1、七、合作開發合同的主要類型,現代租讓制合同 產品分成合同 服務合同 純服務合同 風險服務合同,聯合經營合同 合資經營合同 合作經營合同 其他，如： 中國混合型合同 伊朗回購合同,03:44,版權保留,1,另一種分類方式,03:44,版權保留,2,1.現代租讓制合同,現代租讓制合同區別于舊租讓制合同，強調資源國對石油資源的主權地位，租讓面積受到限制，租讓期限較短，資源國的收益大大增加，并且有權對石油公司的生產經營活動進行監督。 現代租讓制合同也被稱作許可證協議(License Agreement)，或“稅收和礦區使用費合同”(Tax and Royalty Contract)，因為在這種合同形式

2、下，資源國政府的收益主要來自外國石油公司交納的稅收和礦區使用費。,03:44,版權保留,3,1.1現代租讓制合同的特點,租讓區面積縮小、時間縮短，增加了定期面積撤銷規定； 除礦區使用費外，資源國增加了收取公司所得稅和各種定金； 資源國政府對石油公司的控制加強，有權對外國石油公司的重大決策進行審查和監督； 在開發階段資源國有權以較小比例參股。,03:44,版權保留,4,1.2合同管理架構,03:44,版權保留,5,東道國 政府,合同者,作業公司,執行監督,委托作業,特許協議,1.3收入分配模型,03:44,版權保留,6,政府所得,企業所得,礦權使用費,稅收,成本回收,企業利潤,定金收入,1.4對

3、租讓制合同的評價,在租讓制合同下，不論政府收益著重于礦區使用費或所得稅，由于資源國政府不參與投資，在經濟上基本無風險，管理比較簡便，成本較低。如果采用競爭性招標，資源國還可以獲得數額可觀的定金或較多的礦區使用費以及較高的所得稅。 由于舊租讓制合同的影響，一些第三世界認為租讓制合同是出讓資源所有權的合同，不愿意采用，而傾向于采用政府對生產經營過程能夠有更大控制權力的合同類型。,03:44,版權保留,7,1.5主要使用國家,泰國 文萊 巴基斯坦 澳大利亞 新西蘭 巴布亞新幾內亞 秘魯,美國 加拿大 俄羅斯 哈薩克斯坦 英國 挪威 巴西,03:44,版權保留,8,2.產品分成合同（PSC）,產品分成

4、合同(Production Sharing Contract)也被稱為產量分成合同或者產量分成協議(PSA，Production Sharing Agreement)。1960年代產生于印度尼西亞，后來逐漸被一些石油資源主權國和國際石油公司廣泛接受，成為一種較為通用的合同類型。,03:44,版權保留,9,2.1 PSC的產生和發展,產生背景,PSC源于資源國對特許制的不滿，因為在特許制下資源國只是“收稅者”，不能干預特許權人的內部事務，對產品、產品價格都完全沒有控制權。印度尼西亞國家石油公司（Pertamina）第一任總裁 Ibnu Sutowo 就指出“特許等同于把國家主權的一部分交給特許權

5、人”。在這種背景下，印尼從1951年起，就不再授予新的特許。,03:44,版權保留,11,PSC的產生,1966年印尼政府發布產品分成合同，規定： 40%的產品用于FOC成本補償，其余部分政府和FOC按6535分成； FOC必須保持每年最低限額的投資，逐步歸還合同區； FOC有義務將其所得產品一部分供應印尼國內消費。,03:44,版權保留,12,PSC的發展,1967年2月5日（有說1966年8月），印尼政府與IIAPCO(Independent Indonesian America Petroleum Company)簽訂第一份PSC，當年與11家公司簽訂勘探開發合同。 最初國際大石油公司擔

6、心失去對生產作業的控制權，因此抵制PSC。而獨立公司希望得到進入的機會，最先接受了PSC。現在PSC已經成為最廣泛使用的合同模式。,2.2產品分成合同的主要內容,外國石油公司是合同者，承擔所有的勘探風險； 如果有商業發現，合同者還要承擔相應比例的開發和生產費用（如有政府參股或附股）； 進入開發階段，國家石油公司代表政府參股、參與經營管理并對合同者進行監督； 全部的產量分成成本油和利潤油； 用于合同區內石油作業的全部設備和設施通常屬資源國所有。,03:44,版權保留,14,2.3產品分成合同的特點,產品分成合同強調國家保留對石油資源和石油產品的所有權，外國石油公司自擔風險進行石油作業，按照合同規

