責(zé)執(zhí)行生產(chǎn)的各項業(yè)務(wù)。 生產(chǎn)業(yè)務(wù)授權(quán)詳見下表。項 目發(fā)起部門/ 崗位會簽部門 / 崗位審核部門 / 崗位批準(zhǔn)部門 / 崗位制定月度生產(chǎn)任務(wù)表生產(chǎn)計劃執(zhí)行人生產(chǎn)部廠長制定月度生產(chǎn)推進(jìn)計劃車間主任生產(chǎn)計劃執(zhí)行人生產(chǎn)部廠長下達(dá)調(diào)整生產(chǎn)指令生產(chǎn)計劃執(zhí)行人生產(chǎn)部廠長制定日生產(chǎn)計劃表生產(chǎn)計劃執(zhí)行人車間主任生產(chǎn)部廠長生產(chǎn)車間完成領(lǐng)料單、物料損耗表、計件工資表班長或車間統(tǒng)計員車間主任完成退料申請單班長或車間統(tǒng)計員質(zhì)量技術(shù)部車間主任完成生產(chǎn)記錄表車間工人班組長車間主任完成成品移交表班長或車間統(tǒng)計員成本會計車間主任第四節(jié) 管理制度生產(chǎn)計劃管理制度（P2-Z2-J4-1）一、 目的 本管理文件明確了對生產(chǎn)部生產(chǎn)計劃的制定、分解和下達(dá)過程的管理要求與操作規(guī)范。二、 范圍本程序管理文件對公司生產(chǎn)計劃管理進(jìn)行了規(guī)定，適用于生產(chǎn)部及下屬生產(chǎn)計劃辦公室、各生產(chǎn)車間等相關(guān)部門。三、 相關(guān)程序及制度 領(lǐng)料制度( P1-Z2-J4-2 ) 物料使用制度( P1-Z2-J4-3 ) 生產(chǎn)環(huán)節(jié)控制制度( P1-Z2-J4-6 )四、 業(yè)務(wù)流程 步驟完成時間涉及部門及崗位崗位崗步驟說明1每月15日銷售部門向生產(chǎn)部下達(dá)月度需求預(yù)計劃，即下月需求預(yù)測2生產(chǎn)計劃員根據(jù)生產(chǎn)預(yù)算和月度需求預(yù)計劃，分配生產(chǎn)任務(wù)，擬定月度生產(chǎn)任務(wù)表，報生產(chǎn)部廠長3生產(chǎn)部廠長召開各車間主任參加的月度生產(chǎn)協(xié)調(diào)會議，討論月度生產(chǎn)任務(wù)表4生產(chǎn)計劃員修訂月度生產(chǎn)任務(wù)表，報生產(chǎn)部廠長5生產(chǎn)部廠長審批月度生產(chǎn)任務(wù)表6每月20日生產(chǎn)計劃員將月度生產(chǎn)任務(wù)表下發(fā)各生產(chǎn)車間7車間主任根據(jù)月度生產(chǎn)任務(wù)表制定月度生產(chǎn)推進(jìn)計劃，明確下月每日的生產(chǎn)品種、數(shù)量8每月25日銷售部門向生產(chǎn)部下達(dá)下月月度訂單9生產(chǎn)計劃員對比月度需求預(yù)計劃，區(qū)別情況：A、無差異，將訂單存檔；B、有差異但不顯著，填制調(diào)整生產(chǎn)指令，報生產(chǎn)部廠長審批后下發(fā)各生產(chǎn)車間C、有重大差異，提請生產(chǎn)部廠長召開臨時生產(chǎn)協(xié)調(diào)會議，重新分配生產(chǎn)任務(wù)10每月28日車間主任根據(jù)調(diào)整生產(chǎn)指令或臨時生產(chǎn)協(xié)調(diào)會議決定，修訂月度生產(chǎn)推進(jìn)計劃，報生產(chǎn)計劃11生產(chǎn)計劃員審核月度生產(chǎn)推進(jìn)計劃，報生產(chǎn)部廠長12生產(chǎn)部廠長審批月度生產(chǎn)推進(jìn)計劃13生產(chǎn)計劃員將月度生產(chǎn)推進(jìn)計劃一份存檔，同時下發(fā)各車間主任14車間主任將月度生產(chǎn)推進(jìn)計劃下發(fā)各班組長及車間統(tǒng)計員15銷售部門如銷售需要，向生產(chǎn)部下達(dá)臨時訂單16收到臨時訂單后生產(chǎn)計劃員填制調(diào)整生產(chǎn)指令，報生產(chǎn)部廠長審批后下發(fā)相關(guān)生產(chǎn)車間17每日車間主任根據(jù)月度生產(chǎn)推進(jìn)計劃及月度內(nèi)計劃辦公室下達(dá)的調(diào)整生產(chǎn)指令，向班組長/車間統(tǒng)計員下達(dá)每日生產(chǎn)指令五、單據(jù)及報告月度需求預(yù)計劃月度生產(chǎn)任務(wù)表月度生產(chǎn)推進(jìn)計劃調(diào)整生產(chǎn)指令生產(chǎn)指令領(lǐng)料制度（P2-Z2-J4-2）一、 