信信 恒恒 保保 溫溫 瓶瓶 廠廠 2011年年12月月 業業務務 日日期期科科目目借借方方金金額額貸貸方方金金額額 11庫存現金2 500 00 銀行存款2 500 00 21應付職工薪酬120 00 庫存現金120 00 31應收帳款666 900 00 主營業務收入570 000 00 應交稅費 銷96 900 00 41委托加工物資36 641 34 應交稅費 進6 229 03 銀行存款42 870 37 51固定資產26 500 00 在建工程26 500 00 61其他貨幣資金25 000 00 銀行存款25 000 00 72預付帳款4 312 80 銀行存款4 312 80 82材料采購21 000 00 應交稅費 進3 570 00 其他應收款430 00 其他貨幣資金25 000 00 92銀行存款180 000 00 預收帳款180 000 00 103銀行存款430 00 其他應收款430 00 113銷售費用3 000 00 銀行存款3 000 00 123應收帳款107 889 60 主營業務收入107 889 60 123主營業務成本4 315 58 應交稅費4 315 58 133其他應付款350 00 庫存現金350 00 166其他應收款400 00 庫存現金400 00 177應付職工薪酬300 00 庫存現金 300 00 187其他貨幣資金80 000 00 應收帳款80 000 00 197材料采購67 301 00 應交稅費 進12 699 00 其他貨幣資金80 000 00 197材料采購7 399 00 銀行存款7 399 00 208銀行存款800 000 00 短期借款800 000 00 218庫存現金53 00 其他應收款53 00 218管理費用1 947 00 其他應收款1 947 00 228應付票據300 000 00 銀行存款300 000 00 238應收利息30 000 00 持有至到期投資2 406 00 投資收益27 594 00 249銀行存款357 000 00 應收票據360 000 00 業業務務 日日期期科科目目借借方方金金額額貸貸方方金金額額 財務費用 3 000 00 259應收票據395 928 00 主營業務收入338 400 00 應交稅費 銷57 528 00 269其他貨幣資金541 071 90 交易性金融資產 成本455 000 00 交易性金融資產 變動46 500 00 投資收益39 571 90 公允價值變動損益46 500 00 投資收益46 500 00 2710管理費用54 80 庫存現金54 80 2710管理費用400 00 其他應收款400 00 2810管理費用116 15 應交稅費 進19 75 庫存現金135 90 2910其他貨幣資金30 000 00 銀行存款30 000 00 3010應交稅費 所得稅57 250 00 應交稅費 已交189 340 00 應交稅費 城建稅13 463 80 應交稅費 個人2 137 80 應交稅費 附加5 770 20 銀行存款267 961 80 3113委托加工物資24 913 35 應交稅費 進4 235 27 其他應收款851 38 其他貨幣資金30 000 00 3113銀行存款851 38 其他應收款851 38 3213材料采購420 800 00 應交稅費 進71 536 00 應付票據492 336 00 3314材料采購108 360 00 應交稅費 進18 421 20 銀行存款126 781 20 3314材料采購1 080 00 應交稅費 進120 00 銀行存款1 200 00 3414管理費用634 80 銀行存款634 80 3515應付職工薪酬206 101 20 管理費用375 00 財務費用87 40 銀行存款206 563 60 3615應付職工薪酬46 198 80 其他應付款44 819 80 應交稅費 個人1 379 00 3715其他應付款1 261 50 銀行存款1 261 50 3815應付職工薪酬110 260 33 其他應付款110 260 33 3815應付職工薪酬5 046 00 銀行存款 工商銀行5 046 00 3916其他應付款33 878 68 銀行存款33 878 68 4016其他應付款116 155 45 銀行存款 社保116 155 45 業業務務 日日期期科科目目借借方方金金額額貸貸方方金金額額 4116材料采購219 840 00 應交稅費 進37 372 80 應付票據257 212 80 4116材料采購2 160 00 應交稅費 進240 00 銀行存款2 400 00 4216庫存現金2 000 00 銀行存款2 000 00 4317待處理財產損益390 00 原材料390 00 4417應收帳款800 280 00 主營業務收入684 000 00 應交稅費 銷116 280 00 4517管理費用1 880 00 銀行存款1 880 00 4620固定資產清理25 363 40 累計折舊83 961 60 固定資產109 325 00 4720應交稅費 營業稅3 000 00 營業外支出60 00 銀行存款3 060 00 4821銀行存款800 280 00 應收帳款800 280 00 4921銀行存款5 736 82 固定資產清理5 736 82 4921固定資產清理125 50 