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PAGEPAGE5所得稅費用審定表被審計單位：項目：HYPERLINK所得稅費用編制：日期：索引號：財務報表截止日/期間：復核：日期：項目名稱本期未審數賬項調整本期審定數索引號借方貸方合計調整分錄內容科目金額金額審計結論：

所得稅費用明細表被審計單位：項目：HYPERLINK所得稅費用明細表編制：日期：索引號：財務報表截止日/期間：復核：日期：項目本期數調整數（+或-）審定數備注一、當期所得稅費用見注1二、遞延所得稅費用（收益）合計審計說明：1.當期所得稅費用計算表稅前會計利潤未審數①稅前利潤調整數調增②調減③稅前會計利潤審定數④納稅調整增加額⑤應納稅所得額⑥當期所得稅費用審定數⑦當期所得稅費用調整數⑧2.遞延所得稅費用計算表被審計單位：項目：HYPERLINK遞延所得稅費用計算表編制：日期：索引號：財務報表截止日/期間：復核：日期：項目上期審定數①本期審定數②本期增加③本期減少④遞延所得稅費用（減：收益）⑤索引號備注遞延所得稅資產遞延所得稅負債合計減：不影響遞延所得稅費用的特殊交易或事項中涉及的遞延所得稅資產減：不影響遞延所得稅費用的特殊交易或事項中涉及的遞延所得稅負債遞延所得稅費用編制說明：1．通過本期審定數①與上期審定數②的比較計算得出本期增加③或本期減少④；2．遞延所得稅資產的增加表示遞延所得稅收益，遞延所得稅資產的減少表示遞延所得稅費用；3．遞延所得稅負債的增加表示遞延所得稅費用，遞延所得稅負債的減少表示遞

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