目的 本管理文件明確了對生產(chǎn)部各生產(chǎn)車間從供應(yīng)部倉庫領(lǐng)取各種物料（包括原材料、輔料、包裝物等）過程的管理要求與操作規(guī)范。二、范圍本程序管理文件對生產(chǎn)部領(lǐng)料過程進(jìn)行了規(guī)定，適用于生產(chǎn)部下屬各生產(chǎn)車間、辦公室及供應(yīng)部等相關(guān)部門。三、相關(guān)程序及制度 生產(chǎn)計劃管理制度( P1-Z2-J4-2 ) 物料出庫管理( P1-Z1-J4-14 )四、業(yè)務(wù)流程 1、一般領(lǐng)料步驟完成時間涉及部門及崗位崗位崗步驟說明1生產(chǎn)計劃員根據(jù)月度生產(chǎn)推進(jìn)計劃及調(diào)整生產(chǎn)指令，按照每種產(chǎn)品物料消耗定額，計算未來三天生產(chǎn)所需物料品種和數(shù)量，結(jié)合倉庫庫存數(shù)量，計算需領(lǐng)取物料品種與數(shù)量，填寫領(lǐng)料單一式四聯(lián)2車間主任審核領(lǐng)料單所填寫物料品種與數(shù)量是否正確，簽字確認(rèn)3班長或車間統(tǒng)計員將經(jīng)車間主任簽字的領(lǐng)料單交車間領(lǐng)料員4車間領(lǐng)料員持領(lǐng)料單到倉庫辦理領(lǐng)料手續(xù)5倉庫發(fā)料員按照領(lǐng)料單 辦理物料出庫，并輸入系統(tǒng)6倉庫發(fā)料員/車間領(lǐng)料員共同核對物料品種、數(shù)量無誤后，倉庫發(fā)料員在領(lǐng)料單上填寫實發(fā)物料品種和數(shù)量，實發(fā)數(shù)量與請領(lǐng)數(shù)量不一致的注明原因；倉庫發(fā)料員和車間領(lǐng)料員分別簽字，領(lǐng)料單紅聯(lián)倉庫發(fā)料員存檔7車間領(lǐng)料員將物料運回車間，車間統(tǒng)計留存領(lǐng)料單白聯(lián)、黃聯(lián)交計劃、藍(lán)聯(lián)交成本會計8車間統(tǒng)計員車間接到緊急生產(chǎn)任務(wù)時，根據(jù)有關(guān)通知計算所需物料品種和數(shù)量，填寫領(lǐng)料單，其余流程同上五、單據(jù)及報告領(lǐng)料單物料使用制度（P2-Z2-J4-3）一、 目的 本管理文件明確了對生產(chǎn)部各生產(chǎn)班組從倉庫領(lǐng)取、使用、退回多余物料（包括原材料、輔料、包裝物等）過程的管理要求與操作規(guī)范。二、范圍本程序管理文件對生產(chǎn)部物料使用過程進(jìn)行了規(guī)定，適用于生產(chǎn)部下屬各生產(chǎn)車間及采購部等相關(guān)部門。三、相關(guān)程序及制度 生產(chǎn)計劃管理制度( P1-Z2-J4-2 ) 生產(chǎn)成本管理制度( P1-Z2-J4-13 )四、業(yè)務(wù)流程 步驟完成時間涉及部門及崗位崗位崗步驟說明1生產(chǎn)前一日生產(chǎn)計劃員根據(jù)生產(chǎn)指令按照產(chǎn)品物料消耗定額，計算下一日生產(chǎn)所需物料種類及數(shù)量，制定次日生產(chǎn)計劃。