1、面向21世紀(jì)金融投資精編教材,新世紀(jì)高等職業(yè)教育教材編審委員會組編,姜學(xué)軍編著,東北財經(jīng)大學(xué)出版社,國際結(jié)算,目錄,第一篇導(dǎo)論 第一章國際結(jié)算概述 第二章國際結(jié)算中的國際慣例 第二篇國際貿(mào)易的票據(jù)和單據(jù) 第三章國際結(jié)算中的票據(jù) 第四章國際結(jié)算中的單據(jù) 第三篇國際結(jié)算方式 第五章國際貿(mào)易結(jié)算方式匯款和托收 第六章國際貿(mào)易結(jié)算方式跟單信用證 第七章國際貿(mào)易結(jié)算方式銀行保函和保付代理,目錄,第八章國際結(jié)算中的融資 第九章非貿(mào)易結(jié)算的種類和方式 第四篇國際結(jié)算中的風(fēng)險及控制 第十章國際結(jié)算及融資活動中的風(fēng)險及風(fēng)險控制 第十一章國際結(jié)算中欺詐及防范,第一章國 際 結(jié) 算 概 述,第一節(jié)國際結(jié)算的含義 第

2、二節(jié)國際結(jié)算的演變及發(fā)展趨勢 第三節(jié)國際結(jié)算的銀行網(wǎng)絡(luò),一、國際結(jié)算的概念 經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的銀行使用某些結(jié)算方式和特定的工具，來實現(xiàn)跨國界的資金轉(zhuǎn)移與收付，就是國際結(jié)算。 從微觀上看:是銀行的一項重要中間業(yè)務(wù)。 從宏觀上看:在一國對外經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中也占據(jù)重要的地位。,第一節(jié)國際結(jié)算的含義,二、國際結(jié)算的種類 國際貿(mào)易結(jié)算 非貿(mào)易結(jié)算 三、國際結(jié)算的基本條件 (一)貨幣條件 (二)時間條件 (三)支付方式 (四)代表貨物所有權(quán)的單據(jù) 四、國際結(jié)算和國內(nèi)結(jié)算的異同,一、國際結(jié)算的演變 (一)易貨貿(mào)易 (二)現(xiàn)金結(jié)算 (三)非現(xiàn)金結(jié)算 二、目前國際結(jié)算的特點和發(fā)展趨勢 (一)與貿(mào)易融資更加緊密地結(jié)合

3、(二)電子化程度加深,第二節(jié)國際結(jié)算的演變 及發(fā)展趨勢,1.三大清算系統(tǒng) (1)CHEPS； (2)CHAPS； (3)SWIFT 2.電子信用證 (三) 規(guī)則日趨完善 (四) 結(jié)算難度加大,三、我國的國際結(jié)算 分為兩個階段: 1.19491978年。 2.1979年至今。 目前出現(xiàn)以下特點: 1.與國際接軌。 2.電子化程度不斷提高。 3.業(yè)務(wù)的競爭將更為激烈。,一、國際結(jié)算銀行網(wǎng)絡(luò)的形成 (一)設(shè)立海外分行 (二)建立代理行 (三)開設(shè)代表處 (四)附屬銀行 (五)兼并,第三節(jié)國際結(jié)算的銀行網(wǎng)絡(luò),二、建立代理行的重要意義 在資金方面，幾乎不需要任何投資，利用原行設(shè)備、技術(shù)和場所就可提供許多

4、服務(wù); 在外匯管制方面，代理行是當(dāng)?shù)氐你y行，對外資銀行的種種規(guī)定或限制與它無關(guān)，且熟悉當(dāng)?shù)氐姆ㄒ?guī)及習(xí)俗； 在人員方面，不僅無須配備任何管理人員，而且相反，國內(nèi)可派遣人員接受代理行提供的培訓(xùn)。,三、海外代理行的建立 (一)建立海外代理行的原則 首先，是平等互利，只有在這個基礎(chǔ)上才能建立相互直接委托的業(yè)務(wù)關(guān)系. 其次，要符合國家的政策，同時又要區(qū)別對待。 (二)建立代理行的方式及步驟,(三)代理行協(xié)議的內(nèi)容 1.指定可代理業(yè)務(wù)的分支行。 2.規(guī)定相互代理業(yè)務(wù)的范圍。 3.開立賬戶。 4.控制文件。 (1)印鑒。(2)密押。 (3)費率表。,第二章國際結(jié)算中的國際慣例,第一節(jié)國際慣例和國際商會 第二

5、節(jié)國際貿(mào)易術(shù)語 第三節(jié)國際結(jié)算中的主要慣例,一、國際慣例的特點 1.具有國際性。 2.一般不具強(qiáng)制性。 3.具有相對穩(wěn)定性。,第一節(jié)國際慣例和國際商會,二、國際慣例的作用 1.推動和促進(jìn)國際經(jīng)貿(mào)活動發(fā)展. 2.可避免經(jīng)貿(mào)活動中的法律沖突. 3.促進(jìn)世界經(jīng)濟(jì)新秩序的建立。 三、國際商會 國際慣例大多是由國際性的商業(yè)組織或團(tuán)體編纂和解釋的，其中最為重要的機(jī)構(gòu)當(dāng)屬國際商會。,貿(mào)易術(shù)語，也稱價格術(shù)語、價格條件或交貨條件，是國際貿(mào)易合同中商品單價必不可少的一個組成部分，它用三個英文字母作為代號來說明在一定價格基礎(chǔ)上買賣雙方所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，并具體規(guī)定其權(quán)利和義務(wù)。 國際商會的國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則已被國際社

6、會廣泛承認(rèn)和接受是國際貿(mào)易中最重要的慣例之一。,第二節(jié)國際貿(mào)易術(shù)語,一、國際貿(mào)易術(shù)語的產(chǎn)生 二、貿(mào)易術(shù)語的演變 一是1932年華沙一牛津規(guī)則。 二是1941年美國對外貿(mào)易定義修正本。 三是2000年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則。 將所有的術(shù)語分為4個基本不同的類型: 第一組“E”組； 第二組“F”組； 第三組“C”組； 第四組“D”組。,三、13重術(shù)語的基本含義 第一組（E 組）： 1.EXW工廠交貨（指定地點）。 第二組（F 組）： 2.FCA貨交承運人 （指定地點)。 3.FAS船邊交貨（指定裝運港）。 4.FOB船上交貨（指定裝運港）。,第三組（C 組）： 5.CFR成本加運費 （指定目的港)。

