編 制成都天興儀表股份有限公司程序文件標 審審 核經營計劃與目標管理程序批 準審 查版次共5頁第1頁經營計劃與目標管理程序1 目的 促使公司經營計劃與目標的規劃、確定、執行、改善科學化、規范化，以保證確定內的經營計劃及目標是企業追求發展的最大利益，并能適應和滿足市場客戶需求與期望。2 范圍 本公司所有經營計劃的擬訂以及各項經濟目標、績效目標的建立、執行與評估、改善。3 術語和定義 SWOT分析： 用以建立公司優勢和尋求機會的策略； S（優勢） Strength:包括技術、資源、市場定位、核心競爭力 W（弱點）（差距）Weaknesses:公司表現不佳的作業或產品 O（機會） Opportuniteies:現在及未來的環境變化,公司可加以利用而轉換為優勢的機遇 T（威脅） Threats:現在及未來的環境變化,可能造成對公司的傷害.4 職責和權限4.1 總經理負責每年10提出次年公司年度經營計劃提案；4.2 各分管副總經理負責每年10月份提出次年公司營銷、財務、生產、技術的總統規劃；4.3 營銷部提供市場分析資料（含客戶的需求與期望）；4.4 （集團）規劃部：提供企業中長期發展規劃；4.5 總經理辦公室：提供企業人力資源的配置及策劃報告；5 流程權責輸入流程圖客戶關心事項輸出總經理副總經理1董事會要求 2客戶需求資料 3企業中長期發展規劃環境分析客觀、全面、先進性、可行性1.外部環境分析及產業環境分析報告2.內部環境分析報告副總經理各部門1企業中長期發展規劃；2分析資料設定目標1、滿足公司的規劃要求；2、滿足公司質量方針、目標要求公司年度經營計劃大綱（草案）經營計劃與目標管理程序共 5 頁第 2 頁總經理辦公會經營計劃大綱目標審核1、滿足公司要求；2、可量測性3、可行性1、審核記錄或審批表；2、公司年度經營計劃草案公司董事會公司年度經營計劃草案目標確認 同上公司年度經營計劃（正式文本）各部門公司年度經營計劃目標實施 有效性1月度生產經營計劃；2月度重點工作各部門1月度生產經營計劃；2月度重點工作績效考評客觀、公正、可行1、考核的相關報表（資料）或記錄；2、月度重點工作完成情況；3.績效考核通報各部門1、考核的相關報表（資料）或記錄；2、月度重點工作完成情況；3.績效考核通報；改善持續、有效、可操作公司次月或次年的經營計劃。6 內容和要求6.1 環境分析6.1.1 外部環境分析6.1.1.1 一般環境分析：主要分析國內外政治、法律、經濟、金融形勢與社會消費水平的變化趨勢會對企業整體經濟造成影響的重點因素；6.1.1.2 產業環境分析：主要分析公司的主要客戶、供貨商與同行業競爭者會對公司經營產生的影響因素。6.1.2 內部環境分析6.1.2.1 分析的目的在于了解本公司經營計劃的可行性與可用資源、衡量本公司的競爭實力經營計劃與目標管理程序共 5 頁第 3 頁與管理水平。6.3年度生產經營計劃6.3.1公司年度生產經營計劃根據企業中長期規劃及董事會要求目標而制訂；6.3.2年度經營計劃分為三類：6.3.3.1經營目標計劃：以營業額、損益表、銷售收入為重點，6.3.3.2管理目標計劃：以提升管理技能，提高核心競爭力為重點，6.3.3.3項目計劃計劃：以經營目標計劃內容核定項目計劃，如市場營銷策略，員工培訓計劃，新產品開發計劃，質量體系認證計劃等；6.4 市場營銷計劃由營銷部門負責擬訂及牽頭實施：6.4.1 公司主要產品的市場份額及銷售計劃；6.4.2 公司新產品市場開拓預測計劃等。6.5財務規劃與目標成本控制計劃，由財務部負責，主要項目：6.5.1利潤目標； 6.5.2貨款回收目標；6.5.3降低成本目標、措施（原材料成本、生產成本、開發成本等）。6.6 生產指標、生產管理計劃等由生產管理部負責。主要項目：6.6.1 生產產量目標；6.6.2現場管理計劃目標。6.7 安全衛生、環境保護計劃由安全保衛部負責。主要項目：6.7.1 生產安全計劃；6.7.2 工業衛生計劃；6.7.3 環境保護計劃等。6.8 人力資源開發計劃由總經理辦公室負責。主要項目：6.8.1人員配置計劃；6.8.2人員培訓計劃等。6.9 研究與開發計劃，由技術中心負責。主要項目：6.9.1開發新產品計劃；6.9.2工藝改進、技術革新計劃；6.10 質量工作計劃，由品質管理部負責。主要項目：6.10.1 內部審核計劃；6.10.2質量考核指標計劃；6.10.3質量培訓計劃；6.10.4質量改進計劃等。6.11要求各部門擬訂的經營計劃及目標是可以顯示本部門績效的項目或是可以衡量的指標，并做好數據統計分析記錄；6.12 經營計劃的審查、核定：告訴年度經營計劃及目標均應經過公司董事會審核批準，再經營計劃與目標管理程序共 5 頁第 4 頁頒布實施；6.14各部門執行年度經營計劃時，必須按照總計劃的要求進行目標分解和細化，以月度績效計劃為執行標準，并由總經理授權的有關部門為各項計劃執行效果進行績效評估。6.15主要績效指標和考評責任單位6.15.1指標名稱及責任單位序號內 容考評責任單位一、經營目標1、利潤財務部2、銷售產值生產管理部3、外協創收銷售產值生產管理部4、銷售收入財務部5、貨款回收營銷部、汽車儀表分廠、外經部6、產品銷量營銷部、外經部、汽車儀表分廠二、生產指標1、工業總產值（不變價）生產管理部2、工業總產值（現價）生產管理部3、產品產量生產管理部三、其它指標1、安全指標生產管理部2、質量指標品質管理部3、資產保值增值指標財務部4、各單位費用指標財務部5、新產品開發指標技術中心6、退貨指標營銷部等6.15.2 績效考評的層次 a）公司績效由公司總經理與董事會簽訂； b）各二級單位目標績效由總經理辦公會根據公司年度經營計劃目標分解決定并報董事會批準； c）各二級單位績效目標以“經營責任書”的形式由公司總經理代表公司經營班子與各二級單位經營管理者代表（正職）簽訂； d）公司各級經營管理者的個人收入及職務晉升（降免）與所負責的目標績效實現情況掛鉤； e）公司目標績效的調整需經過公司總經理辦公會決定并報董事會、股東會同意； f）目標績效的執行情況以月度計劃執行情況的形式進行監視，由公司總經理辦公室按照相應的績效考核辦法進行階段性評價，有關職能部門配合完成。經營計劃與目標管理程序共 5 頁第 3 頁6.15.3 績效考評的實施及改善a) 財務部門每月召開經濟活動分析會議對財務指標進行總結、改善；b) 品質部門每月對質量成本及質量損失進行總結、改善；c) 總經理辦公室每月核實、匯總各單位工作計劃、目標完成情況并根據有關考核管理辦法提出考評意見報總經理審核同意后公布；7 相關支持文件