2每日生產(chǎn)計劃員根據(jù)當(dāng)日生產(chǎn)指令開據(jù)領(lǐng)料單3車間統(tǒng)計員/班組長依據(jù)領(lǐng)料單從倉庫領(lǐng)料4車間統(tǒng)計員/班組長因各種原因造成物料需要量超過領(lǐng)取量時，向生產(chǎn)計劃員申請臨時領(lǐng)料，及時將情況匯報給車間主任，并向車間工藝員反映5當(dāng)班生產(chǎn)完成時班組長清查當(dāng)班物料消耗量，包括有效使用量和損耗量，在生產(chǎn)記錄表上登記6班組長/車間工藝員/車間主任如發(fā)生臨時領(lǐng)料，應(yīng)出具書面報告，說明物料消耗量過大的原因，經(jīng)車間工藝員和車間主任簽字，交車間統(tǒng)計員7班組長/車間統(tǒng)計員/倉庫班組長/車間統(tǒng)計員將當(dāng)班生產(chǎn)未使用物料退給倉庫8車間統(tǒng)計員/班組長填寫生產(chǎn)記錄單，材料損耗單、計件工資表五、單據(jù)及報告生產(chǎn)記錄單材料損耗單計件工資表物料退庫制度（P4-Z2-J4-4）一、 目的 本管理文件明確了對生產(chǎn)部將存在品質(zhì)缺陷的或多余的物料（包括原材料、輔料、包裝物等）退回倉庫過程的管理要求與操作規(guī)范。二、范圍本程序管理文件對物料退庫過程進(jìn)行了規(guī)定，適用于生產(chǎn)部下屬各生產(chǎn)車間及倉庫等相關(guān)部門。三、相關(guān)程序及制度 退料規(guī)程(P2-Z1-J4-14) 四、業(yè)務(wù)流程 步驟完成時間涉及部門及崗位崗位崗步驟說明1班組長/車間統(tǒng)計員在生產(chǎn)過程、盤點過程或通過其他途徑發(fā)現(xiàn)存在品質(zhì)問題的或多余的物料，現(xiàn)場檢查確定物料品種、數(shù)量，填寫退料申請單一式四聯(lián)2車間主任批準(zhǔn)退料申請單，簽字確認(rèn)3退料申請單批準(zhǔn)當(dāng)日班組長/車間統(tǒng)計員填寫請驗單，交質(zhì)量技術(shù)部4質(zhì)量技術(shù)部質(zhì)檢員到車間取樣，取樣后的物料封嚴(yán)封口，貼上封條和標(biāo)簽5質(zhì)量技術(shù)部質(zhì)檢員根據(jù)情況決定是否出具質(zhì)檢報告書或直接在退料申請單上簽署意見；檢驗結(jié)果和質(zhì)檢報告書編號由質(zhì)檢員在退料申請單上簽署，退料申請單質(zhì)量技術(shù)部留存一聯(lián)，其余兩聯(lián)交還生產(chǎn)車間統(tǒng)計員6班組長/車間統(tǒng)計員車間領(lǐng)料員憑車間統(tǒng)計員傳遞的退料申請單和相應(yīng)質(zhì)檢報告書到倉庫辦理退庫7生產(chǎn)計劃員根據(jù)退料申請單和相應(yīng)的質(zhì)檢報告書開退料單8班組長/車間統(tǒng)計員/倉庫收料員倉管員根據(jù)退料單，點算數(shù)量，辦理入庫并產(chǎn)輸入系統(tǒng)，倉管員和生產(chǎn)部領(lǐng)料員在退料單和退料申請單上簽字，退料申請單一聯(lián)交倉管員留存，出庫沖紅單一聯(lián)交車間統(tǒng)計員/班組長，列入生產(chǎn)統(tǒng)計9倉庫將退料單一聯(lián)交會計部進(jìn)行會計處理五、單據(jù)及報告退料申請單請驗單質(zhì)檢報告書退料單物料盤點制度（P2-Z2-J4-5）一、 目的 本管理文件明確了對生產(chǎn)部倉庫庫存的物料（包括原材料、輔料、包裝物等）進(jìn)行盤點過程的管理要求與操作規(guī)范。二、范圍本程序管理文件對物料盤點過程進(jìn)行了規(guī)定，適用于生產(chǎn)部及下屬各生產(chǎn)車間等相關(guān)部門。三、相關(guān)程序及制度 物料退庫制度(P2-Z2-J4-4) 四、業(yè)務(wù)流程 步驟完成時間涉及部門及崗位崗位崗步驟說明1會計部具體組織各倉庫盤點，聯(lián)系倉庫、生產(chǎn)部配合2會計部會計人員/班組長/車間統(tǒng)計員進(jìn)行月度、年度盤點。車間統(tǒng)計員盤點，會計人員監(jiān)盤。盤點完成形成車間年底盤點記錄表一式兩份，兩方人員簽字確認(rèn)。