庫存現金125 50 4921營業外支出19 752 08 固定資產清理19 752 08 5021管理費用1 479 70 銀行存款1 479 70 5121管理費用25 60 庫存現金25 60 5221管理費用2 860 00 銀行存款2 860 00 5321管理費用10 916 90 銀行存款10 916 90 5422制造費用5 938 44 生產成本 輔助362 10 管理費用941 46 應交稅費 進941 46 銀行存款8 183 46 5522制造費用33 086 97 生產成本 輔助1 140 93 管理費用3 803 10 應交稅費 進6 465 27 銀行存款44 496 27 5622財務費用19 337 50 應付利息38 675 00 銀行存款58 012 50 5722在建工程9 251 66 長期借款18 503 34 銀行存款27 755 00 5722財務費用3 172 00 銀行存款3 172 00 5822銀行存款4 500 60 財務費用4 500 60 5922銀行存款 中國銀行1 077 22 財務費用1 077 22 業業務務 日日期期科科目目借借方方金金額額貸貸方方金金額額 6022短期借款100 000 00 銀行存款100 000 00 6123交易性金融資產206 600 00 投資收益619 80 其他貨幣資金207 219 80 6223制造費用826 17 庫存現金826 17 6223管理費用9 875 00 應付賬款9 875 00 6323工程物資2 667 60 銀行存款2 667 60 6423銀行存款107 485 01 財務費用 33 48 應收帳款107 518 49 6423財務費用404 71 應收帳款404 71 6523材料采購11 520 00 應交稅費 進1 958 40 銀行存款13 478 40 6624預付帳款11 362 53 銀行存款11 362 53 6727銀行存款821 520 00 主營業務收入700 800 00 應交稅費 銷119 136 00 其他應付款1 584 00 6727其他應付款1 584 00 銀行存款1 584 00 6827應付帳款63 390 60 銀行存款63 390 60 6927管理費用45 00 應交稅費 進7 65 庫存現金52 65 7027材料采購2 940 00 應交稅費 進499 80 銀行存款3 439 80 7128應收帳款185 097 60 主營業務收入185 097 60 7128主營業務成本7 403 90 應交稅費 進項轉出7 403 90 7228銷售費用53 900 00 銀行存款53 900 00 7329財務費用183 50 銀行存款 工商銀行183 50 7429制造費用17 741 04 生產成本 輔助982 00 管理費用17 988 76 累計折舊36 711 80 7429其他業務成本1 430 40 投資性房地產累計折舊1 430 40 7529管理費用3 000 00 累計攤銷3 000 00 7629制造費用915 96 生產成本 輔助33 06 管理費用689 69 其他業務成本192 96 預付帳款1 831 67 7629管理費用1 209 00 預付帳款1 209 00 7730管理費用390 00 業業務務 日日期期科科目目借借方方金金額額貸貸方方金金額額 待處理財產損益390 00 7830固定資產420 000 00 銀行存款420 000 00 7930管理費用264 00 庫存現金264 00 8030管理費用12 566 91 其他應付款12 566 91 8130管理費用9 875 00 應付帳款9 875 00 8230其他貨幣資金40 000 00 銀行存款40 000 00 8330管理費用12 400 00 銀行存款12 400 00 8431原材料108 000 00 材料成本差異1 440 00 材料采購 鋁材類109 440 00 8431原材料120 000 00 材料成本差異893 76 委托加工物資 鋁材廠 鋁片120 893 76 8431原材料57 376 20 材料成本差異1 509 90 委托加工物資 新豐廠 鋁配件58 886 10 8431原材料11 200 00 材料成本差異320 00 材料采購 馬口鐵11 520 00 8431原材料240 000 00 材料采購222 000 00 材料成本差異 塑料粒子18 000 00 8431原材料407 000 00 材料成本差異13 800 00 材料采購 瓶膽類420 800 00 8431原材料137 750 00 材料采購 輔助材料128 700 00 材料成本差異9 050 00 8431低值易耗品3 000 00 材料采購 低值易耗品2 940 00 材料成本差異60 00 8631委托加工物資118 800 00 原材料 鋁材類 鋁錠118 800 00 8631委托加工物資1 045 44 材料成本差異 鋁材類1 045 44 8631生產成本132 000 00 原材料 鋁材類 鋁片132 000 00 8631生產成本1 161 60 材料成本差異 鋁材類1 161 60 8631生產成本36 746 00 原材料 鋁配件36 746 00 8631生產成本1 837 30 材料成本差異 鋁配件1 837 30 8631生產成本16 