7、 6.CIF成本、保險費加運費 （指定目的港）。 7.CPT運費付至（指定目的地）。 8.CIP運費和保險費付至(指定目的地).,第四組（D組）： 9.DAF邊境交貨（指定地點）。 10.DES目的港船上交貨（指定目的港). 11.DEQ目的港碼頭交貨（指定目的港). 12.DDU未完稅交貨（指定目的地）。 13.DDP完稅后交貨（指定目的地）。 四、各種術(shù)語的比較,五、FOB和CE價的變形 1.FOB的變形。 FOB班輪條款； FOB并理艙； FOB并平艙； FOB并吊鉤下交貨. 2.CIF 的變形。 CIF 班輪條款； CIF 艙底交貨； CIF 卸到岸上。,一、托收統(tǒng)一規(guī)則 “總則和定義

8、”(第13條); “托收的形式及結(jié)構(gòu)”(第4條); “提示的形式”(第5-8條); “責(zé)任和義務(wù)”(第9-15條); “付款”(第16-19條);,第三節(jié)國際結(jié)算中的主要慣例,“利息、費用及支出”(第20-21條); 其他規(guī)定(第22-26條)，共計26條。 二、跟單信用證統(tǒng)一慣例 UCP500在以下方面有所變化: 1.強(qiáng)化了開證行的責(zé)任。 2.進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)銀行處理的是單據(jù)。 3.對一些概念和術(shù)語的解釋更為透徹. 4.簡化了單據(jù)手續(xù),放寬了運輸方式。,第500號出版物共分7個部分49條: 第一部分(第1-5條)為“總則和定義”。 第二部分(第6-12條)是信用證的形式與通知. 第三部分(第13-

9、19條)是 “義務(wù)和責(zé)任”。 第四部分(第20-38條)是 “單據(jù)”。 第五部分(第39-47條)是 “雜項規(guī)定”。 第六部分(第48條)和第七部分(第49條)分別對可轉(zhuǎn)讓信用證和款項讓渡作了規(guī)定。,三、有關(guān)保函的國際慣例 (一)合約保函統(tǒng)一規(guī)則 (二)見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則 458號出版物共分六部分，28條： 第一部分(第1條)為 “適用范圍”。 第二部分(第2-8條)是 “定義及準(zhǔn)則”。 第三部分(第9-16條)是 “責(zé)任和義務(wù)”。 第四部分(第17-21條)為 “索賠要求”。 第五部分(第22-26條)是 “失效條款”。 第六部分(第27-28條)為 “適用法律和司法”.,四、國際備用信用

10、證慣例 ISP98共包含10條規(guī)則，89款，分別為: 第一條，總則，共11款； 第二條，責(zé)任，共7款； 第三條，交單，共14款； 第四條，審單，共21款； 第五條，拒付通知、權(quán)利的喪失和單據(jù)處理, 共9款； 第六條，轉(zhuǎn)讓、讓渡及依法轉(zhuǎn)讓，共14款； 第七條，取消，共2款；,第八條，償付責(zé)任，共4款； 第九條，時間的計算，共5款； 第十條，聯(lián)合及參與，共2款。 對于常用備用信用證，ISP98都給出了定義： “履約備用信用證” ； “預(yù)付備用信用證” ； “投標(biāo)備用信用證” ； “反擔(dān)保備用信用證” ; “融資備用信用證”； “保險備用信用證” ； “商業(yè)備用信用證” “直接付款備用信用證”.,第

11、三章國際結(jié)算中的票據(jù),第一節(jié)票據(jù)概述 第二節(jié)匯票 第三節(jié)本票 第三節(jié)支票,票據(jù)是出票人簽發(fā)的、承諾自己或委托他人在見票時或指定日期向收款人或持票人無條件支付一訂金額、可以流通轉(zhuǎn)讓一種有價證券. 一、票據(jù)概述 二、票據(jù)的性質(zhì) 1.設(shè)權(quán)性。 2.要式性。 3.文義性。 4.無因性。 5.流通轉(zhuǎn)讓性。6.提示性。 7.返還性。,第一節(jié)票據(jù)概述,三、票據(jù)的功能 1.結(jié)算功能。 2.信用的功能。 3.支付和流通功能。4.融通資金。 四、票據(jù)法及其法系 （一）票據(jù)法及法系的形成 票據(jù)法是指規(guī)定票據(jù)制度以及票據(jù)當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)關(guān)系內(nèi)容的法律規(guī)范的總稱. 19世紀(jì)末，逐漸形成了法國法系、德國法系和英美法系。,（

12、二）英國票據(jù)法與日內(nèi)瓦統(tǒng)一法的比較 英美法系國家以英國票據(jù)法為藍(lán)本。 大陸法系以日內(nèi)瓦統(tǒng)一法為依據(jù)。 前者是英國的國內(nèi)法； 后者則是一種國際公約。 1.“日內(nèi)瓦法” 中，匯票與支票是獨立的； 而 “英國法” 中將支票并入?yún)R票中，而且將以銀行為付款人的即期匯票定義為支票。,2.在規(guī)定票據(jù)定義時，“日內(nèi)瓦法” 中沒有像 “英國法”那樣有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)奈木鋵ζ睋?jù)下定義，它只是規(guī)定票據(jù)的必要項目給票據(jù)下定義。 3.“日內(nèi)瓦法”尤為強(qiáng)調(diào)票據(jù)的要式性。 4.對票據(jù)行為的規(guī)定不同。 （三）我國票據(jù)法中的特殊規(guī)定 我國票據(jù)法中未采用無記名背書的方式； 承兌不得附條件，否則，視為拒絕承兌； 不允許一部分付款；,本票僅指

13、銀行本票; 允許持票人在到期日前進(jìn)行追索； 拒絕證明分拒絕承兌證明和拒絕付款證明; 拒絕承兌人或拒絕付款人分別為拒絕承兌或拒絕付款證明的做成義務(wù)人； 做成拒絕證明規(guī)定為拒絕承兌人和拒絕付款人的法定義務(wù); 在法定情形下，人民法院的司法文書，有關(guān)行政主管部門的處罰決定及其法定證明可以替代拒絕證明；,持票人如果不能出示拒絕證明、退票理由書或未按照規(guī)定期限的其他合法證明的，喪失對其前手的追索權(quán)； 拒絕事由通知必須采用書面； 拒絕事由通知為追索權(quán)人應(yīng)履行的義務(wù)或手續(xù)，未盡通知義務(wù)的，并不因此而喪失追索權(quán)，僅對因怠于通知而產(chǎn)生的損害負(fù)賠償責(zé)任; 支票持票人超過提示付款期限后，付款人可以不付款。,一、匯票的

14、定義 根據(jù)英國票據(jù)法：“匯票是一人向另一人簽發(fā)的,要求即期或定期或在可確定的將來時間對某人或某指定人或持票人支付一定金額的無條件書面支付命令”。 我國票據(jù)法中的定義是：匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù).,第二節(jié)匯票,二、匯票的必備項目 國際結(jié)算中使用的匯票，是屬國外匯票,多用英文，格式是橫條式。參見圖31： 1.須有表明其為 “匯票” 的文字。 2.無條件書面支付命令。 3.確定的金額。 4.付款人。 5.出票日期和地點。,No. FOR,圖31 匯票的式樣,出票日期的作用是： (1)可確定出票人在簽發(fā)匯票時有無行為能力. (2)可

