公司收支卡管理辦法文件?一、引言在當今競爭激烈且法規監管日益嚴格的商業環境中，公司的財務管理是企業穩健運營的核心要素之一。收支卡作為公司資金流轉的重要工具，其規范管理對于保障公司資金安全、提高資金使用效率、確保財務信息準確透明至關重要。本管理辦法旨在依據國家相關法律法規和行業標準，結合公司實際運營需求，對公司收支卡的管理進行全面、系統的規范，以實現公司資金管理的科學化、制度化和規范化。二、適用范圍本辦法適用于公司內部所有涉及收支卡使用和管理的部門、員工以及相關業務活動。收支卡包括但不限于公司為開展業務、處理日常收支而辦理的各類銀行卡、電子支付賬戶卡等。三、管理原則（一）合法性原則嚴格遵守國家法律法規、金融監管規定以及行業相關標準，確保收支卡的辦理、使用和管理活動合法合規。（二）安全性原則高度重視收支卡的安全管理，采取有效的安全措施，防止資金被盜用、挪用、侵占等風險，保障公司資金安全。（三）規范性原則建立健全收支卡管理的各項規章制度和操作流程，明確各部門和人員的職責權限，確保收支卡管理工作規范有序。（四）效益性原則合理配置和使用收支卡資源，優化資金收支流程，提高資金使用效率，降低資金管理成本，實現公司經濟效益最大化。四、管理職責（一）財務管理部門1.負責制定和完善公司收支卡管理辦法，并監督執行。2.統一辦理公司收支卡的開戶、變更、注銷等手續，確保卡片信息準確無誤。3.建立收支卡管理臺賬，詳細記錄收支卡的基本信息、使用情況、交易明細等，定期進行核對和清理。4.對收支卡的資金收支情況進行實時監控和分析，及時發現異常情況并采取相應措施。5.負責與銀行等金融機構進行溝通協調，處理收支卡相關的業務問題和糾紛。（二）使用部門1.按照公司規定的流程和權限申請使用收支卡，并確保卡片僅用于本部門的業務活動。2.嚴格遵守收支卡的使用規定，妥善保管卡片和密碼，不得將卡片轉借他人或泄露密碼信息。3.及時、準確地記錄收支卡的使用情況和交易信息，并定期向財務管理部門報送相關報表。4.配合財務管理部門進行收支卡的盤點和檢查工作，提供必要的協助和資料。（三）審計部門1.定期對公司收支卡的管理和使用情況進行審計監督，檢查是否存在違規行為和風險隱患。2.對審計中發現的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。3.參與制定和完善收支卡管理的內部控制制度，加強風險管理。五、收支卡的辦理（一）開戶申請1.使用部門根據業務需要，填寫《收支卡開戶申請表》，詳細說明開戶原因、用途、預計資金流量等信息，并經部門負責人簽字確認。2.將申請表提交至財務管理部門，財務管理部門對申請進行審核，重點審核開戶的必要性、合規性以及資金來源和用途的合理性。3.審核通過后，財務管理部門負責與銀行等金融機構聯系，辦理開戶手續。（二）資料提供1.在辦理開戶手續時，使用部門應按照銀行要求提供相關資料，包括但不限于公司營業執照副本、法定代表人身份證、經辦人身份證、開戶許可證等。2.確保提供的資料真實、準確、完整，并對資料的真實性負責。（三）卡片領取1.開戶成功后，財務管理部門領取收支卡，并及時通知使用部門。2.使用部門指定專人到財務管理部門領取收支卡，并辦理簽字確認手續。六、收支卡的使用（一）使用權限1.收支卡的使用應嚴格按照公司規定的權限進行審批，未經授權不得擅自使用。2.一般情況下，日常小額收支由使用部門負責人審批；大額收支需經公司分管領導或總經理審批。（二）使用范圍1.收支卡僅用于公司的正常業務活動，包括但不限于采購商品、支付費用、收取貨款等。2.嚴禁將收支卡用于個人消費、投資、借貸等非公司業務活動。（三）交易操作1.使用人員在進行收支卡交易時，應嚴格按照銀行規定的操作流程進行操作，確保交易安全。2.交易完成后，及時打印交易憑證，并妥善保管。交易憑證應作為財務核算的原始依據。（四）密碼管理1.收支卡密碼由使用人員自行設定，并嚴格保密。不得將密碼告知他人，也不得使用容易被他人猜到的簡單密碼。2.如因工作需要必須委托他人代為操作收支卡時，應采取必要的安全措施，如設置臨時密碼、監督操作過程等，并及時修改密碼。（五）資金收支管理1.收入款項應及時存入收支卡賬戶，不得坐支現金或截留收入。2.支出款項應按照公司規定的審批流程進行支付，確保資金使用合理、合規。3.定期對收支卡的資金余額進行核對，確保賬實相符。如發現異常情況，應及時查明原因并報告財務管理部門。七、收支卡的保管（一）卡片保管1.使用部門應指定專人負責收支卡的保管，確保卡片安全。2.收支卡應存放在安全可靠的地方，如保險柜、文件柜等，不得隨意放置或攜帶外出。3.如因工作需要攜帶收支卡外出，應采取必要的安全措施，如使用專門的卡套、避免卡片暴露等。（二）密碼保管1.收支卡密碼應與卡片分開保管，不得將密碼記錄在卡片上或與卡片存放在同一地點。2.使用人員應定期更換密碼，以提高密碼的安全性。八、收支卡的變更與注銷（一）變更1.如因公司名稱、法定代表人、開戶銀行、賬號等信息發生變更，需要對收支卡進行變更時，使用部門應及時填寫《收支卡變更申請表》，并提交至財務管理部門。2.財務管理部門審核通過后，負責與銀行等金融機構聯系，辦理變更手續。（二）注銷1.當收支卡不再使用時，使用部門應及時填寫《收支卡注銷申請表》，并提交至財務管理部門。2.財務管理部門對卡片的使用情況進行清理和核對，確保卡片無未結清的款項和業務。3.審核通過后，財務管理部門負責與銀行等金融機構聯系，辦理注銷手續。九、監督與檢查（一）內部監督1.財務管理部門應定期對收支卡的使用情況進行檢查，檢查內容包括卡片的保管、使用權限、交易記錄等。2.審計部門應定期對公司收支卡的管理和使用情況進行審計，檢查是否存在違規行為和風險隱患。（二）外部監督1.積極配合銀行等金融機構的監督檢查工作，按照要求提供相關資料和信息。2.接受國家有關部門的監督檢查，如稅務、審計等部門的檢查，如實反映公司收支卡的管理和使用情況。十、違規處理（一）對違反本辦法規定的部門和個人，視情節輕重給予相應的處罰。1.情節較輕的，給予警告、批評教育，并責令限期