北京市績(jī)效監(jiān)控管理辦法?一、引言在北京市的經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展進(jìn)程中，各類組織和單位的高效運(yùn)行對(duì)于實(shí)現(xiàn)城市的戰(zhàn)略目標(biāo)至關(guān)重要。績(jī)效監(jiān)控作為管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)組織運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的問(wèn)題，確保資源的有效配置和目標(biāo)的順利達(dá)成。為了規(guī)范和加強(qiáng)北京市各單位的績(jī)效監(jiān)控工作，提高管理水平和資金使用效益，特制定本績(jī)效監(jiān)控管理辦法。本辦法適用于北京市行政區(qū)域內(nèi)的各級(jí)政府部門、事業(yè)單位、國(guó)有企業(yè)以及其他使用財(cái)政資金或接受政府監(jiān)管的組織。二、績(jī)效監(jiān)控的定義和目的（一）定義績(jī)效監(jiān)控是指在績(jī)效目標(biāo)設(shè)定的基礎(chǔ)上，對(duì)組織或項(xiàng)目的運(yùn)行過(guò)程和產(chǎn)出結(jié)果進(jìn)行跟蹤、分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決績(jī)效目標(biāo)執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，確保績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（二）目的1.保障績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)：通過(guò)實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)調(diào)整偏差，確保組織或項(xiàng)目按照預(yù)定的目標(biāo)和計(jì)劃推進(jìn)。2.提高資源使用效率：優(yōu)化資源配置，避免資源浪費(fèi)，提高資金使用效益。3.加強(qiáng)管理決策：為管理層提供準(zhǔn)確、及時(shí)的績(jī)效信息，支持科學(xué)決策。4.增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)：明確各部門和人員的績(jī)效責(zé)任，促進(jìn)工作的有效落實(shí)。三、績(jī)效監(jiān)控的原則（一）全面性原則績(jī)效監(jiān)控應(yīng)涵蓋組織或項(xiàng)目的各個(gè)方面，包括投入、過(guò)程、產(chǎn)出和效果等，確保監(jiān)控的全面性和系統(tǒng)性。（二）客觀性原則監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)和信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、可靠，以客觀事實(shí)為依據(jù)進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)。（三）及時(shí)性原則及時(shí)收集、整理和分析績(jī)效信息，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決，避免問(wèn)題的積累和擴(kuò)大。（四）動(dòng)態(tài)性原則績(jī)效監(jiān)控應(yīng)根據(jù)組織或項(xiàng)目的實(shí)際情況和外部環(huán)境的變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，確保監(jiān)控的有效性和適應(yīng)性。（五）實(shí)用性原則監(jiān)控結(jié)果應(yīng)具有實(shí)際應(yīng)用價(jià)值，能夠?yàn)楣芾頉Q策提供支持，促進(jìn)組織或項(xiàng)目的改進(jìn)和發(fā)展。四、績(jī)效監(jiān)控的主體和職責(zé)（一）監(jiān)控主體1.財(cái)政部門：負(fù)責(zé)制定績(jī)效監(jiān)控的政策和制度，指導(dǎo)和監(jiān)督各部門和單位的績(jī)效監(jiān)控工作，組織開(kāi)展重點(diǎn)項(xiàng)目的績(jī)效監(jiān)控。2.主管部門：負(fù)責(zé)本部門及所屬單位的績(jī)效監(jiān)控工作，制定具體的監(jiān)控方案，組織實(shí)施監(jiān)控活動(dòng)，及時(shí)向財(cái)政部門報(bào)送監(jiān)控結(jié)果。3.項(xiàng)目單位：負(fù)責(zé)本單位項(xiàng)目的績(jī)效監(jiān)控工作，按照要求開(kāi)展日常監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決，定期向主管部門報(bào)送監(jiān)控情況。（二）職責(zé)分工1.財(cái)政部門職責(zé)（1）制定績(jī)效監(jiān)控管理制度和工作規(guī)范，明確監(jiān)控的內(nèi)容、方法、流程和要求。（2）組織開(kāi)展績(jī)效監(jiān)控業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高監(jiān)控人員的業(yè)務(wù)水平。（3）建立績(jī)效監(jiān)控信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)績(jī)效信息的實(shí)時(shí)采集、分析和共享。（4）對(duì)各部門和單位的績(jī)效監(jiān)控工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，定期檢查監(jiān)控工作的開(kāi)展情況。