15、用來計算匯票的到期日及利息的起算日. (3)可確定有些匯票提示或追索的有效期限。 6.付款期限。 (1)即期付款即見票即付。(2)見票后定期付款. (3)出票后定期付款。 (4)確定日期付款。 以上四種表示方法的到期日： 如遇非營業(yè)日及節(jié)假日，則順延。,對非即期的匯票的到期日的算法是“算尾不算頭”，即不包括見票日或出票日，但包括付款日. 月為日歷月。 半月以15天計。 月初為1日，月中為15日，月末為最后一天. 7.收款人。 (1)限制性抬頭： pay to A pay to A only,pay to A not transferable (2)指示性抬頭： pay to the order

16、 of pay to A or order pay to A (3)來人抬頭： pay to Bearer pay to A or Bearer 8.出票人簽字。 9.付款地。,三、匯票的其他記載事項 1.外匯匯率條款。 2.利息條款。 3.無追索權(quán)條款。 4.免除做成拒絕證書條款。 5.成套匯票。 6.出票條款。 7.匯票號碼。 8.單據(jù)交付條件。 9.對價條款。,四、匯票主要關(guān)系人 1.出票人。 2.付款人。 3.收款人。 4.背書人。 5.被背書人。 6.持票人。 票據(jù)的占有人要成為正式持票人，必須符合以下幾個條件： (1)匯票表面上是完整的、合格的、不過期的; (2)善意地付了對價；

17、(3)未發(fā)現(xiàn)匯票的前手所有權(quán)上有缺陷。 7.保證人。,五、匯票的票據(jù)行為 1.出票，即票據(jù)的簽發(fā)。 2.背書。匯票的持有者在匯票背面注明轉(zhuǎn)讓的簽名并交給被背書人的行為稱為背書。,背書,轉(zhuǎn)讓背書,非轉(zhuǎn)讓背書,一般轉(zhuǎn)讓背書,特殊轉(zhuǎn)讓背書(限制性背書),空白背書,記名背書,托收背書,設(shè)質(zhì)背書,圖3-2 背書的種類,3.提示。匯票持票人將匯票交給付款人，要求付款或承兌的行為叫提示。 4.承兌。匯票付款人表示承擔(dān)到期付款責(zé)任的行為叫承兌. (1)一般性承兌，指付款人對出票人的指示不加限制地予以確定，同意執(zhí)行。 只有付款人簽字； 付款人簽字，加“已承兌”； 付款人簽字，加日期； 付款人簽字，加“已承兌”，

18、加日期； 以上任何一種加“在分行付款”。,(2)保留性承兌，指付款人在承兌時，對匯票的到期付款加上一些保留條件，從而對票據(jù)文義進(jìn)行了修改。 有條件的承兌 部分承兌 規(guī)定地點的承兌 規(guī)定時間的承兌 并非由全部付款人承兌 5.付款。指匯票的付款人于匯票到期日支付匯票金額以消滅票據(jù)關(guān)系的行為。 6.拒付。當(dāng)持票人提示匯票要求承兌和付款時，遭到拒絕就叫拒付。也叫退票。,7.追索。匯票遭拒付時，持票人要求前手償還票款和費用的行為稱為追索。 索償?shù)慕痤~包括： (l)匯票金額。 (2)損失的利息。 (3)做成拒絕證書的費用。 8.保證。指非匯票債務(wù)人對于出票、背書、承兌等行為予以保證。也是對匯票債務(wù)的擔(dān)保。

19、 (1)由于是為被保證人擔(dān)保的，所以保證人的責(zé)任和被保證人相同；,(2)在票據(jù)記載合格時，即使被保證人的債務(wù)因手續(xù)不齊無效，保證人仍要對票據(jù)債務(wù)負(fù)責(zé)； (3)保證人可以只對匯票金額的一部分作保證; (4)保證人付款后，可向承兌人、被保證人及其前手追索。 9.參加承兌和參加付款 。 作為參加承兌人： 可以承兌匯票的全部金額。亦可只承兌部分金額； 在參加承兌前，匯票必須先做不獲承兌而遭退票的拒絕證書；,見票定期付款的匯票因不獲承兌而遭退票，盡管隨后參加承兌，但到期日是從做成拒絕證書之日算起； 持票人可以拒絕接受參加承兌。 六、匯票的種類 1.根據(jù)匯票出票人身份的不同，可分為： (1)銀行匯票 (2

20、)商業(yè)匯票 國際貿(mào)易中的銀行匯票與商業(yè)匯票的區(qū)別： 銀行匯票的出票人是銀行； 而商業(yè)匯票的出票人則為出口商。,銀行匯票多用于順匯； 商業(yè)匯票多用于逆匯。 銀行匯票的付款人是出票銀行的海外分行或代理行； 而商業(yè)匯票的付款人是國外的進(jìn)口商或信用證的開證銀行。 銀行匯票多為光票，不附貨運單據(jù)； 而商業(yè)匯票多是附貨運單據(jù)的跟單匯票。 2.根據(jù)匯票是否附有貨運單據(jù)，可分為： (1)跟單匯票 (2)光票,3.根據(jù)匯票付款期限不同，可分為： (1)即期匯票 (2)遠(yuǎn)期匯票 4.根據(jù)承兌與付款地是否相同，可分為： (1)直接匯票 (2)間接匯票 5.根據(jù)匯票是否憑信用證開具，可分為： (1)憑信匯票 (2)不

21、憑信匯票 6.根據(jù)交付單據(jù)的方式，跟單匯票可分為： (1)付款交單匯票 (2)承兌交單匯票 7.根據(jù)承兌人身份的不同，可分為： (1)商業(yè)承兌匯票 (2)銀行承兌匯票,8.以匯票上貨幣的不同，可分為： (1)外幣匯票 (2)本幣匯票 9.以匯票的流通范圍分為： (1)國內(nèi)匯票 (2)國外匯票 10.以匯票張數(shù)的不同，可分為： (1)單一匯票 (2)復(fù)數(shù)匯票 11.以關(guān)系人不同為標(biāo)準(zhǔn)，可分為： (l)一般匯票 (2)變式匯票 指己匯票。 對己匯票。付受匯票。,一、本票的定義 根據(jù)英國票據(jù)法：本票是一人向另一人簽發(fā)的，保證即期或定期或在可以確定的將來時間對某人或指定人或持票來人支付一定金額的無條件