3車間主任審核車間年底盤點記錄表并簽字4生產(chǎn)部廠長審核并簽字確認(rèn)車間年底盤點記錄表，由車間統(tǒng)計員、會計部各自留存一份5倉庫管理員如盤點結(jié)果與物料進(jìn)銷帳存在差異，按照盤點結(jié)果調(diào)整系統(tǒng)物料進(jìn)銷存帳6生產(chǎn)車間對盤點發(fā)現(xiàn)的長期未用的多余物料，辦理物料退庫，詳見物料退庫制度（P2-Z2-J4-5）7生產(chǎn)部廠長如盤點結(jié)果與物料進(jìn)銷帳差異非常顯著，生產(chǎn)部部長應(yīng)責(zé)成車間主任、倉庫主管作出書面說明，報生產(chǎn)部廠長和會計部部長；嚴(yán)重的應(yīng)追究倉庫責(zé)任五、單據(jù)及報告月盤點記錄表年底盤點記錄表生產(chǎn)環(huán)節(jié)控制制度（P2-Z2-J4-6）一、 目的本管理文件明確了對生產(chǎn)車間生產(chǎn)過程重點環(huán)節(jié)的管理要求與操作規(guī)范。二、范圍本程序管理文件對生產(chǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行了規(guī)定，適用于生產(chǎn)部下屬各生產(chǎn)車間等相關(guān)部門。三、相關(guān)程序及制度 生產(chǎn)計劃管理制度( P2-Z2-J4-1 ) 產(chǎn)成品入庫制度( P2-Z2-J4-7 )四、業(yè)務(wù)流程 步驟完成時間涉及部門及崗位崗位崗步驟說明1車間主任根據(jù)工藝、設(shè)備、質(zhì)量控制等方面的要求，結(jié)合各工作崗位的工作強度和難度以及車間工人的技術(shù)水平，合理確定工作崗位和人員。2車間主任選擇技術(shù)熟練、熟悉本車間工藝的人員擔(dān)任技術(shù)員，全面負(fù)責(zé)本車間生產(chǎn)工藝控制3每日車間主任向班組長/統(tǒng)計員下達(dá)每日生產(chǎn)指令4班組長將當(dāng)班生產(chǎn)要求傳達(dá)到各崗位5生產(chǎn)計劃員/班組長根據(jù)生產(chǎn)指令開領(lǐng)料單、班組長領(lǐng)取物料，詳見物料使用制度（P2-Z2-J4-3）6各崗位工人按照生產(chǎn)指令、班組長要求及生產(chǎn)記錄表所規(guī)定的操作規(guī)范進(jìn)行生產(chǎn)7質(zhì)量技術(shù)部質(zhì)檢員在各生產(chǎn)線關(guān)鍵環(huán)節(jié)抽樣檢驗，如發(fā)現(xiàn)質(zhì)檢不合格及時通知車間主任8車間主任根據(jù)質(zhì)量技術(shù)部質(zhì)檢員檢驗不合格通知，考慮其性質(zhì)和嚴(yán)重程度，決定返工、停工檢查或做廢品處理，并書面上報廠長9車間主任如作為廢品處理，應(yīng)專門填寫廢品報告單，報廠長，廠長審閱后報總經(jīng)理審批后處理，處理單交成本會計10班組長/車間統(tǒng)計員當(dāng)班生產(chǎn)任務(wù)完成時，填寫生產(chǎn)記錄表中各崗位相關(guān)內(nèi)容11車間工藝監(jiān)督員收集整理生產(chǎn)記錄表，檢查其中登記內(nèi)容是否完整。將生產(chǎn)記錄表交車間主任12車間主任審核生產(chǎn)記錄表，簽字后交車間統(tǒng)計員保管13班組長/車間統(tǒng)計員班組長/車間統(tǒng)計員統(tǒng)計當(dāng)班物料消耗量及產(chǎn)成品數(shù)量，辦理移交單14倉庫辦理產(chǎn)成品入庫并輸入系統(tǒng)，詳見產(chǎn)成品入庫制度（P2-Z2-J4-7）五、單據(jù)及報告生產(chǎn)指令生產(chǎn)記錄表移交單廢品報告單產(chǎn)成品入庫制度（P2-Z2-J4-7）一、 目的 本管理文件明確了對各生產(chǎn)車間生產(chǎn)的產(chǎn)成品辦理入庫過程的管理要求與操作規(guī)范。二、范圍本程序管理文件對產(chǎn)成品入庫環(huán)節(jié)進(jìn)行了規(guī)定，適用于生產(chǎn)部下屬各生產(chǎn)車間。