（5）組織開(kāi)展重點(diǎn)項(xiàng)目的績(jī)效監(jiān)控，對(duì)監(jiān)控結(jié)果進(jìn)行評(píng)價(jià)和反饋，提出改進(jìn)建議。2.主管部門職責(zé)（1）根據(jù)財(cái)政部門的要求，結(jié)合本部門實(shí)際情況，制定本部門及所屬單位的績(jī)效監(jiān)控方案。（2）組織所屬單位開(kāi)展績(jī)效監(jiān)控工作，定期收集、匯總和分析監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)，及時(shí)掌握項(xiàng)目進(jìn)展情況和績(jī)效目標(biāo)完成情況。（3）對(duì)所屬單位的績(jī)效監(jiān)控工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。（4）定期向財(cái)政部門報(bào)送本部門及所屬單位的績(jī)效監(jiān)控報(bào)告，包括監(jiān)控情況、存在問(wèn)題及改進(jìn)措施等。3.項(xiàng)目單位職責(zé)（1）按照主管部門的要求，制定本單位項(xiàng)目的績(jī)效監(jiān)控計(jì)劃，明確監(jiān)控的指標(biāo)、方法和頻率。（2）開(kāi)展日常績(jī)效監(jiān)控，及時(shí)收集、整理和分析項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的相關(guān)數(shù)據(jù)和信息，定期形成監(jiān)控報(bào)告。（3）對(duì)監(jiān)控過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行分析和研究，采取有效的改進(jìn)措施加以解決。（4）定期向主管部門報(bào)送項(xiàng)目績(jī)效監(jiān)控情況，接受主管部門的監(jiān)督和檢查。五、績(jī)效監(jiān)控的內(nèi)容和指標(biāo)體系（一）監(jiān)控內(nèi)容1.績(jī)效目標(biāo)完成情況：檢查績(jī)效目標(biāo)的設(shè)定是否合理、明確，各項(xiàng)指標(biāo)的完成進(jìn)度是否符合計(jì)劃要求。2.項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度：監(jiān)控項(xiàng)目的實(shí)際進(jìn)展情況，是否按照預(yù)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)推進(jìn)，有無(wú)延誤或提前完成的情況。3.資金使用情況：檢查資金的撥付、使用是否合規(guī)，是否存在截留、挪用、浪費(fèi)等問(wèn)題，資金使用效益是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。4.項(xiàng)目質(zhì)量情況：評(píng)估項(xiàng)目的實(shí)施質(zhì)量，是否符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和要求，有無(wú)質(zhì)量問(wèn)題或安全隱患。5.項(xiàng)目效益情況：分析項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和環(huán)境效益，是否實(shí)現(xiàn)了預(yù)期的效益目標(biāo)。（二）指標(biāo)體系1.績(jī)效指標(biāo)的設(shè)定原則（1）相關(guān)性原則：指標(biāo)應(yīng)與績(jī)效目標(biāo)密切相關(guān)，能夠準(zhǔn)確反映績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況。（2）可衡量性原則：指標(biāo)應(yīng)具有明確的定義和計(jì)算方法，能夠進(jìn)行量化或定性評(píng)價(jià)。（3）可行性原則：指標(biāo)應(yīng)具有可操作性，數(shù)據(jù)易于獲取和分析。（4）重要性原則：指標(biāo)應(yīng)突出重點(diǎn)，反映關(guān)鍵績(jī)效因素。（5）動(dòng)態(tài)性原則：指標(biāo)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況和外部環(huán)境的變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。2.指標(biāo)分類（1）投入指標(biāo)：反映項(xiàng)目的資源投入情況，如資金投入、人力投入、物資投入等。（2）過(guò)程指標(biāo)：反映項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程和管理情況，如項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等。（3）產(chǎn)出指標(biāo)：反映項(xiàng)目的直接成果和產(chǎn)品，如產(chǎn)品數(shù)量、服務(wù)質(zhì)量、工程進(jìn)度等。（4）效果指標(biāo)：反映項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和環(huán)境效益，如經(jīng)濟(jì)效益增長(zhǎng)率、社會(huì)滿意度、環(huán)境改善程度等。六、績(jī)效監(jiān)控的方法和流程（一）監(jiān)控方法1.數(shù)據(jù)收集法：通過(guò)查閱財(cái)務(wù)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)記錄等方式，收集項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的相關(guān)數(shù)據(jù)和信息。2.