指南第一章案例一表格 表1 某項目借款還本付息表 序號 年份 項目 12345678 1年初累計借款 2本年新增借款 3本年應(yīng)計利息 4本年應(yīng)還本息 4 1本年應(yīng)還本金 4 2本年應(yīng)還利息 表2 某項目總成本費(fèi)用估算表 序號 年份 項目 12345678 1 經(jīng)營成本 2 折舊費(fèi) 3 攤銷費(fèi) 4 利息支出 4 1長期借款利息 4 2 流動資金借款利息 5總成本費(fèi)用 5 1 固定成本 5 2 可變成本 表3 某項目利潤與利潤分配表 序號 年份 項目 12345678 1 營業(yè)收入 2 營業(yè)稅金及附加 3總成本費(fèi)用 4 利潤總額 5 彌補(bǔ)以前年度虧損 6應(yīng)納稅所得額 7 所得稅 8 凈利潤 9 提前法定盈余公積金 10息稅前利潤 11 息說折舊攤銷前利潤 指南第一章案例二表格 表1 某項目借款還本付息計劃表 序號 年份 項目 建設(shè)期運(yùn)營期 12345678 1 長期借款 1 1年初累計借款 1 2本年新增借款 1 3本年應(yīng)計利息 1 4本年應(yīng)還本息 1 4 1本年應(yīng)還本金 1 4 2本年應(yīng)還利息 2流動資金借款 2 1年初累計借款 2 2本年新增借款 2 3本年應(yīng)計利息 2 4本年應(yīng)還利息 2 5本年應(yīng)還本金 3應(yīng)還利息合計 表2 某項目投資現(xiàn)金流量表及其延長表 序號 年份 項目 建設(shè)期運(yùn)營期 12345678 生產(chǎn)負(fù)荷 1 現(xiàn)金流入 1 1 營業(yè)收入 1 2 回收固定資產(chǎn)余值 1 3回收流動資金 2 現(xiàn)金流出 2 1 建設(shè)投資 2 2 流動資金 2 3 經(jīng)營成本 2 4 營業(yè)稅金及附加 3 所得稅前凈現(xiàn)金流量 4 累計所得稅前凈現(xiàn)金流量 5 折現(xiàn)系數(shù) ic 10 6 所得稅前折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量 7 累計所得稅前折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量 8調(diào)整所得稅 9 所得稅后凈現(xiàn)金流量 10 累計所得稅后凈現(xiàn)金流量 11 折現(xiàn)系數(shù) ic 10 12 所得稅后折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量 13 累計所得稅后折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量 案例三表格 表1 某項目借款還本付息計劃表 序號 年份 項目 123456789101112 1 借款1 1 1期初借款余額 1 2 當(dāng)年借款 1 3當(dāng)年應(yīng)計利息 1 4當(dāng)年應(yīng)還本金 1 5當(dāng)年應(yīng)還利息 1 6期末借款余額 2流動資金借款 2 1期初借款余額 2 2 當(dāng)年借款 2 3 當(dāng)年應(yīng)還 計 利息 2 4當(dāng)年應(yīng)還本金 2 5期末借款余額 3 臨時借款 3 1期初借款余額 3 2 當(dāng)年借款 3 3 當(dāng)年應(yīng)還 計 利息 3 4當(dāng)年應(yīng)還本金 3 5期末借款余額 表2 某項目總成本費(fèi)用估算表 序號 年份 項目 123456789101112 1 經(jīng)營成本 2 折舊費(fèi) 3 攤銷費(fèi) 4 利息支出 4 1 建設(shè)投資借款利息 4 2 流動資金借款利息 5總成本費(fèi)用 表3 某項目利潤與利潤分配表 序號 年份 項目 123456789101112 1 營業(yè)收入 2 營業(yè)稅金及附加 3總成本費(fèi)用 4 補(bǔ)貼收入 5 利潤總額 6 彌補(bǔ)以前年度虧損 7應(yīng)納稅所得額 8 所得稅 9 凈利潤 10 期初未分配利潤 11可供分配利潤 12 提取法定盈余公積金 13 可供投資者分配利潤 14 應(yīng)付各投資方股利 15未分配利潤 15 1 用于還款未分配利潤 15 2 剩余利潤 轉(zhuǎn)下年度期初未分配利潤 16息稅前利潤 案例四 表1 某建設(shè)項目固定資產(chǎn)投資估算表 序號工程費(fèi)用名稱 估算價值 建筑工程設(shè)備購置安裝工程其它費(fèi)用合計 1工程費(fèi)用 1 1主要生產(chǎn)項目 1 2輔助生產(chǎn)項目 1 3公用工程 1 4環(huán)保工程 2工程建設(shè)其它費(fèi)用 第1 2合計 3預(yù)備費(fèi) 3 1基本預(yù)備費(fèi) 3 2漲價預(yù)備費(fèi) 第1 3合計 4建設(shè)期貸款利息 總計 表2 某項目總成本費(fèi)用估算表 序號 年份 項目 45678910 1 經(jīng)營成本 2 折舊費(fèi) 3 財務(wù)費(fèi) 3 1長期借款利息 3 2 流動資金借款利息 4總成本費(fèi)用 習(xí)題一 表1 某項目借款還本付息估算表 序號 年份 項目 12345678910 1年初累計借款 2本年新增借款 3本年應(yīng)計利息 4本年應(yīng)還本金 5本年應(yīng)還利息 表2 某項目總成本費(fèi)用估算表 序號 年份 項目 12345678910 1 經(jīng)營成本 2 折舊費(fèi) 3 攤銷費(fèi) 4 利息支出 3 1長期借款利息 3 2 流動資金借款利息 4總成本費(fèi)用 4 1 固定成本 4 2 可變成本 表3 某項目利潤與利潤分配表 序號 年份 項目 12345678910 1 營業(yè)收入 2 營業(yè)稅金及附加 3總成本費(fèi)用 4 利潤總額 5 彌補(bǔ)以前年度虧損 6應(yīng)納稅所得額 7 所得稅 8 凈利潤 9 提取法定盈余公積金 10息稅前利潤 11 息稅折舊攤銷前利潤 習(xí)題二 表1 某項目借款還本付息估算表 序號 年份 項目 12345678910 1 長期借款 1 1年初累計借款 1 2本年新增借款 1 3本年應(yīng)計利息 1 4本年應(yīng)還本金 1 5本年應(yīng)還利息 2流動資金借款 2 1年初累計借款 2 2本年新增借款 2 3本年應(yīng)計利息 2 4本年應(yīng)還本金 2 5本年應(yīng)還利息 習(xí)題三 流動資金估算表 序號項目最低周轉(zhuǎn)天數(shù) 天 周轉(zhuǎn)