450 56 原材料16 128 00 材料成本差異 馬口鐵322 56 8631生產成本429 600 00 原材料 塑料粒子429 600 00 8631材料成本差異 塑料粒子21 136 32 生產成本21 136 32 8631生產成本468 440 00 原材料 瓶膽類468 440 00 8631生產成本14 053 20 業業務務 日日期期科科目目借借方方金金額額貸貸方方金金額額 材料成本差異 瓶膽類14 053 20 8631管理費用1 420 00 原材料 汽油1 420 00 8631材料成本差異 輔助材料71 00 管理費用71 00 8631生產成本740 00 原材料 機油540 00 原材料 螺絲圓釘200 00 8631材料成本差異 輔助37 00 生產成本37 00 8631生產成本49 420 00 原材料 輔助材料49 420 00 8631材料成本差異 輔助2 471 00 生產成本2 471 00 8631生產成本167 020 00 原材料 輔助材料167 020 00 8631材料成本差異 輔助8 351 00 生產成本8 351 00 8631低值易耗品 在用3 000 00 低值易耗品 在庫3 000 00 8631制造費用1 000 00 生產成本 輔助500 00 低值易耗品 攤銷1 500 00 8631制造費用1 120 00 低值易耗品 扳手1 120 00 8631材料成本差異 低值易耗品33 60 制造費用33 60 8631待處理財產損益 9 30 材料成本差異 輔助材料9 30 8631管理費用9 30 待處理財產損益9 30 8731生產成本61 573 20 應付職工薪酬61 573 20 8731生產成本91 390 00 應付職工薪酬91 390 00 8731生產成本58 968 00 應付職工薪酬58 968 00 8731制造費用28 861 22 應付職工薪酬28 861 22 8731生產成本 輔助15 038 91 管理費用112 195 00 應付職工薪酬127 233 91 8831管理費用15 192 00 在建工程3 568 00 生產成本 輔助18 760 00 8931生產成本36 312 40 制造費用 制殼車間36 312 40 8931生產成本52 910 00 制造費用 塑料車間52 910 00 8931生產成本10 108 80 制造費用 裝配車間10 108 80 9031庫存商品 自制半成品244 611 00 生產成本244 611 00 9031庫存商品 自制半成品47 354 76 生產成本47 354 76 9031庫存商品 自制半成品165 150 40 生產成本165 150 40 9031庫存商品 自制半成品132 355 15 生產成本132 355 15 業業務務 日日期期科科目目借借方方金金額額貸貸方方金金額額 9031庫存商品 自制半成品268 540 00 生產成本268 540 00 9131生產成本541 632 00 庫存商品 鋁殼264 624 00 庫存商品 塑配件277 008 00 9131生產成本50 925 00 庫存商品 鐵殼50 925 00 9131生產成本108 801 00 庫存商品 塑殼大60 445 00 庫存商品 塑配件大48 356 00 9131生產成本88 151 00 庫存商品 塑殼中48 951 00 庫存商品 塑配件中39 200 00 9131生產成本93 260 80 庫存商品 塑殼小51 295 80 庫存商品 塑配件小41 965 00 9231庫存商品 鋁殼瓶830 432 00 生產成本830 432 00 9231庫存商品 鐵殼瓶153 520 55 生產成本153 520 55 9231庫存商品 塑殼瓶大249 915 50 生產成本249 915 50 9231庫存商品 塑殼瓶中195 469 85 生產成本195 469 85 9231庫存商品 塑殼瓶小197 473 70 生產成本197 473 70 9331主營業務成本2 074 120 00 庫存商品2 074 120 00 9431營業外支出50 000 00 銀行存款50 000 00 9431營業外支出2 457 00 主營業務收入2 100 00 應交稅費 銷357 00 主營業務成本1 692 00 庫存商品 鋁殼瓶1 692 00 9531應交稅費 出口抵內銷38 088 34 應交稅費 出口退稅38 088 34 9631營業稅金及附加23 760 49 應交稅費 城建16 632 34 應交稅費 附加7 128 15 9731預收帳款60 000 00 其他業務收入60 000 00 9831營業稅金及附加3 300 00 應交稅費 營業稅3 000 00 應交稅費 城建210 00 應交稅費 附加90 00 9931營業稅金及附加7 200 00 應交稅費 房產稅7 200 00 9931管理費用 稅金3 406 80 應交稅費 房產稅1 906 80 應交稅費 土地使用1 500 00 10031應收帳款 金獅貿易86 40 應收帳款 新中貿易33 60 財務費用120 00 10131資產減值損失281 277 36 壞帳準備115 40 壞帳準備281 392 76 10231資產減值損失62 300 00 固定資產減值準備62 300 00 業業務務 日日期期科科目目