銀行管理論文-我國商業(yè)銀行適應(yīng)金融市場完全開放策略建議(一)完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)和管理體制，建立審慎的會計、財務(wù)制度和透明的信息披露制度商業(yè)銀行改革是我國金融體系改革的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，根據(jù)商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)優(yōu)化的目標取向和當(dāng)前面臨的障礙，實現(xiàn)商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)的優(yōu)化主要應(yīng)從以下幾個方面著手：1、明晰商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)應(yīng)堅持的四項基本原則。一是控制權(quán)與剩余索取權(quán)的對稱原則。治理結(jié)構(gòu)優(yōu)化解決的關(guān)鍵問題是商業(yè)銀行控制權(quán)與剩余索取權(quán)的合理配置問題，只有堅持控制權(quán)與剩余索取權(quán)的對稱，才能有效解決由于信息不對稱造成的“內(nèi)部人”控制問題。二是公平性原則。主要是平等對待所有股東，如果他們的權(quán)利受到損害，應(yīng)有機會得到有效補償；同時，銀行治理結(jié)構(gòu)的框架應(yīng)確認公司利益相關(guān)者(債權(quán)人、雇員、客戶等)的合法權(quán)益。三是透明度原則。一個強有力的信息披露制度是對銀行進行市場監(jiān)督的典型特征，是投資人具有行使表決權(quán)能力的關(guān)鍵。信息披露也是影響銀行行為和保護投資者利益的有力工具。良好的公司治理要求在信息披露中采用高質(zhì)量會計標準和可靠的信息審計，以確保信息披露的真實性和準確性。四是風(fēng)險控制體系的不可替代性原則，即不以治理結(jié)構(gòu)優(yōu)化替代商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的建立。要防止將治理結(jié)構(gòu)優(yōu)化作用夸大的傾向，那種認為“一股就靈”、銀行上市就會自動走上持續(xù)發(fā)展道路的認識是極其錯誤的。事實上，無論是英國巴林銀行的倒閉還是美國20世紀80年代出現(xiàn)的銀行倒閉潮都是在商業(yè)銀行具有良好治理結(jié)構(gòu)背景下發(fā)生的。2、實施商業(yè)銀行硬預(yù)算約束，明確法人治理結(jié)構(gòu)優(yōu)化的目標。漸進式改革、增量型改革是我國金融體系改革的重要特征，目前已經(jīng)進入到攻堅階段，只有硬化商業(yè)銀行預(yù)算，完善產(chǎn)權(quán)制度改革，減少外部的非市場手段支持，才能從根本上改善商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)，進而重造商業(yè)銀行的信用基礎(chǔ)。一方面，國有商業(yè)銀行應(yīng)在股份制改革的基礎(chǔ)上，進一步明確經(jīng)營管理層的責(zé)任和義務(wù)，配套建立激勵約束機制，進一步完善治理機制；另一方面，加速股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行的民營化進程，讓地方政府和國有企業(yè)盡快退出商業(yè)銀行，減少地方政府和國有企業(yè)與中央銀行的博弈機會，通過解決商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)問題來建立合理的治理結(jié)構(gòu)，恢復(fù)商業(yè)銀行的企業(yè)信用基礎(chǔ)。總之，無論是國有商業(yè)銀行還是地方性商業(yè)銀行或是股份制商業(yè)銀行，只有借助經(jīng)濟民營化進程，實施“國退民進”的改革，才能從出資人的源頭解決商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)優(yōu)化問題。2、根據(jù)巴塞爾委員會關(guān)于商業(yè)銀行治理準則的要求，進一步優(yōu)化內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。