銀行財務借支管理辦法?一、引言在銀行的日常運營中，財務借支是一項常見且重要的業務活動。合理、規范的財務借支管理能夠確保銀行資金的安全、合理使用，提高資金使用效率，同時也有助于防范財務風險。本管理辦法旨在依據國家相關法律法規和金融行業標準，結合銀行實際運營需求，對銀行內部的財務借支行為進行全面、系統的規范。二、適用范圍本辦法適用于銀行內部所有部門及員工的財務借支業務，包括但不限于因公出差、業務招待、辦公用品采購、設備維修等各類借支事項。三、借支原則（一）專款專用原則員工借支的款項必須嚴格按照申請用途使用，不得挪作他用。如有特殊情況需要變更用途，必須提前向財務部門提出申請，經批準后方可變更。（二）及時清賬原則借支人應在借支事項完成后的規定時間內辦理報銷或還款手續，確保借支款項及時清賬。如因特殊原因無法按時清賬，需提前向財務部門說明情況，并辦理延期手續。（三）預算控制原則財務借支應在部門預算范圍內進行，嚴禁超預算借支。對于超出預算的借支申請，需經相關領導特別審批。（四）風險防范原則銀行應建立健全借支風險防范機制，對借支人的信用狀況、還款能力等進行評估，合理控制借支額度，避免出現壞賬風險。四、借支流程（一）借支申請1.填寫借支單：員工需要借支款項時，應填寫《財務借支單》，詳細注明借支日期、借支人姓名、所在部門、借支用途、借支金額、預計還款日期等信息。2.部門負責人審批：借支人將填寫完整的《財務借支單》提交給所在部門負責人進行審批。部門負責人應根據借支事項的合理性、必要性以及部門預算情況進行審核，簽署審批意見。3.財務部門審核：經部門負責人審批通過后，借支人將《財務借支單》提交給財務部門進行審核。財務部門主要審核借支事項是否符合本辦法的規定、借支金額是否合理、借支人是否有未清賬的借支款項等。如發現問題，財務部門有權要求借支人進行補充說明或修改借支申請。4.銀行領導審批：對于金額較大或特殊借支事項，財務部門審核通過后，還需提交銀行領導進行審批。銀行領導根據銀行的財務狀況、業務發展需求等因素進行綜合考慮，簽署最終審批意見。（二）款項支付1.現金支付：對于金額較小的借支款項，經審批通過后，財務部門可以以現金形式支付給借支人。借支人在領取現金時，應在《財務借支單》上簽字確認。2.轉賬支付：對于金額較大的借支款項，財務部門一般采用轉賬方式支付給借支人指定的賬戶。借支人應提供準確的收款賬戶信息，確保款項及時、準確到賬。（三）借支記錄財務部門應及時將借支信息錄入財務系統，建立借支臺賬，對每一筆借支款項進行詳細記錄，包括借支人姓名、借支日期、借支金額、借支用途、預計還款日期等信息，以便進行跟蹤管理。五、借支額度管理（一）一般員工借支額度銀行根據員工的崗位性質、工作需求等因素，制定一般員工的借支額度標準。一般情況下，普通員工的借支額度不得超過[X]元，部門主管級員工的借支額度不得超過[X]元。具體額度標準可根據銀行實際情況進行調整。（二）特殊借支額度對于因公出差、大型項目采購等特殊借支事項，借支額度可根據實際情況進行適當調整。但特殊借支額度必須經過嚴格的審批程序，由銀行領導根據具體情況進行審批。（三）借支額度調整銀行可根據業務發展情況、財務狀況等因素，定期對借支額度標準進行評估和調整。借支額度調整應經過銀行管理層討論通過，并及時通知各部門和員工。六、借支期限管理（一）一般借支期限一般情況下，員工借支款項的期限不得超過[X]天。借支人應在借支事項完成后的[X]天內辦理報銷或還款手續。（二）特殊借支期限對于因公出差、大型項目采購等特殊借支事項，借支期限可根據實際情況進行適當延長。但特殊借支期限必須經過嚴格的審批程序，由銀行領導根據具體情況進行審批。（三）延期還款如借支人因特殊原因無法按時還款，應在借支期限屆滿前向財務部門提出延期還款申請，說明延期原因和預計還款日期。經財務部門審核同意，并報銀行領導批準后，借支人可辦理延期還款手續。延期還款期限一般不得超過[X]天。七、報銷與還款管理（一）報銷1.整理報銷憑證：借支人在借支事項完成后，應及時整理與借支用途相關的報銷憑證，如發票、收據、合同等。報銷憑證應真實、合法、有效，且與借支用途一致。2.填寫報銷單：借支人將整理好的報銷憑證粘貼在《費用報銷單》上，并填寫報銷日期、報銷人姓名、所在部門、報銷用途、報銷金額等信息。同時，借支人應在《費用報銷單》上注明借支金額和本次報銷金額，以便財務部門進行核對。3.部門負責人審批：借支人將填寫完整的《費用報銷單》提交給所在部門負責人進行審批。部門負責人應根據借支事項的實際完成情況和報銷憑證的真實性、合理性進行審核，簽署審批意見。4.財務部門審核：經部門負責人審批通過后，借支人將《費用報銷單》提交給財務部門進行審核。財務部門主要審核報銷憑證的合法性、有效性、完整性，報銷金額是否與借支金額相符，報銷事項是否符合本辦法的規定等。如發現問題，財務部門有權要求借支人進行補充說明或修改報銷申請。5.報銷支付：經財務部門審核通過后，對于報銷金額小于借支金額的，借支人應將剩余借支款項及時歸還銀行；對于報銷金額大于借支金額的，財務部門應將差額部分支付給借支人。（二）還款1.現金還款：借支人以現金形式還款時，應將還款金額交至財務部門，并在《財務借支單》上注明還款日期和還款金額。財務部門應開具收款收據給借支人，作為還款憑證。2.轉賬還款：借支人以轉賬形式還款時，應將還款金額轉賬至銀行指定的賬戶，并在轉賬備注中注明還款人姓名、借支單號等信息。借支人應及時將轉賬憑證復印件提交給財務部門，以便財務部門進行核對和銷賬。八、監督與檢查（一）內部審計銀行內部審計部門應定期對財務借支業務進行審計，檢查借支申請、審批、支付、報銷、還款等環節是否符合本辦法的規定，是否存在違規借支、挪用資金等問題。對于審計中發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。（二）財務部門監督財務部門應加強對借支款項的日常監督管理，定期對借支臺賬進行清理和核對，及時提醒借支人辦理報銷或還款手續。對于逾期未還款的借支人，財務部門應采取相應的催收措施，如發送催款通知、暫停借支等。（三）違規處理對于違反本辦法規定的借支人，銀行將