實(shí)地調(diào)研法：深入項(xiàng)目實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)，實(shí)地查看項(xiàng)目進(jìn)展情況，與項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和相關(guān)人員進(jìn)行交流和溝通，了解項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中存在的問(wèn)題和困難。3.問(wèn)卷調(diào)查法：設(shè)計(jì)調(diào)查問(wèn)卷，向項(xiàng)目受益對(duì)象、相關(guān)利益者等發(fā)放，了解他們對(duì)項(xiàng)目的滿意度和意見(jiàn)建議。4.專家評(píng)估法：邀請(qǐng)相關(guān)領(lǐng)域的專家對(duì)項(xiàng)目的績(jī)效進(jìn)行評(píng)估和評(píng)價(jià)，提供專業(yè)的意見(jiàn)和建議。（二）監(jiān)控流程1.制定監(jiān)控計(jì)劃：各部門和單位根據(jù)績(jī)效目標(biāo)和實(shí)際情況，制定績(jī)效監(jiān)控計(jì)劃，明確監(jiān)控的內(nèi)容、指標(biāo)、方法、頻率和責(zé)任人等。2.收集監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)：按照監(jiān)控計(jì)劃的要求，及時(shí)收集項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的相關(guān)數(shù)據(jù)和信息，并進(jìn)行整理和分析。3.開(kāi)展績(jī)效分析：對(duì)收集到的數(shù)據(jù)和信息進(jìn)行深入分析，評(píng)估績(jī)效目標(biāo)的完成情況，找出存在的問(wèn)題和差距。4.提出改進(jìn)措施：針對(duì)分析發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，制定切實(shí)可行的改進(jìn)措施，明確責(zé)任人和時(shí)間節(jié)點(diǎn)，確保問(wèn)題得到及時(shí)解決。5.撰寫(xiě)監(jiān)控報(bào)告：根據(jù)監(jiān)控情況和分析結(jié)果，撰寫(xiě)績(jī)效監(jiān)控報(bào)告，向上級(jí)主管部門和財(cái)政部門報(bào)送。監(jiān)控報(bào)告應(yīng)包括監(jiān)控情況概述、績(jī)效目標(biāo)完成情況、存在問(wèn)題及原因分析、改進(jìn)措施及下一步工作計(jì)劃等內(nèi)容。6.反饋與應(yīng)用：財(cái)政部門和主管部門對(duì)監(jiān)控報(bào)告進(jìn)行審核和評(píng)價(jià)，將監(jiān)控結(jié)果反饋給項(xiàng)目單位，并作為項(xiàng)目預(yù)算安排、資金撥付、績(jī)效評(píng)價(jià)等的重要依據(jù)。七、績(jī)效監(jiān)控結(jié)果的應(yīng)用（一）與預(yù)算安排掛鉤將績(jī)效監(jiān)控結(jié)果作為下一年度預(yù)算安排的重要依據(jù)，對(duì)績(jī)效好的項(xiàng)目?jī)?yōu)先安排預(yù)算，對(duì)績(jī)效差的項(xiàng)目減少或取消預(yù)算安排。（二）與資金撥付掛鉤根據(jù)績(jī)效監(jiān)控情況，對(duì)項(xiàng)目資金進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。對(duì)績(jī)效目標(biāo)完成情況好、資金使用效益高的項(xiàng)目，及時(shí)足額撥付資金；對(duì)績(jī)效目標(biāo)完成情況差、存在問(wèn)題較多的項(xiàng)目，暫緩或停止資金撥付，督促項(xiàng)目單位進(jìn)行整改。（三）與績(jī)效評(píng)價(jià)掛鉤將績(jī)效監(jiān)控結(jié)果納入績(jī)效評(píng)價(jià)體系，作為績(jī)效評(píng)價(jià)的重要組成部分。對(duì)績(jī)效監(jiān)控過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和不足，在績(jī)效評(píng)價(jià)中予以體現(xiàn)，并作為評(píng)價(jià)項(xiàng)目績(jī)效的重要參考。（四）與責(zé)任追究掛鉤對(duì)績(jī)效監(jiān)控過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)行為，按照有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。對(duì)因工作不力導(dǎo)致績(jī)效目標(biāo)未完成的單位和個(gè)人，進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并責(zé)令限期整改。八、績(jī)效監(jiān)控的監(jiān)督和檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督各部門和單位應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)績(jī)效監(jiān)控工作的自我檢查和自我評(píng)估，確保監(jiān)控工作的規(guī)范、有效開(kāi)展。（二）外部監(jiān)督1.財(cái)政部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各部門和單位績(jī)效監(jiān)控工作的監(jiān)督檢查，定期對(duì)監(jiān)控工作的開(kāi)展情況進(jìn)行抽查和評(píng)估。2.審計(jì)部門應(yīng)將