銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述2025/7/9銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述主要內容一、背景介紹

二、指導思想

三、設計目標四、基本框架

五、基礎報表

六、特色報表

七、監管指標

八、生成報表

九、非現場監管指標體系的分析應用結束2銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述一、背景介紹（一）概念描述（二）意義作用（三）法律基礎結束3銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述一、背景介紹（四）國際經驗（五）歷史沿革（六）非現場監管系統工作進展需求、開發、測試工作基本完成2006年3月起分機構試運行，2007年正式實施，流程改革結束4銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述二、指導思想六個結合：1、風險監管與合規監管相結合堅持按照風險設計報表，而不是按照產品或業務設計報表。在報表內容上與風險緊密結合，將反映各行財務狀況、經營成果、風險情況和抵御能力的報表統一為基礎報表，構成整個體系的主干,減少與風險無關的業務量統計。在監管指標和生成報表設計上也體現了這一要求。2、法人監管與分支機構監管相結合3、國際先進經驗與中國實際相結合返回5銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述二、指導思想六個結合：4、監管要求與信息成本相結合5、統一規劃與分步實施相結合四個統一：統一報表思路內容、統一數據加工方法

統一計算機軟件開發、統一進行人員培訓三個分步：在數據源報表上先易后難

在機構要求上體現為先大后小

在報送層次體現為先總后分6、自主開發與信息共享相結合返回6銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述三、設計目標“1104工程”是一項涉及多個任務的系統工程，為檢驗工程成果，必須設立清晰的目標（評價標準）。報表體系是風險識別和度量的工具，是定量監管的基礎和前提，是監管當局監管水平和監管技術高低的直接體現，是銀行機構風險管理水平和能力真實反映，因此，報表體系設計是“1104工程”核心內容。7銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述三、設計目標一是能夠描述被監管機構的財務狀況、風險情況以及風險抵御能力，或者說，能夠靈敏反映被監管機構的經營及風險的重大變化。二是能夠解釋被監管機構曾經存在的主要問題（以便于非現場分析）。三是能夠對未來可能出現問題的方面有一定的預見力。

上述三個目標的實現，還需要結合分析框架和核心指標體系的建立。8銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述四、基本框架指標計算公式歸屬關系基礎報表特色報表填報說明定義表監管指標生成報表評價預警使用手冊輸入輸出1104工程非現場監管報表指標框架圖數據源數據加工數據結果財務狀況+信用風險+市場風險+流動性風險+風險抵御能力+其他風險為本監管+合規監管9銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述四、基本框架（續）（一）基礎報表：六部分，共24張（二）特色報表：按機構類別設計，共25張（三）監管指標：四類共114項（四）生成報表：四類共120多張（五）其他輔助資料：填報說明、使用手冊、歸屬關系字典、定義索引等。返回10銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述五、基礎報表（三）非現場監管報表指標體系的內容

●重點反映各類銀行業金融機構財務狀況、風險情況以及風險抵御能力，是“1104工程”非現場監管報表體系數據源報表的主體。

●包括基本財務、信用風險、流動性風險、市場風險、資本充足率和其他類六部分，共24張。

●其內容基本涵蓋目前銀行業金融機構資產負債情況、損益情況和主要風險情況。11銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述五、基礎報表＿1明細明細12銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述五、基礎報表＿2明細明細明細明細13銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述五、基礎報表＿3填報要求

適用范圍三方面因素：法規要求、機構特點、報送成本

并表要求三類匯總要求：境內分行匯總、境內外分行匯總、境內外分行與附屬公司匯總報送頻度以季報為主，月報、半年報和年報為補充時間要求月報于月后10日內上報，季報于季后20日內上報，半年報于半年后40日內上報14銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述五、基礎報表＿4《填報說明》引言

