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文檔簡介

一、前言竣工結算審計是工程項目管理中的重要環節，它對于確保工程項目的質量和資金使用效益具有重要意義。本方案旨在制定一套科學、嚴謹、高效的竣工結算推進審計方案，以規范竣工結算審計工作，提高審計效率，確保審計質量。二、審計目的1.確保竣工結算的真實性、準確性和合法性。2.查明工程項目的實際完成情況，核實工程量。3.評估工程項目的投資效益，為工程項目的后續管理提供依據。4.發現和糾正竣工結算中的錯誤和違規行為，防止國有資產流失。三、審計范圍1.工程項目的合同、設計文件、施工圖、變更設計、竣工圖紙等。2.工程項目的施工記錄、驗收報告、材料檢驗報告等。3.工程項目的竣工結算書、工程款支付憑證等。4.相關法律法規、行業標準、合同約定等。四、審計內容1.工程量核實：對竣工圖紙、施工記錄等進行核對，確保工程量準確無誤。2.材料價格審核：對材料價格進行市場調研，核實材料價格的真實性。3.人工費審核：核實人工費的計算依據，確保人工費合理。4.機械設備費審核：核實機械設備的使用情況，確保費用合理。5.變更設計審核：對變更設計進行審核，確保變更設計的合理性和合法性。6.其他費用審核：對其他費用進行審核，確保費用合理。五、審計程序1.準備階段：成立審計小組，明確審計任務和分工，制定審計計劃。2.審計實施階段：a.收集資料：收集與竣工結算相關的資料，包括合同、設計文件、施工圖、變更設計、竣工圖紙等。b.審核工程量：對竣工圖紙、施工記錄等進行核對，確保工程量準確無誤。c.審核材料價格：對材料價格進行市場調研，核實材料價格的真實性。d.審核人工費：核實人工費的計算依據，確保人工費合理。e.審核機械設備費：核實機械設備的使用情況，確保費用合理。f.審核變更設計：對變更設計進行審核，確保變更設計的合理性和合法性。g.審核其他費用：對其他費用進行審核，確保費用合理。3.審計報告階段：撰寫審計報告，提出審計意見和整改建議。六、審計方法1.文件審查法：對竣工結算相關的文件進行審查，核實其真實性和合法性。2.實地調查法：對工程現場進行實地調查，核實工程量、材料價格、人工費等。3.市場調研法：對材料價格進行市場調研，核實材料價格的真實性。4.專家咨詢法：對專業問題進行咨詢，確保審計意見的準確性。七、審計時間安排1.準備階段：1周2.審計實施階段：2周3.審計報告階段：1周八、審計人員要求1.具備相關專業知識和技能。2.具有良好的職業道德和敬業精神。3.具備較強的溝通協調能力。九、審計質量控制1.審計人員必須嚴格按照審計程序和方法進行審計。2.審計報告必須真實、準確、完整。3.審計意見必須客觀、公正、合理。十、審計結果運用1.對竣工結算中的錯誤和違規行為進行處理。2.對工程項目的投資效益進行評估。3.為工程項目的后續管理提供依據。十一、結語本竣工結算推進審計方案旨在規范竣工結算審計工作，提高

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