7、定回收勘探開發成本，參與余額油分配以獲取收益。,03:44,版權保留,15,2.4合同管理架構,03:44,版權保留,16,東道國政府,國家公司,聯合管理委員會,合同者,秘書組,作業者,專家組,PSC,2.5收入分配模型,03:44,版權保留,17,政府所得,合同者所得,礦權使用費,稅收,成本回收油,產品分成油,定金收入,成本回收油,產品分成油,簡化分成合同的收入分配模型,03:44,版權保留,18,總產量,政府分成,承包商分成,2.6產品分成合同和租讓制合同比較,產品分成合同,資源所有權屬于國家 承包商承擔勘探風險 有合同期限制 國家參與產品實物分成 國家收取所得稅，也可以不收所得稅 國家在

8、開發階段可以投資 產量的一定比例用于回收投資，直到回收完畢。,租讓制合同,資源所有權屬于國家 承包商承擔投資風險 有租讓期限制 國家以現金或者實物形式收取礦權使用費 國家收取所得稅 國家不投資 承包商投資分期攤銷抵扣，直到抵扣完畢。,03:44,版權保留,19,2.7對產品分成合同的評價,產品分成合同中東道國不再是旁觀者，而是通過國家公司或政府直接參與投資和管理，有利于東道國培養自己的石油工業管理人才和技術人才，發展自主的石油工業體系，因此受到發展中國家的廣泛歡迎。 保留石油資源或石油產品所有權只具有法律概念上的意義，而不具有經濟上的意義。在石油合同中普遍規定國內供應義務的情況下，資源國以實物

9、或現金形式獲得收入，不具有本質差別。,03:44,版權保留,20,2.8主要使用國家,印度尼西亞 馬來西亞 菲律賓 中國 危地馬拉 俄羅斯 哈薩克斯坦 秘魯,厄瓜多爾 埃及 阿爾及利亞 蘇丹 利比亞 敘利亞 約旦 孟加拉國,03:44,版權保留,21,3.服務合同,服務合同中資源國擁有礦產所有權和經營權，外國合同者提供資金和技術，勘探開發油氣，并從油氣銷售收入中回收成本和獲得收益。服務合同分為： 風險服務合同 純服務合同,03:44,版權保留,22,03:44,版權保留,23,石油工程分類,油氣勘探項目,建設項目,地質調查項目,化探工程項目,重力勘探項目,磁力勘探項目,地震勘探項目,鉆探工程項

10、目,試采工程項目,單項工程項目,具有獨立的設計文件， 完工后可獨立發揮生產 能力或使用效益的項目,試油工程項目,測井工程項目,錄井工程項目,鉆井工程項目,單位工程項目,有獨立設計，可以獨立 組織施工，但一般不能 獨立發揮使用效益的項目,常規試油,測 試,酸 化,壓 裂,鉆前工程,鉆進工程,鉆井液服務,管具服務,術服務 特殊技,完井工程,分部工程,按工序、 工種、設 備、材料 分類，可 獨立施工,井位 勘測,鉆前 準備,鉆前 土建,固井,下套 管,交井,分項 工程,工程基本單元,3.1合同管理架構,03:44,版權保留,24,資源國政府,合同者,作業者,執行監督,委托作業,服務合同,國家公司,3

11、.2收入分配模型,03:44,版權保留,25,政府所得,合同者所得,礦權使用費,稅收,服務成本,服務報酬,政府留成,利潤,3.3風險服務合同,風險服務合同（RSC）于1966年開始在伊朗采用。它的基本模式是：合同者提供全部資本，并承擔全部勘探和開發風險。如果勘探獲得商業發現，作為回報，政府允許合同者通過出售油氣回收成本，并獲得一筆服務報酬。合同者報酬既可以用現金支付，也可以用產品支付。合同者不參加產量分成，全部的產量屬于資源國政府。,03:44,版權保留,26,風險服務合同的特征,1.資源國擁有石油資源的所有權和石油勘探、開發和生產的經營管理權。 2.外國石油公司作為資源國的承包商提供技術、金