巴塞爾銀行業(yè)監(jiān)管委員會1999年發(fā)布了加強銀行組織的公司治理，從銀行價值取向、戰(zhàn)略目標、責(zé)權(quán)劃分、管理者相互關(guān)系、內(nèi)控體系、特殊風(fēng)險監(jiān)控、激勵機制和信息透明等八個方面闡述了良好的銀行公司治理機制應(yīng)具備的要素。根據(jù)這些原則，結(jié)合當(dāng)前我國商業(yè)銀行的治理實踐，當(dāng)前完善商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)應(yīng)著重突出三個方面：一是完善規(guī)范組織架構(gòu)，即股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營管理層之間相互制約的關(guān)系，改變經(jīng)營管理層權(quán)力過份集中的現(xiàn)狀。二是建立董事會下屬的專家委員會，充分發(fā)揮董事會在商業(yè)銀行治理中的關(guān)鍵作用。基本途徑有兩種：一是引進外部非執(zhí)行(獨立)董事以增強董事會的權(quán)威性和獨立性，并建立獨立董事評價制度。二是設(shè)立專門委員會。從目前的實際看，獨立董事受到供給源、社會聲譽機制缺乏的制約，將難以充分發(fā)揮作用。而專門委員會的作用將大于獨立董事的作用，主要包括風(fēng)險管理委員會、審計委員會、薪酬委員會和提名委員會。專門委員會的建立將使董事會對公司高級管理層的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督具體化，真正發(fā)揮董事會在商業(yè)銀行治理中的核心作用。三是優(yōu)化對銀行高級經(jīng)營管理人員的激勵與約束，防止剩余索取權(quán)與控制權(quán)的錯位。由于銀行高級經(jīng)營管理層事實上擁有對商業(yè)銀行資源的投票權(quán)、支配權(quán)和決策權(quán)，他們是否會積極運用本身的經(jīng)營管理才能(“企業(yè)家精神”)為銀行創(chuàng)造利潤，在很大程度上影響到銀行或者銀行分支機構(gòu)的經(jīng)營管理狀況。因此，必須以適當(dāng)?shù)男问?如相對較高水平的與業(yè)績掛鉤的獎金、認股權(quán)等等)給予這些高級經(jīng)營管理人員以一定的剩余索取權(quán)。同時，加大對經(jīng)營結(jié)果的監(jiān)控、考察和評估，促使這些擁有事實上投票權(quán)的人員對投票后果承擔(dān)一定的責(zé)任(如風(fēng)險金等方式)，從而抑制“廉價投票權(quán)”的廣泛存在對銀行經(jīng)營效率的侵蝕。3、以優(yōu)化董事會的運行機制為突破口完善治理機制，力求治理結(jié)構(gòu)優(yōu)化效用最大化。首先要規(guī)范股東大會的運行機制，防止“一股獨大”和損害中小股東利益的行為。通過進一步明確股東大會的議事規(guī)則、運作程序等措施，充分發(fā)揮股東大會作為商業(yè)銀行最高權(quán)力機構(gòu)在治理結(jié)構(gòu)中的作用。重點要建立和規(guī)范董事會的運行機制，這是提高治理機制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。一是要規(guī)范董事會成員的構(gòu)成和選聘程序，確保專家治理和適當(dāng)?shù)囊?guī)模；二是要保持董事會的獨立性（美國花旗集團董事會的17名董事中有13人來自外部，美國十大投資銀行的董事會中外部董事占68.4%）。董事會某些方面的決策，特別是涉及到對經(jīng)營班子的考核評價、獎懲、薪酬政策等方面均主要由獨立董事做出決定。加拿大蒙特利爾銀行制定的“董事會批準與監(jiān)控指引”，規(guī)定了貸款和或有負債審查程序、一定數(shù)額以上的投資、資產(chǎn)負債管理、融資管理、增資計劃和財務(wù)預(yù)算等需董事會批準，衍生金融工具、利率風(fēng)險和貨幣風(fēng)險敞口的管理、審計方案、內(nèi)部控制等事項需事后向董事會報告；三是要明確董事會的職責(zé)，設(shè)立執(zhí)行董事，并建立獨立的評價機制。