一般說明

具體說明

核對關系案例返回15銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述G01資產負債表_116銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述G01資產負債表_217銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述G01資產負債表附注主要包括八個部分。第Ⅰ部分：非應計貸款、委托業務及債券發行情況報表第Ⅱ部分：貸款質量五級分類情況簡表第Ⅲ部分：存貸款明細報表（一）第Ⅳ部分：存貸款明細報表（二）第Ⅴ部分：人民幣備付率和存貸比報表第Ⅵ部分：各項墊款情況表第Ⅶ部分：外資銀行報表第Ⅷ部分：開辦租賃業務的機構、信托投資公司報表第Ⅸ部分：中國農業發展銀行報表第Ⅹ部分：中國進出口銀行報表18銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述G02表外業務表＿119銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述G02表外業務表＿220銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述G03各項資產減值損失準備情況表21銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述G04利潤表_122銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述G04利潤表_223銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述G04利潤表_324銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述G05利潤分配表返回25銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述G11資產質量五級分類情況表_126銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述G11資產質量五級分類情況表_227銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述G11資產質量五級分類情況表_3銀行賬戶債券投資、金融機構同業往來資產、應收利息、其他應收款和承諾及或有負債等五項主要非貸款信用風險資產。28銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述G11資產質量五級分類情況表_429銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述G12貸款質量遷徙情況表30銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述G13最大十家關注類/次級類/可疑類/損失類貸款情況表31銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述G14授信集中情況表＿132銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述G14授信集中情況表＿233銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述G15最大二十家關聯方關聯交易情況表_134銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述G15最大二十家關聯方關聯交易情況表_235銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述G16抵債資產賬齡情況表＿136銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述G16抵債資產賬齡情況表＿2返回37銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述G21流動性期限缺口統計表_138銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述G21流動性期限缺口統計表_239銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述G22流動性比例監測表＿140銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述G22流動性比例監測表＿241銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述G23最大十家存款客戶情況表42銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述G24最大十家金融機構同業拆入情況表返回43銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述G31有價證券及投資情況表_144銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述G31有價證券及投資情況表_245銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述G32外匯風險敞口情況表_146銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述G32外匯風險敞口情況表_247銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述G33利率風險情況表_148銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述G33利率風險情況表_2返回49銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述G41資本充足率匯總表50銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述G42表內加權風險資產計算表_151銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述G42表內加權風險資產計算表_252銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述G43表外加權風險資產計算表返回53銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述G51客戶大額授信統計表54銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述G52房地產、汽車零售貸款違約客戶情況統計表55銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述G53分地區情況表第一部分：資產負債簡表第二部分：利潤簡表第三部分：貸款行業情況簡表第四部分：五級分類情況簡表返回56銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述分支機構報表

適用范圍：法人機構的分支行總體框架：不超出法人“1104工程”范圍報表內容：以信用風險、基本財務為主建設開發：已有初稿，繼續完善，分步實施返回57銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述六、特色報表特在哪里？

適用范圍特色

業務品種特色

報表設計思路特色

適用法規特色數據來源特色58銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述六、特色報表＿159銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述六、特色報表＿260銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述六、特色報表＿3返回61銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述七、監管指標概念和作用基本框架“1104工程”非現場監管報表指標體系中全部監管指標分為四大類，在監管報表基礎生成。主要指標——18個輔助指標——13個特色指標——50個合規指標——33個計算監管指標需要的數據來源是“1104工程”的基礎報表和特色報表。62銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述七、監管指標＿1CAMELS要素主要指標輔助指標特色指標合規指標資本充足202

信用風險54911盈利性63

流動性風險343

市場風險22

其他003622小計18135033基本框架63銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述七、監管指標＿2CAMELS主要指標輔助指標資本充足資本充足率、核心資本充足率無信用風險不良貸款率、不良資產率、貸款損失專項準備充足率、信用風險資產損失準備充足率、單一集團客戶授信集中度90天逾期貸款與不良貸款比率、撥備覆蓋率、授信集中度（不含同業）、全部關聯度盈利性扣除準備缺口資產利潤率、資產利潤率、資本利潤率、風險資產利潤率、成本收入比率、凈利差(%)凈利息收入率、利息收入比率、中間業務收入比率、主要內容64銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述七、監管指標＿3CAMELS主要指標輔助指標流動性風險流動性比例、人民幣超額備付金率、流動性缺口率經調整資產流動性比率、存貸款比例、核心負債依存度、最大十戶存款比例市場風險累計外匯敞口頭寸比例、利率風險敏感度美元敞口頭寸比例、投資潛在損失率主要內容（續）65銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述設計出臺核心指標的目的和意義

●貫徹落實以風險為本監管理念的要求

●依法監管的要求

《銀監法》27條

●完善監管技術方法的要求

●指導商業銀行改善經營管理，加強風險控制七、監管指標＿4.066銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述核心指標的基本框架和主要內容