12、融等服務。 3.承包商要提供勘探資金，并承擔勘探風險。如果發現石油，承包商還要提供全部開發資金。 4.油田投產后，資源國將按合同有關規定在一定期限內償還承包商的投資費用，并支付風險服務費。償付通常用現金，有些也用原油。,03:44,版權保留,27,風險服務合同和產品分成合同比較,產品分成合同,資源所有權屬于國家 承包商承擔勘探風險 有合同期限制 國家參與產品實物分成 國家收取所得稅，也可以不收所得稅 國家在開發階段可以投資 產量的一定比例用于回收投資，直到回收完畢。,風險服務合同,資源所有權屬于國家 承包商承擔勘探風險 有合同期限制 國家擁有全部產品所有權，承包商獲得貨幣報酬 國家收取所得稅

13、國家不投資 產量的一定比例用于回收投資，直到回收完畢。,03:44,版權保留,28,3.4純服務合同,純服務合同是純粹工程承包性質的合同，只有很少的國家采用，又稱無風險服務合同或技術服務合同（TSC），它由資源國出資，雇用外國石油公司承擔全部的勘探或開發工作提供技術服務并支付服務費,所有風險均由資源國承擔，任何發現都歸資源國國家所有。,03:44,版權保留,29,對服務合同的評價,服務合同強調資源國對本國油氣資源和油氣產品的完全所有權和控制權，外國合同者只能作為服務提供者收取相應的貨幣報酬，有些國家則允許合同者以折扣價格購買一定量的油氣產品作為報酬。由于純服務合同不符合資源國規避勘探風險的目的

14、，只有很少資源落實程度較高的國家使用，或用于風險程度較低的區塊。風險服務合同除了以貨幣形式支付報酬外，與產品分成合同差別不大，也能夠為尋求超額利潤的國際石油公司接受。,03:44,版權保留,30,3.5主要使用國家,秘魯 厄瓜多爾 阿根廷 委內瑞拉 伊朗 巴西 菲律賓,03:44,版權保留,31,3.6三種傳統合同模式的比較,03:44,版權保留,32,4.聯合經營,聯合經營是資源國和外國石油公司共同出資合作開發石油資源的一種形式。通常在勘探階段資源國不出資，外國石油公司承擔全部風險投資勘探。有商業性發現后，資源國和外國石油公司共同投資進行開發，并按照約定的比例分享收益。 按照是否組建新公司，

15、聯合經營有合資經營和聯合作業兩種形式。,03:44,版權保留,33,合資經營,合資經營是由資源國(或國家石油公司)為一方，外國石油公司為另一方，共同組建一個新公司，負責石油勘探、開發、生產、運輸和銷售等經營活動。雙方各參與一定比例的股份，按比例分享利潤。雙方共同承擔勘探風險和納稅責任。,03:44,版權保留,34,聯合作業,雙方不需組建獨立經營的公司，而是根據聯營合同，共同出資、共同作業、共同分享權益，但雙方各自核算開支和收入，單獨納稅。,03:44,版權保留,35,4.1合同管理架構,03:44,版權保留,36,資源國政府,國家公司,聯合體 （公司、聯管會）,承包商,作業者,聯營協議,礦區,

16、開發資本,勘探資本,開發資本,合同管理架構,03:44,版權保留,37,資源國政府,承包商,聯合體 （公司、聯管會）,出資,出資,聯營合同,國家公司,4.2收入分配模型（合資）,03:44,版權保留,38,政府所得,合同者所得,礦權使用費,稅收,成本回收,利潤,利潤,成本回收,收入分配模型（聯合作業）,03:44,版權保留,39,政府所得,合同者所得,礦權使用費,利潤,成本回收,利潤,稅收,成本回收,4.3 俄羅斯的聯營合同模式,03:44,版權保留,40,4.4 對聯合經營合同的評價,由于石油項目高風險和高投資的特點，石油公司為了分散風險經常聯合幾家公司進行投資。資源國與外國石油公司之間的聯