22、的書面承諾。 我國票據(jù)法中對本票的定義：本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù).,第三節(jié)本票,二、本票的必備項目 1.表明其為本票的文字。 2.無條件支付承諾。 3.一定金額。 4.出票人簽字。 5.出票日期和地點。 6.付款期限。 7.收款人或其指定人。 8.付款地點。,USD 5，000.00,三、本票的基本關(guān)系人 1.出票人即簽發(fā)本票的人，也是本票的付款人（主債務(wù)人）。 2.收款人即本票的債權(quán)人。 四、本票的票據(jù)行為 本票除不必承兌，亦不必參加承兌以及對本票銀行不予貼現(xiàn)之外，其余的與匯票相同，即出票、背書、保證、到期日、付款、參加付款、追索權(quán)等與匯

23、票的規(guī)定一樣。,五、本票的種類 1.根據(jù)本票上抬頭做成方式的不同可分為: (1)記名式本票。 (2)指示式本票。 (3)無記名式本票。 2.根據(jù)本票付款期限的不同可分為: 即期本票和遠(yuǎn)期本票。 3.以本票出票人的不同可分為: 銀行本票和商業(yè)本票。 六、本票和匯票的比較,表31 匯票與本票的主要不同,一、支票的定義 英國票據(jù)法對支票的定義：支票是以銀行為付款人的即期匯票（因此英國將支票歸入?yún)R票，而不是單獨劃分出來）。 我國票據(jù)法第81條規(guī)定：“支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。”,第四節(jié)支票,二、支票的必備項目 1.

24、“支票” 字樣。 2.無條件支付命令。 3.付款銀行名稱。 4.出票人簽字。,5.出票日期和地點。 6.付款地點。 7.寫明 “即期” 字樣。 8.一定金額。 9.收款人或其指定人。 三、支票的關(guān)系人 1.出票人。 2.收款人。 3.付款人。 4.代收行。 四、支票的種類 1.按收款人做成方式的不同和匯票一樣，分為: 記名式抬頭、指示式抬頭及來人式抬頭。,2.按支票上是否劃線，可分為： (1)非劃線支票，也叫現(xiàn)金支票。 (2)劃線支票。,and co.,not negotiable,A/C payee,not negotiable A/C payee,特殊劃線支票。其形式可以是: 3.保付支票

25、。是付款行應(yīng)出票人或收款人的要求，在支票上加蓋 “保付” 或其他同義的簽章,以表明支票提示時付款行一定付款。,A Bank not negotiable A/C payee,A Bank,A Bank A/C payee,A Bank not negotiable,五、支票的拒付和止付 支票的拒付和止付是指銀行的拒付和出票人的止付。 能引起拒付的理由有: 出票人簽名不符； 支票開出不符規(guī)定； 支票未到期； 支票逾期提示或過期支票 大小寫金額不符； 金額需大寫； 缺付款人名字； 托收款項尚未收到； 支票已止付； 存款不足；,(11)需收款人背書； (12)要項涂改，需出票人證明。 “要項”包括:

26、出票日、橫線、付款地、金額、收款人等，但來人支票改成記名支票則無須證明。 出票人的止付是指出票人向付款行發(fā)出書面通知，通知銀行不再對該支票付款。 六、支票的付款期限 我國票據(jù)法第91條規(guī)定，支票的持票人應(yīng)自出票日起10日內(nèi)提示付款。 七、支票和匯票的主要不同,表32 匯票與支票的比較,第四章國際結(jié)算中的單據(jù),第一節(jié)商業(yè)單據(jù) 第二節(jié)運輸單據(jù) 第三節(jié)保險單據(jù) 第四節(jié)官方單據(jù),商業(yè)單據(jù)主要是指描述商品品質(zhì)或證明其狀況的單據(jù)。 一、商業(yè)發(fā)票 由出口商向進(jìn)口商開立的說明貨物的名稱、數(shù)量、價格的清單叫商業(yè)發(fā)票，有時簡稱為發(fā)票. (一)商業(yè)發(fā)票的作用 1.是賣方向買方發(fā)運貨物或履約的證明文件. 2.是買賣雙

27、方的記賬憑證。,第一節(jié)商業(yè)單據(jù),3.是報關(guān)完稅的依據(jù)。 4.可以代替匯票。 5.是結(jié)匯單據(jù)中的中心單據(jù)。 (二)發(fā)票的內(nèi)容 1.表明“發(fā)票”字樣。 2.出票人名稱與地址. 3.發(fā)票抬頭人。 4.發(fā)票號碼及簽發(fā)日期。 5.合同號碼。 6.信用證號碼和開證行名稱. 7.起訖地點。 8.嘜頭。 9.貨物描述。 10.價格。 11.簽名。 12.特別條款。,二、其他屬商業(yè)發(fā)票的發(fā)票 1.形式發(fā)票。 作為交易的賣方向可能的買方報價的一種形式，即充當(dāng)交易的發(fā)盤，以供進(jìn)口商參考； 在外匯管制較嚴(yán)的國家，買方要用形式發(fā)票來申請外匯及進(jìn)口許可證。 2.證實發(fā)票。 (1)貨物符合某項合同或形式發(fā)票； (2)貨物是

28、或不是某特定國家所產(chǎn)； (3)買方要求賣方在發(fā)票上加注的其內(nèi)容真實的證明。, 中國紡織品進(jìn)出口公司上海市服裝分公司 CHINA NATIONAL TEXTILES IMPORT (4)可以不注明承運人的名稱； (5)表明裝貨港和卸貨港； (6)即使信用證要求將合約與提單一起交來， 銀行也不予審查合約，只照轉(zhuǎn)而不負(fù)責(zé)； (7)表面上已由船長或船東或其代理人簽字。,8.按承運人身份的不同可劃分為： (1)承運人提單。 (2)運輸行提單。 9.按在裝運港是否付運費劃分可劃分為: (1)運費到付提單。 (2)運費已付提單。 10.其他提單 (1)艙面貨提單 (2)大副收據(jù) (3)集裝箱提單 二、航空運

29、單 航空運單是空運時使用的運輸單據(jù)，由承運人或其代理人根據(jù)運輸合同簽發(fā)給托運人，表明接受了特定的貨物并將經(jīng)航空運至目的地。,（一）航空運單的作用 1.是運輸合同的證明。 2.是貨物收據(jù)。 3.可以作為運費賬單和發(fā)票。 4.是驗收貨物的依據(jù)。 5.是報關(guān)的憑證。 6.可作為保險證書。 (二)航空運單的種類 1.AWB，即航空公司的運單，在航空貨運界又稱為總運單。 2.HAWB，即運輸行空運單，又稱分運單，供運輸行辦理集中托運、聯(lián)運等運輸時使用。,(三)航空運單的內(nèi)容 請參照下頁空運單的格式45。 需要說明的有以下兩點： 1.航空運單上要表明貨物收妥待運。 2.航空運單上表明的轉(zhuǎn)運是指從一架飛機(jī)卸