三、相關(guān)程序及制度 生產(chǎn)環(huán)節(jié)控制制度( P2-Z2-J4-6 )四、業(yè)務(wù)流程 步驟完成時間涉及部門及崗位崗位崗步驟說明1當(dāng)班生產(chǎn)任務(wù)完成班組長/車間統(tǒng)計員通知下一工序車間辦理移交或產(chǎn)成品入庫2班組長/車間統(tǒng)計員清點產(chǎn)成品品種及數(shù)量，觀察產(chǎn)成品外包裝是否有明顯不合格處。將產(chǎn)成品放置于產(chǎn)成品倉庫待驗區(qū)3車間統(tǒng)計員/班組長車間統(tǒng)計員將半成品、產(chǎn)成品品種及數(shù)量填寫于移交單，班組長簽字確認(rèn)4倉庫根據(jù)移交單登記產(chǎn)成品入庫賬并輸入系統(tǒng)5生產(chǎn)計劃員在生產(chǎn)車間日統(tǒng)計表中填寫產(chǎn)成品入庫有關(guān)資料，將生產(chǎn)車間日統(tǒng)計表交成本會計五、單據(jù)及報告生產(chǎn)記錄表移交單生產(chǎn)車間日統(tǒng)計表產(chǎn)成品檢驗制度（P2-Z2-J4-8）一、 目的 本管理文件明確了對各生產(chǎn)車間生產(chǎn)的產(chǎn)成品進(jìn)行品質(zhì)檢驗過程的管理要求與操作規(guī)范。二、范圍本程序管理文件對產(chǎn)成品檢驗環(huán)節(jié)進(jìn)行了規(guī)定，適用于生產(chǎn)部下屬各生產(chǎn)車間、質(zhì)量技術(shù)部等相關(guān)部門。三、相關(guān)程序及制度四、業(yè)務(wù)流程 步驟完成時間涉及部門及崗位崗位崗步驟說明1每批產(chǎn)成品入庫車間統(tǒng)計員填制請驗單，標(biāo)明本批產(chǎn)成品品種、數(shù)量2車間統(tǒng)計員將生產(chǎn)記錄表與請驗單一起提交質(zhì)量技術(shù)部3質(zhì)量技術(shù)部質(zhì)檢員從本批產(chǎn)成品中抽取樣本，開具檢驗抽樣單，經(jīng)車間統(tǒng)計員簽字后一聯(lián)留車間統(tǒng)計員存檔4質(zhì)量技術(shù)部檢驗后出具檢驗報告書，由車間統(tǒng)計員交車間主任5車間統(tǒng)計員如檢驗合格，將產(chǎn)成品從待驗區(qū)轉(zhuǎn)入合格品區(qū)；檢驗不合格，將產(chǎn)成品從待驗區(qū)轉(zhuǎn)入不合格品區(qū)6車間主任如檢驗不合格，追查原因，提出解決方案，書面報送廠長批準(zhǔn)7車間主任按照廠長批準(zhǔn)的方案對不合格產(chǎn)成品進(jìn)行返工或其他處理8車間主任如作為廢品處理，應(yīng)專門填制廢品報告單，報廠長審核后轉(zhuǎn)生產(chǎn)計劃員存檔9倉管員根據(jù)產(chǎn)成品檢驗報告，登記產(chǎn)成品進(jìn)銷帳五、單據(jù)及報告請驗單檢驗抽樣單檢驗報告書廢品報告單產(chǎn)成品出庫制度（P2-Z2-J4-9）一、 目的 本管理文件明確了對生產(chǎn)部生產(chǎn)的、經(jīng)檢驗合格的產(chǎn)成品發(fā)出、運輸至三九醫(yī)貿(mào)入庫過程的管理要求與操作規(guī)范。二、范圍本程序管理文件對產(chǎn)成品出庫環(huán)節(jié)進(jìn)行了規(guī)定，適用于生產(chǎn)部及下屬各生產(chǎn)車間等相關(guān)部門。三、相關(guān)程序及制度四、業(yè)務(wù)流程 步驟完成時間涉及部門及崗位崗位崗步驟說明1產(chǎn)成品檢驗合格后銷售部依銷售訂單，及客戶付款情況開銷售出庫單2倉管員依銷售出庫單發(fā)貨，注明批號、品名、數(shù)量等，3會計部依銷售出庫單，確認(rèn)收入16銷售部催收貨款、及售后服務(wù)。五、單據(jù)及報告銷售出庫單生產(chǎn)成本管理制度（P2-Z2-J4-13）一、 目的 本管理文件明確了對生產(chǎn)部生產(chǎn)成本（包括直接材料成本、直接人工成本