17、合經營，不同于石油公司之間的聯營，目的是在石油經營方面取得專業技能和管理經驗。 從管理架構和收益分配模式來看，聯營合同與產品分成合同類似，但在聯營合同中國家作為資源所有者、主權者和投資者的不同身份，分別獲得礦區使用費、稅收和利潤，界定更清楚一些。,03:44,版權保留,41,5.伊朗回購合同,回購合同1997年首先由伊朗采用，后被伊拉克采用，實際上是風險服務合同的一個變種。與普通服務合同不同的是，回購合同中承包商的收益相對固定，報酬根據投資額乘以報酬指數確定，承包商不承擔產量風險，但是要承擔勘探風險和投資額超支的風險。 回購合同談判的核心內容是投資額、財務費用和報酬指數。,03:44,版權保留

18、,42,5.1回購合同的特點,資源國政府享有資源所有權，合同者以國家石油公司的名義進行作業并承擔全部勘探投資和風險； 合同分為勘探和開發兩個階段，在每個階段都要就作業權重新進行招標，并不一定是由一家合同者來執行； 在項目投產后合同者從產品銷售收入中回收投資和作業費，并獲得固定的服務報酬； 允許對油田進行滾動勘探開發，但是在獲得批準以前，資本預算不得超支，否則，超支的部分由合同者自己承擔。 天花板限制，即合同者每季度得到的實際回收成本及補償費不能超過當期總收益的60%,03:44,版權保留,43,回購合同流程圖,03:44,版權保留,44,5.2合同管理架構,03:44,版權保留,45,資源國政

19、府,承包商,項目部 （分公司、子公司）,執行監督,管理經營,回購合同,國家公司,5.3收入分配模型,03:44,版權保留,46,政府所得,合同者所得,礦權使用費,稅收,服務回收,服務報酬,定金收入,政府留成,利潤,5.4回購合同與產量分成合同比較,核心內容不同 前者的核心內容是投資大小、報酬指數的高低；后者的核心內容是產量高低、儲量風險。 追求目標不同 前者追求快速投入、產出和回收成本及得到報酬費用；后者追求的是長期的投資效益。 合同者承擔的風險不同 前者主要是勘探風險和投資預測風險，報酬率固定，風險較小；后者有合同到期收不回投資的風險，較大。,03:44,版權保留,47,5.5對回購合同的評

20、價,回購合同對合同者來說，除了地質風險外，主要風險是預算風險，沒有價格風險，有穩定的投資收益率。但是，由于承包商在有商業發現后不能自動轉入開發，而必須等待國家公司決定是否開發；如果決定開發，還必須重新談判。風險與收益不相稱，對石油公司的吸引力不大。 伊朗也正在嘗試改變合同模式，變單純的勘探或開發合同為勘探開發一體式合同。,03:44,版權保留,48,6.中國混合合同,發展中國家對外石油合作有多重目的，包括獲得收入、培養管理和技術人才、發展本國石油工業、提高本國能源安全水平等。純粹類型的合同往往不能很好地實現多重目的，因而越來越多國家的合同實際上是兼具多種合同的特點，可以稱作是混合合同。 混合合

21、同收益分配既體現國家作為資源所有者的應得利益，也體現國家石油公司作為共同投資和經營者的利益；既合資，又不排除實物分配。,03:44,版權保留,49,混合合同的組織結構和收益分配,03:44,版權保留,50,混合合同的組織結構和收益分配,對混合合同的評價,混合合同不是一個單獨的分類，而是對非純粹類型合同的一種概括。混合合同靈活借鑒其他合同模式的優點，很難劃入傳統的某種純粹合同模式。 事實上，隨著國際石油合作的深入，發展中國家的對外石油合作合同在相互借鑒的基礎上，吸收其他國家合同形式的優點，制定本國的對外合作模式，不同國家合同模式之間的實質區別越來越少。,03:44,版權保留,51,7.特殊合同,所謂特殊合同類似于前述簡化的產品分成合同，沒有成本回收和利潤分成，而是直接規定合同著份額油氣的比例。這種合同首先出現在阿爾及利亞，數學公式復雜，葛艾繼等稱之為特殊合同。 特殊合同的核心是合同者在投標時要提出一個投標值，表明每年的投資義務、產量和收益分配函數。如果合同者不能按照規定的曲線組織生產，在滑動因子的作用下，合同者的總收益可能