30、 下再裝上另一架飛機(jī)。 (四)航空運單的國際公約 主要有: 華沙公約和海牙議定書。,三、鐵路運單 鐵路運單是國際鐵路運輸中使用的單據(jù)，是由鐵路承運人或其代理人簽發(fā)的證明托運人與承運人運輸合約的憑證。 運單由五聯(lián)組成： 第一聯(lián)為運單正本。 第二聯(lián)為運行報單。 第三聯(lián)為運單副本。 第四聯(lián)為貨物交付單。 第五聯(lián)為貨物到達(dá)通知單。,四、公路運單 是利用汽車運輸時，由承運人或代理人簽發(fā)的，作為收到貨物的收據(jù)和運輸合同的證明。 公路運單一式四聯(lián): 第一聯(lián)為托運單; 第二聯(lián)為承運單; 第三聯(lián)為車輛調(diào)配單; 最后一聯(lián)為結(jié)算統(tǒng)一賬單。 五、郵寄收據(jù)和快郵收據(jù) 是郵局和速遞公司承認(rèn)從寄件人處收到信函、包裹并負(fù)責(zé)郵

31、至目的地交收貨人的證明。,收據(jù)通常包括下列內(nèi)容： (1)郵局的印章。 (2)郵局審核人員的簽字。 (3)郵包上表示的收件人的姓名和地址。 (4)與其他單據(jù)一致的裝運嘜頭和件數(shù)。 (5)已付郵資。 (6)寄送人姓名、地址。 六、多式聯(lián)運單據(jù) 多式聯(lián)運單據(jù)是在貨物的運輸過程中使用一種以上的運輸工具，由聯(lián)運經(jīng)營人簽發(fā)的證明多式聯(lián)運合同以及證明聯(lián)運經(jīng)營人接管貨物并按合同條款妥善交付貨物的單據(jù)。,聯(lián)合運輸單據(jù)可以概括為： 1.一張單據(jù)。 2.一人簽發(fā)。 3.一個多式聯(lián)運航程。 4.一人負(fù)責(zé)整個航程的完成。 5.一人負(fù)責(zé)滅失與損壞。 多式聯(lián)運單據(jù)分為: 可轉(zhuǎn)讓的和不可轉(zhuǎn)讓。 多式聯(lián)運單據(jù)和我們前面介紹的聯(lián)

32、運提單有相似的地方，都是代表使用多種運輸方式運送貨物的單據(jù)，但在以下幾點有明顯的不同，二者不可混淆。,1.運輸方式的組成不同。 2.責(zé)任不同。 3.按UCP500，聯(lián)運提單必須表明貨物已裝船或已裝運于指名船只；而多式聯(lián)運單據(jù)可表明貨物已發(fā)運，接受監(jiān)管或裝船. 4.聯(lián)運提單是由船公司或其代理人簽發(fā)的海運提單，承運人是運輸工具的所有人或租賃人；而多式聯(lián)運單據(jù)是由聯(lián)運經(jīng)營人簽發(fā)的，不一定自己有運輸工具。 可參閱示意圖。(教材P133頁),保險單是保險人承保后向被保險人開具的證明保險合同的單據(jù)，是出險后被保險人索賠依據(jù). 一、保險單的作用 保險單據(jù)就是保險人與被保險人之間所簽的保險合同的證明，如果貨物

33、真的發(fā)生了損失，被保險人可憑保險單據(jù)向保險人索賠。 二、保險單的有關(guān)當(dāng)事人 1.保險人 (1)保險公司 (2)保險商 2.被保險人 (1)有保險利益 (2)持有善意,第三節(jié)保險單據(jù),3.保險代理人 4.保險經(jīng)紀(jì)人 三、保險人的責(zé)任 (一)海上運輸貨物損失的原因 1.自然災(zāi)害。 2.意外事故。 3.一般外來原因。 4.特殊外來原因。 （二）海上運輸貨物損失的種類 1.全部損失，簡稱全損。 (1)實際全損。(2)推定全損。(3)部分全損。 2.部分損失。 (1)共同海損。(2)單獨海損。,共同海損與單獨海損的區(qū)別： 首先，在損失的構(gòu)成上。 其次，在造成損失的原因上。 最后，在損失的承擔(dān)上。 (三)

34、險別 1.基本險。(1)平安險 (2)水漬險 (3)一切險 2.附加險。(1)一般附加險 (2)特殊附加險 3.保險人除外責(zé)任的條件有： (1)被保險人的故意行為或過失所造成的損失; (2)在保險責(zé)任開始前，被保險貨物已存在的品質(zhì)不良或數(shù)量短差；,(3)被保險貨物的自然損耗、市價跌落、運輸遲延所引起的損失或費用； (4)戰(zhàn)爭與罷工暴動民變險中的除外責(zé)任； (5)屬于發(fā)貨人責(zé)任引起的損失。 (四)保險人的責(zé)任期限 一般都使用倉至倉條款，即自發(fā)貨人在保險單據(jù)上注明起運地的倉庫開始至目的地收貨人的倉庫為止。或者是： 海運、陸運，自運輸工具卸離后最多不能超過60天； 空運，最多不能超過30天。,四、保

35、險單的內(nèi)容 反面是印就的保險條款，說明保險人和被保險人權(quán)利義務(wù); 正面的內(nèi)容要由保險人根據(jù)每一筆保險的具體情況填寫。 1.保險人名稱。 2.被保險人。 3.保險標(biāo)的。 4.保險金額。 5.保費和費率。 6.運輸工具名稱和開航日期. 7.運輸起訖點。 8.承保的險別。 9.檢驗或理賠代理。 10.賠付地點。,11.出單日期和地點。 12.保險人簽字蓋章。 13.發(fā)票號碼和保險單號碼。 五、保險單據(jù)的轉(zhuǎn)讓 保險單據(jù)是權(quán)利憑證，因此可以轉(zhuǎn)讓。它和提單一樣，可以通過背書轉(zhuǎn)讓給第三者。 六、倫敦協(xié)會條款和中國保險條款 倫敦協(xié)會條款在1912年制定，后經(jīng)多次修訂,現(xiàn)行條款是1981年修訂，1982年1月1

36、日開始使用. 我國現(xiàn)行的貨物運輸保險條款是中國人民保險公司1981年1月 1日修訂的貨物運輸保險條款，簡稱 “中國保險條款”，即CIC。,七、保險單據(jù)的種類 1.保險單 2.保險憑證 3.承保證明 4.暫保單 5.預(yù)約保險單 6.批單 7.保費收據(jù) 8.保險通知書或保險聲明書 一、進(jìn)口許可證 國家有關(guān)當(dāng)局批準(zhǔn)商品可以進(jìn)口的證明文件. 其內(nèi)容主要包括: 證號、進(jìn)口商品的國別、貨物名稱、數(shù)量、金額及有效期限等。,第四節(jié)官方單據(jù),其作用: 一是限制某種商品的進(jìn)口，以保護(hù)民族經(jīng)濟(jì); 二是作為海關(guān)入境的憑證； 同時也是進(jìn)口國銀行開立信用證的依據(jù)。 二、出口許可證 國家有關(guān)當(dāng)局批準(zhǔn)的商品可以出口的證明文件