●核心指標共三大類

第一類是風險水平，用以反映銀行風險狀況。

第二類是風險遷徙，用以反映銀行風險變動情況，特別是信用風險變動情況。

第三類風險抵補，用以反映銀行通過當期利潤、準備金和資本金抵御風險的能力。

七、監管指標＿4.167銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述

●

核心指標又細分為九小類共24個指標

第一大類風險水平指標中包括流動性風險、信用風險、市場風險和操作風險四小類。

第二大類風險遷徙指標中分為正常貸款遷徙和不良貸款遷徙兩小類。

第三大類風險抵補指標中包括盈利能力、準備金充足率和資本充足率三小類。

七、監管指標＿4.268銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述

●核心指標分為一級指標和二級指標

一級指標反映總體情況，二級指標反映部分明細情況。

●核心指標均給出指標值或參考值

確定依據：

一是法規要求

二是國際先進銀行實際情況

三是要與同業情況進行比較

七、監管指標＿4.369銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述七、監管指標＿4.470銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述七、監管指標＿4.5核心指標評級指標“1104工程”指標三類指標關系71銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述核心指標計算公式(部分)

●核心負債依存度

計算公式：核心負債依存度＝核心負債／總負債×100%

指標釋義：核心負債包括距到期日三個月以上（含）定期存款和發行債券以及活期存款的50%。

總負債是指按照金融企業會計制度編制的資產負債表中負債總計的余額。

七、監管指標＿5.172銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述

●全部關聯度

計算公式：全部關聯度＝全部關聯方授信總額／資本凈額×100%

指標釋義：全部關聯方授信總額是指商業銀行全部關聯方的授信余額，扣除授信時關聯方提供的保證金存款以及質押的銀行存單和國債金額。關聯方包括關聯自然人、法人或其他組織。授信定義及集團客戶定義均與單一客戶授信集中度中定義一致。

七、監管指標＿5.273銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述

●累計外匯敞口頭寸比例

計算公式：累計外匯敞口頭寸比例=累計外匯敞口頭寸／資本凈額×100%

指標釋義：累計外匯敞口頭寸為銀行匯率敏感性外匯資產減去匯率敏感性外匯負債的余額。資本凈額定義與資本充足率指標中定義一致。

七、監管指標＿5.374銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述●利率風險敏感度

計算公式：利率風險敏感度=利率上升200個基點對銀行凈值影響/資本凈額×100%

指標釋義：在假定利率平行上升200個基點情況下，計量利率變化對銀行經濟價值的影響。指標計量基于久期分析，對各時段的缺口賦予相應的敏感性權重，得到加權缺口后，匯總所有時段加權缺口，以此估算給定的利率變動可能會對銀行經濟價值產生的影響。

七、監管指標＿5.475銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述●正常貸款遷徙率

計算公式：正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉為不良貸款的金額+期初關注類貸款中轉為不良貸款的金額)／(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關注類貸款余額-期初關注類貸款期間減少金額)×100%

指標釋義：期初正常類\關注類貸款中轉為不良貸款的金額，是指期初正常類\關注類貸款中，在報告期末分類為不良貸款的貸款。期初正常類\關注類貸款期間減少金額，是指期初正常類\關注類貸款中，在報告期內，由于貸款正常收回、處置等原因而減少的貸款。七、監管指標＿5.576銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述

●成本收入比率

計算公式：成本收入比率=營業費用／營業收入×100%

指標釋義：營業費用是指按金融企業會計制度要求編制的損益表中營業費用。營業收入是指按金融企業會計制度要求編制的損益表中利息凈收入與其他各項營業收入之和。

七、監管指標＿5.677銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述

●資產損失準備充足率

計算公式：資產損失準備充足率

＝信用風險資產實際計提準備／信用風險資產應提準備×100%

指標釋義：信用風險資產實際計提準備指銀行對信用風險資產實際計提的準備。信用風險資產應提準備是指依據信用風險資產的風險分類情況應提取準備的金額。其中，貸款應提準備依據《銀行貸款損失準備計提指引》(銀發［2002］98號)及相關法規確定；貸款以外信用風險資產的應提準備標準由銀監會另行制定。

七、監管指標＿5.778銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述七、監管指標＿6計算公式機構范圍頻度時間合規標準評價打分返回79銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述八、生成報表生成報表的作用和意義提高數據使用的方便性（時間序列分析、同質同類分析）提高數據使用的針對性滿足不同數據使用者的需要計算機系統維護的需要80銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述八、生成報表＿1生成報表的框架結構：類別內容數量A類關于系統維護的生成報表4＋B類關于監管的生成報表11＋C類有關管理的生成報表50＋D類特色生成報表58＋X類用戶自己定義的生成報表∞

81銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述八、生成報表＿2《填報說明》異常變動分析指標合規及預警分析82銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述八、生成報表＿3.1A2A383銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述八、生成報表＿3.2A2A384銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述八、生成報表＿3.3A2A385銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述八、生成報表＿4.186銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述八、生成報表＿4.2B3－（06）B2C1－（14）C187銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述八、生成報表＿5A288銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述八、生成報表＿6X類生成報表：除了由計算機系統定期生成的A、B、C和D類生成報表外，使用者可以根據工作需要和分析要求，對數據源進行靈活加工，將不同機構、不同時期、不同指標、不同幣種等數據統一進行分析。這種“量身定做”的X類生成報表既是系統功能的基本要求，也是非現場管人員日常分析的重要工具。89銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述填報說明“1104工程”非現場監管報表體系中每一張表的設計盡量做到清楚明了，但被監管機構如果僅僅依據報表中行列的名稱進行填報是根本行不通的，需要有詳細的填報說明對每一張報表的目的、依據、內容、要求等進行詳細說明。填報說明是對報表內容和要求的說明，是幫助銀行業金融機構正確理解項目含義，按照要求報送報表的重要支持與保證。從監管法律法規角度看，填報說明與報表一起構成銀監會的規范性文件，其要求是強制性的。90銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述（一）風險分析

（二）合規要求

（三）風險評級

（四）風險預警

（五）綜合分析應用

九、非現場監管指標體系的分析應用91銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述（一）風險分析結構

1、風險水平的分析

（1）信用風險

（2）流動性風險

（3）市場風險和利率風險

2、風險抵御能力的分析

3、風險收益

九、非現場監管指標體系的分析應用92銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述1、風險水平的分析____信用風險分析

____資產質量

____授信集中度

____關聯交易

九、非現場監管指標體系的分析應用93銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述1、風險水平的分析____信用風險分析（資產質量）

?

要從全部信用風險資產角度出發

?注重資產質量分類準確度的判斷

?動態關注貸款的質量變化

?要與宏觀經濟因素和區域經濟環境相結合九、非現場監管指標體系的分析應用94銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述1、風險水平的分析____信用風險分析（授信集中度）

集中可分為很多類型，如客戶集中、行業集中、地區集中等等，其中客戶集中和行業集中是授信集中風險分析的主要兩大類別。

?對于相關性群體范圍的確定

?注意集團客戶定義準確度對授信集中風險的影響

?更審慎和全面地進行分析（行業集中的判斷）

九、非現場監管指標體系的分析應用95銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述1、風險水平的分析____信用風險分析（關聯交易）

在關聯交易中，我們重點關注對銀行關聯方的授信情況。為防范銀行對股東及內部高管人員的關聯方進行貸款等授信行為時，可能存在故意降低風險標準或給予額外優惠的情況。

?全部關聯授信必須低于資本凈額的50%

九、非現場監管指標體系的分析應用96銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述1、風險水平的分析____流動性風險分析

_____銀行資產結構的分析

_____負債結構的分析

_____資金來源的分散性分析

_____資產和負債的匹配（流動性比率法缺口分析法）九、非現場監管指標體系的分析應用97銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述1、風險水平的分析____市場和利率風險分析

_____基本業務情況分析

承擔市場風險的資產的分布情況以及市場風險敞口信息。“1104工程”中重點為提供了有價證券及投資基本情況。

_____外匯風險分析

主要為外匯風險敞口總量和分布情況的分析

_____利率風險分析

九、非現場監管指標體系的分析應用98銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述2、風險抵御能力的分析

_____資本充足率分析（非預期損失）

資本結構及其變化分析（分子）

風險變化分析（分母）

結合壓力測試進行動態分析

_____準備金情況分析

計提方法（貸款分類、現金流折現）

充足與否（抵補率、撥備覆蓋率）九、非現場監管指標體系的分析應用99銀行業非現場監管工程非現場監管報表指標體系概述3、風險對應收益的分析

風險水平和風險趨勢，分析機構盈利的安全性、持續性和穩定性

_____利差分析（核心盈利指標）

_____中間業務分析（承擔風