可以由監(jiān)事會聘請管理咨詢公司對董事長和董事會成員進行績效評估，并由監(jiān)事會向股東大會報告并向董事會反饋結(jié)果；四是提供董事所需要的信息，以利于決策；五是董事會應(yīng)就對銀行經(jīng)營管理層的監(jiān)督和激勵形成定期評估的機制，并至少要滿足幾個通用的標準：第一，至少要每年評估一次；第二，評估需要分析銀行的年度以及長遠表現(xiàn)，并且與競爭者進行橫向比較；第三，必須通過行長個人目標和銀行目標來判斷其業(yè)績的優(yōu)劣；第四，行長必須對自己的業(yè)績表現(xiàn)作出自我評價；第五，行長必須與外部董事直接溝通并能夠有機會表達自己的反應(yīng)。4、改革銀行業(yè)的外部環(huán)境，提高外部治理效率。外部治理是優(yōu)化商業(yè)銀行內(nèi)部治理必不可少的方面，應(yīng)重點注意以下幾個方面：一是大力發(fā)展競爭性的產(chǎn)品市場，即大力發(fā)展直接融資。通過資本市場產(chǎn)生的替代效應(yīng)，促使商業(yè)銀行自覺改善內(nèi)部治理；二是建立并實施商業(yè)銀行的退出機制，加大行業(yè)開放程度，鼓勵行業(yè)兼并，通過增加商業(yè)銀行生存壓力來促進治理結(jié)構(gòu)優(yōu)化，提高風(fēng)險控制能力；三是大力推進商業(yè)銀行的上市進程，發(fā)揮資本市場對于治理結(jié)構(gòu)優(yōu)化的促進作用。商業(yè)銀行上市有利于加速商業(yè)銀行發(fā)展，借助外部力量改善商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)和機制。目前世界排名前50名的大銀行除我國的三大國有銀行外（建行已于2005年10月上市）均為上市銀行，表明商業(yè)銀行上市是提升國際競爭力的必由之路。四是加強外部監(jiān)管。以與國際接軌的監(jiān)管要求對國內(nèi)商業(yè)銀行實行評級、并大力推行規(guī)范的信息披露制度，引導(dǎo)公眾和存款人關(guān)注商業(yè)銀行的信用狀況，強化債權(quán)人約束，進而促進商業(yè)銀行自覺優(yōu)化治理結(jié)構(gòu)。五是大力培育銀行家市場，為商業(yè)銀行經(jīng)營管理層的人員流動創(chuàng)造條件。5、配套完善風(fēng)險管理機制和內(nèi)部控制機制，從而在科學(xué)的法人治理結(jié)構(gòu)之上建立全方位的風(fēng)險管理框架。商業(yè)銀行作為經(jīng)營風(fēng)險的專業(yè)機構(gòu)，治理結(jié)構(gòu)的優(yōu)化與完善只是為商業(yè)銀行的風(fēng)險管理創(chuàng)造了一個較好的基礎(chǔ)，要真正提高商業(yè)銀行的風(fēng)險控制能力和核心競爭力，還需要商業(yè)銀行配套進行內(nèi)部風(fēng)險管理體系和內(nèi)部控制體系的改革。這里首先是董事會必須建立清晰的發(fā)展戰(zhàn)略目標和具有指導(dǎo)性的企業(yè)文化價值觀，使全行的經(jīng)營行為能夠得到統(tǒng)一。其次，商業(yè)銀行應(yīng)該進一步推行矩陣式管理，逐漸形成垂直化、集約化的經(jīng)營系統(tǒng)，提高對市場的反映能力和對風(fēng)險的識別能力。第三，建立垂直化的信貸風(fēng)險管理系統(tǒng)，獨立評估信貸風(fēng)險，并建立直屬董事會的風(fēng)險控制委員會，對全行面臨的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等進行全面評估、監(jiān)測、計量與控制，防止風(fēng)險管理失控。第四，加強內(nèi)部控制體系的建設(shè)，在實行董事會直接管理稽核部門的同時，引入外部審計部門實施對內(nèi)部審計的再審計，確保內(nèi)部控制體系的有效性。6、充分的信息披露是市場約束有效發(fā)揮作用的前提條件。我國要根據(jù)國際上有關(guān)銀行信息披露的慣例，結(jié)合我國的實際情況，建立充分的信息披露制度。2002年5月21日人民銀行發(fā)布商業(yè)銀行信息披露暫行辦法，標志著我國己初步建立了信息公開披露制度。我國商業(yè)銀行暫行辦法的規(guī)定，對財務(wù)會計報告、各類風(fēng)險和風(fēng)險管理情況、公司治理信息及年度重大事項進行公開披露。針對我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理能力較弱，各商業(yè)銀行要參照國際銀行業(yè)慣例，不斷提高風(fēng)險管理水平和風(fēng)險信息的公開披露水平。