37、. 1.國內(nèi)使用的出口許可證。 2.國外需要的紡織品出口許可證。 目前我國對外提供的出口許可證有： (1)對美國出口的紡織品出口許可證。,(2)對歐盟出口的紡織品出口許可證。 (3)對加拿大出口紡織品許可證。 (4)對芬蘭出口紡織品許可證。 (5)對瑞典出口紡織品許可證。 三、海關(guān)發(fā)票 進(jìn)口國海關(guān)當(dāng)局規(guī)定的商品進(jìn)口報關(guān)時必須提交的特定格式的發(fā)票叫海關(guān)發(fā)票，要求國外出口商填寫。 海關(guān)發(fā)票在銀行業(yè)務(wù)中已不多見，加拿大、美國有時還用。請見所附實樣。,（美國）紡織品出口許可證/商業(yè)發(fā)票,TOTAL: TEN DOZ ONLY.,TOTAL: 10.00*DOZ,10.Quantity *10DOZ*,

38、四、領(lǐng)事發(fā)票 某些國家的進(jìn)口當(dāng)局需要在貨物清點之前向其提供領(lǐng)事發(fā)票。它是出口方根據(jù)進(jìn)口國家的規(guī)定，按固定格式填制或經(jīng)進(jìn)口國駐出日國的領(lǐng)事簽證的發(fā)票。 五、產(chǎn)地證 產(chǎn)地證是產(chǎn)地證明書的簡稱，是一種證明貨物原產(chǎn)地或制造地的文件，也是進(jìn)口國海關(guān)采取不同的國別政策和關(guān)稅待遇的依據(jù)。 （一）普通產(chǎn)地證 1.出口商的產(chǎn)地證。,2.中國國際貿(mào)易促進(jìn)委員產(chǎn)地證。 3.國家進(jìn)出口商品檢驗局簽發(fā)產(chǎn)地證。 4.生產(chǎn)廠商產(chǎn)地證明書。 （二）普惠制產(chǎn)地證 普惠制是發(fā)達(dá)國家給予發(fā)展中國家貿(mào)易上的優(yōu)惠待遇，主要是減免關(guān)稅，這種減免是單方面的，而非互惠。參見所附的實樣圖。 （三）歐盟紡織品產(chǎn)地證 1.歐盟紡織品專用產(chǎn)地證，簡

39、稱EEC。 2.對美國出口的原產(chǎn)地聲明書 。,Reference No. GENERAL SISTEM OF PREFERENCES CERTIFICATE OF ORIGIN (Combined declaration and certificate) FORM A Issued in THE PEOPLES REPUBLIC OF CHINA,See Notes overleaf,普惠制產(chǎn)地證,12. Declaration by the exporter The undersigned hereby declares that the above details and statemen

40、ts are correct;that all the goods were produced in CHINA,And that they comply with the original requirements specified for those goods in the Generalized Systerm of Preferences for goods exported to SPAIN,Place and date, signature of authorized signatory,接上頁（續(xù)表）,9.Marks and numbers-Number and kind o

41、f packages-DESCRIPTION OF GOODS,輸歐盟紡織品產(chǎn)地證,At-A on-le (Signature) (Stamp-Cachet),14.Competent authority (name, full address, country),接上頁（續(xù)表）,六.黑名單證書 1.貨物產(chǎn)地不屬于某特定國家； 2.有關(guān)各方（制造商、銀行、保險公司、船公司等）不屬于黑名單之列； 3.裝貨船只或飛機(jī)不停靠此類國家港口，掛持此類國家的旗幟。 七、商品檢驗證明 商品檢驗證明是由某一檢驗人對貨物進(jìn)行檢驗后，說明貨物符合標(biāo)準(zhǔn)的書面證明文件。 （一）檢驗證書的作用 1.證明出口貨物已達(dá)到某

42、種標(biāo)準(zhǔn)。,2.計價的依據(jù)。 3.報關(guān)驗收的有效證明。 4.辦理索賠、作為仲裁或訴訟的證明文件。 (二)檢驗機(jī)構(gòu) 出具檢驗證書的機(jī)構(gòu)，應(yīng)是獨立于買賣雙方的第三者，以便能從公正的立場作出客觀的檢驗結(jié)果。 (三)檢驗證書的種類 在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中常見的檢驗證書有： 品質(zhì)檢驗證書;,重量檢驗證明; 數(shù)量檢驗證書； 獸醫(yī)證書; 衛(wèi)生檢驗證書; 消毒檢驗證書； 衡量檢驗證書; 溫度檢驗證書; 驗艙證書植物檢疫證書; 熏蒸證書,第一節(jié)匯款 第二節(jié)跟單托收,第五章國際貿(mào)易結(jié)算方式 匯款和托收,匯款也稱國際匯兌或國外匯兌。它是付款人或債務(wù)人通過本國銀行運用各種結(jié)算工具將款項付給國外收款人的一種結(jié)算方式，屬于順匯。

43、銀行接受客戶委托把資金匯出的業(yè)務(wù)稱匯出業(yè)務(wù)； 接受聯(lián)行或代理行的委托，辦理解付匯款的業(yè)務(wù)稱匯入業(yè)務(wù)。 一、匯款當(dāng)事人 1.匯款人 2.收款人 3.匯出行 4.匯入行,第一節(jié)匯款,二、匯款方式的種類及處理實務(wù) 1.電匯。匯出行應(yīng)匯款人的要求，用電報、電傳或SWIFT委托付款行向收款人付款的方式。 電匯業(yè)務(wù)的流程如圖51所示。 (1)匯款人申請和交款付費。 (2)匯出行將申請書的第二聯(lián)作為回執(zhí)退還給匯款人。 (3)匯出行向匯入行發(fā)出電匯委托書。 (4)匯入行發(fā)電匯通知書。 (5)收款人取款并簽收。,匯款人,收款人,匯出行,匯入行,資金,電匯申請書,回執(zhí),匯款通知書,收款人收據(jù),解付,電匯委托書,付

44、訖通知,圖5-1 電匯業(yè)務(wù)流程圖,(6)匯入行核對有關(guān)憑證后解付匯款。 (7)匯入行將付訖通知寄匯出行，并取得償付. 2.信匯。匯出行應(yīng)匯款人的要求，用航郵信函通知匯入行向收款人付款的方式。 信匯委托書一般一式多聯(lián): 正副收條、通知書、傳票等。 整個流程參見圖52。 從匯出行收進(jìn)匯款人的款項，到匯入行解付的這段時間內(nèi)，銀行便可以利用這部分在途資金.,匯款人,收款人,匯出行,匯入行,資金,信匯申請書,回執(zhí),匯款通知書,收款人收據(jù),解付,信匯委托書,付訖通知,圖5-2 信匯業(yè)務(wù)流程圖,3.票匯。以銀行的即期匯票作為匯款工具時,就是票匯。 匯入行收到匯出行發(fā)出的通知書或收款人持票前來兌現(xiàn)時，應(yīng)查核下

45、列各點： 若已收到通知書，應(yīng)核對其上內(nèi)容是否與匯票上的相符; 匯票上的簽章和匯入行預(yù)留的匯出行有權(quán)簽字人的簽章是否一樣； 匯票是否曾涂改或損壞； 匯票是否未經(jīng)止付； 是否在合理的時間內(nèi)提示；,背書是否準(zhǔn)確、連續(xù)。 票匯業(yè)務(wù)流程如圖53所示。,匯款人,收款人,匯出行,匯入行,銀行匯票,票匯申請書,銀行匯票,銀行匯票書,解付,付訖通知,圖5-3 票匯業(yè)務(wù)流程圖,三、三種匯款方式的比較,表51 三種匯款方式各自的特點,四、匯款頭寸的調(diào)撥 所謂頭寸調(diào)撥即匯款資金的調(diào)撥。 1.雙方有往來賬戶。 2.向沒有賬戶往來的銀行匯款，應(yīng)尋找一家與雙方有關(guān)系的銀行。 3.雙方在不同的銀行開立賬戶。 4.若雙方所在國

46、家訂有支付協(xié)定，并有清算賬戶的，則應(yīng)按支付協(xié)定辦理，或由匯出行貸記,或由匯入行借記。,五、匯款的退回 匯款的退回即退匯，是指在匯入行付款以前對匯款的撤銷。 1.收款人退匯 2.匯款人退匯 3.退匯的手續(xù) 不論是何種退匯，匯出行的手續(xù)是： (1)匯款人提出申請，詳細(xì)說明退匯的緣由； (2)匯出行審查； (3)向匯入行發(fā)退匯通知，要求退回頭寸； (4)收到匯入行同意退匯的通知和頭寸后，即注銷。,匯入行的手續(xù)是： (1)核對退匯通知的印鑒，看匯款是否已付； (2)若已付，將收款人簽署匯款收條寄去，表示匯款已解付; (3)若未付，則退回頭寸，寄回匯款委托書或匯票。 六、匯款在貿(mào)易項下的應(yīng)用 1.預(yù)付貨

47、款 2.貨到付款 (1)售定。 (2)寄售。,七、西聯(lián)匯款 其服務(wù)的主要對象是應(yīng)急匯款客戶。 它的主要特征是： 實時匯兌； 隨處解付，無指定匯入行，可以到西聯(lián)銀行任一代理機(jī)構(gòu)取款； 匯出金額等于匯入金額，無中間行扣費； 無鈔轉(zhuǎn)匯費用； 不需開立銀行賬戶。,跟單托收是指委托人開立匯票并附帶貨運單據(jù)委托銀行向付款人收款的方式。 一、跟單托收的當(dāng)事人 1.委托人。 一是要履行與進(jìn)口商簽訂的貿(mào)易合同的責(zé)任; 二是要履行與托收行簽訂的委托代理合同的責(zé)任。 2.托收行，又稱委托行。,第二節(jié)跟單托收,3.代收行，又稱受托行。 4.付款人。 5.提示行。 6.需要時代理。 二、跟單托收的種類 1.付款交單。

48、(1)即期付款交單 (2遠(yuǎn)期付款交單 2.承兌交單。 三、跟單托收的處理實務(wù) 跟單托收的業(yè)務(wù)流程以圖54表示。,委托人,付款人,托收人,代收行,貨物,托收申請書,結(jié)匯,提示,付款或承兌,交單,托收指示,收訖通知,圖5-4 跟單托收業(yè)務(wù)流程圖,1.委托人將單據(jù)交托收行，委托銀行收款 托收申請書主要項目有以下幾項： (1)遠(yuǎn)期匯票附有單據(jù)時，應(yīng)明確交單的條件,是付款交單還是承兌交單。 (2)票款收妥后的匯交辦法。 (3)付款人拒付時，是否和應(yīng)在何種情況下做成拒絕證書，或采取其他能代替拒絕證書的辦法. (4)銀行辦理托收所收取的費用由委托人還是付款人支付，或者是由雙方共同負(fù)擔(dān)，即誰的地方發(fā)生的費用由

49、誰來負(fù)擔(dān)，是否可免除。,(5)一旦發(fā)生違約和延期付款時，需要時代理的全稱和詳細(xì)地址以及其確切的權(quán)限。 (6)代收行應(yīng)采取何種措施來保護(hù)貨物，特別是在發(fā)生拒付和拒絕承兌時，是否要求代收行把貨物存?zhèn)}、投保火險以及偷竊、雨淋損壞方面的險種。 (7)付款交單方式下是否準(zhǔn)許付款人按比例分次付款、分次提貨，以便利進(jìn)口商的資金周轉(zhuǎn)。 (8)逾期付款是否加收罰息：提前付款是否給予貼息。,2.托收行審查，制作托收委托書寄給代收行 (1)審查托收指示和單據(jù)。 (2)選擇合適的代收行。 (3)填制托收委托書并寄給代收行。 3.代收行審查托收指示并向付款人提示 4.付款人付款 (1)即期D/P。 (2)遠(yuǎn)期D/A。

50、(3)遠(yuǎn)期D/P。 5.代收行向付款人交出單據(jù) 6.代收行向托收行發(fā)收妥通知 7.結(jié)匯,四、跟單托收的利弊分析 （一）對進(jìn)口商的利弊分析 有利的方面體現(xiàn)在： (1)總的來講是對出口方不利而對進(jìn)口方有利的支付方式。 (2)它較使用信用證方便，費用便宜，不必預(yù)付銀行保證金。 (3)在貨到單未到時，可憑擔(dān)保提貨，以銷貨款償還票款，不積壓資金； 在資金緊張時，可憑信托收據(jù)提貨。,不利方面體現(xiàn)在： (1)進(jìn)口商對遠(yuǎn)期承兌交單的托收已履行承兌手續(xù)后，就要負(fù)法律責(zé)任。 (2)付款交單的托收是在提示時付款，因而付款可能在貨物到達(dá)前，占壓資金，也可能到達(dá)的貨物與訂購的不一樣。 （二）對出口商的利弊分析 有利方面