同時，要進一步改革會計制度，提高會計制度的透明度、可信度以及與國際通行準則的統(tǒng)一程度。監(jiān)管當(dāng)局還必須用經(jīng)濟、法律的手段，對信息的虛假披露和不按期披露進行嚴格處罰，以保證披露信息的真實性、可靠性。公司治理問題歸根結(jié)底是要在出資者、經(jīng)營者、勞動者、相關(guān)利益者之間尋求利益的平衡，這是一道永無止境的課題。世界上也許不存在一種統(tǒng)一的、完美的、或一成不變的公司治理結(jié)構(gòu)模式。事實上，由于經(jīng)濟、社會和歷史、文化等方面的原因，各國公司的所有制模式和公司治理模式有很大差異，但是公司治理還是存在一些普遍的規(guī)則。隨著我國國內(nèi)金融市場開放程度的不斷加深，我國商業(yè)銀行在借鑒國際規(guī)則的基礎(chǔ)上建立和完善自己的公司治理，既是一個必然選擇，也是一項緊迫的任務(wù)。（二）制定清晰明確的發(fā)展戰(zhàn)略和市場定位在經(jīng)濟環(huán)境越來越復(fù)雜和變幻莫測，競爭異常激烈的形勢下，認識發(fā)展戰(zhàn)略的地位和作用，有助于決策者從瑣碎的日常事務(wù)中解脫出來，及時發(fā)現(xiàn)和解決那些有關(guān)商業(yè)銀行生死存亡、前途命運的重大戰(zhàn)略問題，有助于將銀行經(jīng)營活動的視野放在全方位的未來發(fā)展和廣闊的市場競爭中，對系統(tǒng)、對銀行進行戰(zhàn)略策劃，從而尋求出適合自己成長的最佳道路，使銀行獲得更大的發(fā)展。我國商業(yè)銀行要在越來越激烈的市場競爭中鞏固并保持傳統(tǒng)的競爭優(yōu)勢，需要采取與競爭對手截然不同的戰(zhàn)略。首先要結(jié)合銀行自身實際選擇一個獨一無二的戰(zhàn)略定位；其次，為了選擇戰(zhàn)略定位，必須列出盡可能多的可選擇項；再次，在列出所有的選擇后，必須做出明確選擇，即追求什么，放棄什么。為此，我國商業(yè)銀行需要認真思考并解決以下問題：1、發(fā)展目標和市場定位。商業(yè)銀行的發(fā)展目標和市場定位是什么？是向全能銀行發(fā)展，是以對公業(yè)務(wù)為主，還是以零售業(yè)務(wù)為主？在確定總體目標后，還應(yīng)進行市場客戶細分，明確提出追求什么，放棄什么。2、市場戰(zhàn)略。在市場競爭日益激烈的情況下，我國商業(yè)銀行要研究制定自身市場競爭戰(zhàn)略，是立足于鞏固現(xiàn)有市場，還是發(fā)現(xiàn)一個新的市場，是用現(xiàn)有的產(chǎn)品來打開新的市場，還是開發(fā)新產(chǎn)品來打開新的市場，還是組合使用各種市場戰(zhàn)略，來不斷鞏固、發(fā)展銀行的市場。3、區(qū)域戰(zhàn)略。要確定業(yè)務(wù)發(fā)展的重點區(qū)域，對重點區(qū)域要在機構(gòu)設(shè)置、技術(shù)投入、產(chǎn)品研發(fā)、費用分配、人力資源配置等方面進行傾斜，進一步形成在該區(qū)域的市場競爭優(yōu)勢；對于非重點區(qū)域，要實施果斷的推出戰(zhàn)略，減少資源的無效、低效占用。4、客戶戰(zhàn)略。要對公司客戶、機構(gòu)客戶和個人客戶按照貢獻度進行細分，確定本行重點依托的客戶群體，建立起能長期合作、提供穩(wěn)定收益來源、保障銀行長遠發(fā)展的客戶基礎(chǔ)。5、產(chǎn)品戰(zhàn)略。產(chǎn)品戰(zhàn)略要以特色突出、品質(zhì)優(yōu)異、收益顯著為目標，培育銀行自身的核心品牌產(chǎn)品。對核心產(chǎn)品，要大力提高研發(fā)質(zhì)量、適當(dāng)加大資源投入，精心組織營銷策劃，有效開展產(chǎn)品包裝，宣傳營銷和市場推介，落實具體人員，提升核心產(chǎn)品的售后管理，擴大產(chǎn)品市場占有率，凸顯品牌價值。6、科技戰(zhàn)略。積極進行技術(shù)創(chuàng)新，充分發(fā)揮現(xiàn)代信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)在金融產(chǎn)品創(chuàng)新中的支撐作用是提升金融服務(wù)的技術(shù)保障。