51、體現(xiàn)在： (1)若在付款以后交付貨權(quán)憑證，出口商的權(quán)益較光票托收或承兌交單有保障；,(2)托收結(jié)算方式的費用較信用證為便宜； (3)聲譽(yù)良好的代收行可能代出票人催收貨款; (4)出口商如果指定代收行作為收款代理人而掌握全套單據(jù),或者在代收行同意時將貨物發(fā)運給代收行的指定人，就可以對貨物加以保護(hù)； (5)出口商也可獲得資金方面的融通。 不利方面表現(xiàn)在： (1)出口商要等到托收行收到票款后，才能取得貨款。 (2)貨款的安全不如預(yù)收貨款、跟單信用證等方式。,(3)若買方不贖單提貨，出口商就要承擔(dān)滯期費、倉儲費，有時貨物還要被迫運返出口地，增加了運費，還有可能增加保險費和代理費的負(fù)擔(dān)。,表52 押匯和

52、貼現(xiàn)比較,出口商為減少風(fēng)險，要注意： (1)事先征得有關(guān)銀行的同意，否則不能直接把貨物運給代收行或?qū)⒋招凶鳛閱螕?jù)的抬頭人. (2)要自辦保險。 (3)經(jīng)常調(diào)查進(jìn)口商的資信情況和經(jīng)營作風(fēng)。 (4)預(yù)先在進(jìn)口地點布置一個可靠的代理人。 五、跟單托收在其他方面的使用 1.在補(bǔ)償貿(mào)易中。 2.在信用證項下。 3.信用證與托收相結(jié)合。 4.托收與保函相結(jié)合。,第一節(jié)跟單信用證的含義 第二節(jié)跟單信用證的內(nèi)容及關(guān)系人 第三節(jié)跟單信用證的種類 第四節(jié)跟單信用證的業(yè)務(wù)流程 第五節(jié)信用證的修改和撤銷,第六章國際貿(mào)易結(jié)算方式 跟單信用證,一、跟單信用證的定義 是一種由銀行保證付款的結(jié)算方式。 可歸納出以下幾點：

53、信用證是由銀行應(yīng)客戶的申請開出的； 開證行可以自己付款，也可授權(quán)其他的銀行付款或議付; 開證行可以以自身的名義開證； 受益人必須滿足信用證所規(guī)定的要求才能實現(xiàn)信用證項下的權(quán)利；,第一節(jié)跟單信用證的含義,一家銀行在國外設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)，雖然隸屬于其總行，但在信用證業(yè)務(wù)處理中，被視為相互獨立的另一銀行。 二、信用證的性質(zhì) 1.開證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。 2.信用證是獨立于貿(mào)易合同的自足性文件。 3.信用證業(yè)務(wù)只處理單據(jù)，不涉及貨物。 三、信用證的意義和作用 對進(jìn)口商來說，首先可以通過信用證的條款來控制出口商的交貨品質(zhì)、數(shù)量和裝船日期。 其次，進(jìn)口商無須先付貨款。,對出口商來說，首先，信用證可以降低

54、信用風(fēng)險，使收匯有保證。 其次，出口商還可獲得資金融通。 對開證行來說，它開出信用證時只是貸出信用而不是資金，在無須占用自己資金的情況下可獲得手續(xù)費收入，并且貸出的信用也不是無條件的，通常要求進(jìn)口商交保證金。 信用證對進(jìn)出口雙方起到了兩個作用， 一是銀行的保證作用，二是融通資金的作用. 從銀行來看，一方面可以增加營業(yè)收入。 另一方面可促進(jìn)一個國家或地區(qū)進(jìn)出口發(fā)展.,四、信用證的產(chǎn)生和發(fā)展 信用證是隨商品經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，國際貿(mào)易規(guī)模的擴(kuò)大及銀行逐步參與結(jié)算而形成的。 作為完善的結(jié)算方式，一般要具備安全迅速清償債權(quán)債務(wù)、保證兼顧買賣雙方的利益、便于融通資金的功能。 信用證基本上具備了這幾個條件，所

55、以在國際貿(mào)易中廣泛使用，這也說明了信用證制度的合理性。,一、信用證的格式和內(nèi)容 （一）信用證的標(biāo)準(zhǔn)格式 516格式共包括：不可撤銷的跟單信用證申請書、致受益人的通知書、致通知行的通知書、跟單信用證連續(xù)格式、修改格式、通知格式等。 （二）516格式內(nèi)容介紹 (1)信用證的性質(zhì)。 (2)信用證號碼。 (3)開證地點和日期。 (4)信用證的有效日期和地點。,第二節(jié)跟單信用證的內(nèi)容及關(guān)系人,(5)開證申請人名稱及地址。 (6)受益人的名稱及地址。 (7)通知行。 (8)信用證金額。 (9)指定銀行即信用證的可用性。 (10)分批裝運。 (11)轉(zhuǎn)運。 (12)買方投保。 (13)裝運港、目的港和裝效期

56、。. (14)-(20)是格式中間的空白處包括： (14)貨物描述； (15)單據(jù)的規(guī)定； (16)商業(yè)發(fā)票； (17)運輸單據(jù)；,(18)運輸單據(jù)； (19)保險單據(jù)； (20)其他單據(jù)。 (21)交單期限。 (22)對通知行的指示。 (23)償付指示。 (24)信用證開立的總頁數(shù)。 (25)簽字。 二、信用證的主要當(dāng)事人及其權(quán)責(zé) （一）開證申請人 開證申請人又稱”開證人”，通常是進(jìn)口商。 首先，申請人要按要求負(fù)責(zé)申請開證。 其次，還要受和開證行簽訂的代理合同約束.,開證申請人享有以下權(quán)利： (1)有權(quán)在付款前對受益人提交單據(jù)進(jìn)行審核. (2)申請人在履行付款義務(wù)后，對到港的貨物有權(quán)對其品質(zhì)

57、和數(shù)量進(jìn)行檢查。 (3)有時合同要求出口商交履約押金或擔(dān)保。 (4)屬開證行的過失，有權(quán)要求開證行賠償。 （二）開證行 1.開證行有以下義務(wù)： (1)開證行應(yīng)按開證申請人提交的申請書上的指示正確及時地開出信用證。 (2)負(fù)第一性的付款責(zé)任。,(3)開證行在驗單付款后，不能對受益人或議付行行使追索權(quán)。 2.開證行可行使以下的權(quán)利： (1)開立信用證時，有權(quán)向開證申請人收取保證金和手續(xù)費。 (2)開證行對受益人提交的單據(jù)，有權(quán)審查，以確定單據(jù)表面上是否符合信用證條款。 (3)一旦進(jìn)口商無力償付，開證行有權(quán)處理單據(jù)或貨物。 （三)受益人 指信用證上所指定的有權(quán)使用該信用證的人.,1.受益人要履行的義務(wù)是： (1)在接到信用證后，應(yīng)在規(guī)定的裝運期內(nèi)裝運貨物。 (2)發(fā)運貨物的品質(zhì)等應(yīng)嚴(yán)格遵守信用證規(guī)定. 2.受益人的權(quán)利主要有： (1)在接到信用證后，應(yīng)與合同核對。 (2)有憑正確單據(jù)取得貨款的權(quán)利。 (3)開證行倒閉時，有權(quán)