在網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟條件下，信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)與金融的聯(lián)系日益加深，依托于現(xiàn)代信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)進行產(chǎn)品創(chuàng)新，創(chuàng)新科技含量高的金融產(chǎn)品，已成為商業(yè)銀行金融產(chǎn)品創(chuàng)新的主旋律。7、文化戰(zhàn)略。要想贏得競爭，就要建立適于現(xiàn)代商業(yè)銀行市場競爭需要的企業(yè)文化。突出的是要樹立整體營銷的意識和氛圍，要主動為客戶服務(wù)，主動去營銷客戶，了解客戶的需求，以客戶的需求為銀行的需求，為客戶提供他想要的服務(wù)。要通過建立營銷的競爭文化來對銀行員工的行為進行導(dǎo)向、約束和激勵，從而促進整個銀行更加健康、高效地運行和發(fā)展。8、活化經(jīng)營策略面向市場，融入市場，搶占制高點，開拓生存和發(fā)展空間，走集約化經(jīng)營之路。當(dāng)前，商業(yè)銀行的經(jīng)營困難是由于外部經(jīng)濟環(huán)境變化、許多歷史問題的累積、有些改革的不到位等多種因素造成的。活化經(jīng)營、搶占制高點，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，是我們從根本上與外資銀行抗衡的戰(zhàn)略選擇。我們要本著“發(fā)揚傳統(tǒng)優(yōu)勢、擴大獨特優(yōu)勢、培植后發(fā)優(yōu)勢、聚合整體優(yōu)勢”的指導(dǎo)思想，面向國際國內(nèi)兩個市場，并了解、融入、服務(wù)、開拓、占有市場，審時度勢地提升經(jīng)營層次，突出經(jīng)營重點。在組織資金上要把主攻點放在搶占黃金地段的灘頭陣地、搶占市場份額上；在配置資金上要把落腳點真正放在壯強扶優(yōu)上；在追求目標上要把根本點放在以效益為中心的集約經(jīng)營上。摒棄大包大攬、規(guī)模擴張、粗放經(jīng)營等習(xí)慣行為，注重人均創(chuàng)利和存貸款平均成本等效益性指標。當(dāng)前，要研究、調(diào)整、拓展金融產(chǎn)品的消費群，真正實現(xiàn)有效投入。信貸配置要面向外需，抓好內(nèi)需，鞏固傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，著眼新興產(chǎn)業(yè)。（三）健全內(nèi)部控制機制和風(fēng)險管理機制控制風(fēng)險是確保業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展的前提。加入WTO后，隨著國內(nèi)金融市場開放程度的不斷加深，銀行經(jīng)營將暴露在更多的國際、國內(nèi)的不確定因素之中，承受更多的風(fēng)險。所以，如何建立一套比較完善的評估、預(yù)警、監(jiān)測、消化、防范機制，規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險就顯得更加重要。還要看到，目前國有商業(yè)銀行面臨的經(jīng)營環(huán)境很不寬松，潛在風(fēng)險很多，防范和減震的難度增大，更要求我國商業(yè)銀行要十分地提高警惕，把防范化解風(fēng)險的每一個環(huán)節(jié)都能抓緊抓好。同時要學(xué)習(xí)和借鑒國外的先進管理經(jīng)驗，吸取亞洲金融風(fēng)波的教訓(xùn)，以實現(xiàn)國有商業(yè)銀行經(jīng)營管理的高效、穩(wěn)健、安全運作。為此，我國商業(yè)銀行要做好以下幾方面的工作：1、構(gòu)建完整獨立的風(fēng)險管理體系。風(fēng)險管理是商業(yè)銀行管理的核心之一，建立符合銀行戰(zhàn)略定位的科學(xué)、完整、高效、可控的風(fēng)險管理體系，是建設(shè)良好銀行治理的要求。股份制商業(yè)銀行要通過風(fēng)險管理委員會實現(xiàn)對風(fēng)險管理進行整體戰(zhàn)略決策管理；通過獨立而權(quán)威的風(fēng)險管理部門實現(xiàn)對銀行內(nèi)各機構(gòu)風(fēng)險的有機統(tǒng)一管理；通過科學(xué)的風(fēng)