影視資金制度管理辦法總則制定目的為了規范影視資金的管理和使用，提高資金使用效率，保障影視項目的順利開展，根據國家相關法律法規和行業標準，結合本公司實際情況，特制定本管理辦法。適用范圍本辦法適用于本公司參與投資、制作、發行等影視項目所涉及的所有資金的管理活動。管理原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和相關政策，確保資金的來源和使用合法合規。2.預算控制原則：以項目預算為基礎，對資金進行嚴格的預算編制、審批和執行控制，確保資金使用符合項目計劃。3.效益性原則：注重資金的使用效益，合理配置資金資源，提高資金的回報率。4.安全性原則：建立健全資金安全管理制度，加強資金風險防范，保障資金的安全完整。5.透明性原則：資金管理過程公開透明，接受公司內部審計和監督，確保資金使用的公正、公平。資金籌集管理資金籌集渠道1.自有資金：公司通過自身經營積累的資金用于影視項目投資。2.銀行貸款：根據項目需求和公司信用狀況，向銀行等金融機構申請貸款。3.股權融資：通過向投資者出讓公司股權或項目股權的方式籌集資金。4.合作投資：與其他影視制作公司、投資機構等合作，共同投資影視項目。5.政府扶持資金：積極爭取政府相關部門的影視產業扶持資金。資金籌集決策1.公司根據影視項目的規模、預算和發展戰略，制定資金籌集計劃。2.對不同的資金籌集渠道進行分析和評估，綜合考慮資金成本、風險和融資期限等因素，選擇最優的籌集方案。3.資金籌集方案需經公司管理層和相關部門審批通過后實施。資金籌集合同管理1.在進行資金籌集時，必須簽訂正式的合同或協議，明確雙方的權利和義務。2.合同內容應包括資金金額、利率、還款方式、擔保條款、違約責任等重要條款。3.合同簽訂前，需經公司法務部門審核，確保合同的合法性和有效性。資金預算管理預算編制1.項目負責人在項目策劃階段，根據項目的劇本、拍攝計劃、演員陣容等因素，編制詳細的項目預算。2.預算內容包括制作成本、宣傳推廣費用、發行費用、管理費用等各項支出。3.預算編制應遵循謹慎性原則，充分考慮可能出現的風險和不確定性因素，預留一定的預算彈性。4.項目預算需經公司財務部門和管理層審核，確保預算的合理性和可行性。預算審批1.項目預算經項目負責人和相關部門簽字確認后，提交公司管理層審批。2.公司管理層根據項目的重要性、市場前景和資金狀況等因素，對預算進行審批。3.預算審批通過后，作為項目資金使用的依據。預算執行1.項目負責人按照批準的預算執行項目，嚴格控制各項支出。2.財務部門對預算執行情況進行監控和分析，定期向公司管理層匯報預算執行進度。3.如因特殊情況需要調整預算，項目負責人需提出書面申請，說明調整原因和金額，經公司管理層審批通過后執行。預算考核1.公司建立預算考核制度，對項目預算的執行情況進行考核。2.考核指標包括預算執行率、成本節約率等。3.對預算執行情況良好的項目團隊和個人進行獎勵，對預算超支的項目進行分析和問責。資金使用管理資金支付審批1.項目資金的支付必須嚴格按照預算和相關規定執行。2.費用報銷和資金支付需由經辦人填寫報銷單或付款申請單，注明用途、金額和相關附件。3.報銷單和付款申請單需經項目負責人、部門經理和財務部門審核簽字后，報公司管理層審批。4.對于重大資金支付，需經公司董事會或相關決策機構審批。資金使用監督1.財務部門定期對項目資金的使用情況進行審計和檢查，確保資金使用符合預算和相關規定。2.公司內部審計部門不定期對項目資金進行專項審計，發現問題及時提出整改意見。3.項目負責人和相關人員應積極配合審計和檢查工作，提供真實、準確的財務資料。資金使用風險管理1.加強對資金使用過程中的風險識別和評估，如市場風險、信用風險、操作風險等。2.針對不同的風險，制定相應的風險應對措施，如風險規避、風險轉移、風險控制等。3.建立風險預警機制，及時發現和處理資金使用過程中的風險問題。資金成本管理資金成本核算1.財務部門定期對資金成本進行核算，包括利息支出、手續費、股息等。2.按照不同的資金籌集渠道和項目，分別核算資金成本。3.分析資金成本的構成和變化趨勢，為資金管理決策提供依據。資金成本控制1.優化資金籌集結構，降低資金成本。2.合理安排資金使用，提高資金使用效率，減少資金閑置。3.加強與金融機構的溝通和協商，爭取更優惠的貸款利率和手續費。資金核算管理會計核算1.公司按照國家統一的會計制度和相關會計準則，對影視資金進行會計核算。2.設立專門的會計科目，對影視項目的收入、成本、費用等進行分類核算。3.及時、準確地記錄資金的收支情況，編制財務報表。財務報告1.財務部門定期編制影視項目的財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。2.財務報告應真實、準確地反映項目的財務狀況和經營成果。3.財務報告需經公司管理層和相關部門審核后，向公司內部和外部相關利益者披露。資金監督與審計內部監督1.公司內部審計部門定期對影視資金的管理和使用情況進行審計和監督。2.審計內容包括資金籌集、預算執行、資金支付、成本核算等方面。3.對審計中發現的問題，提出整改意見和建議，并跟蹤整改情況。外部審計1.公司定期聘請外部審計機構對影視項目的財務狀況進行審計。2.外部審計報告作為公司財務信息披露和業績考核的重要依據。3.積極配合外部審計機構的工作，提供必要的財務資料和協助。資金檔案管理檔案收集1.對影視資金管理過程中的各類文件、合同、憑證、報表等資料進行收集和整理。2.檔案資料應包括資金籌集合同、預算文件、支付憑證、審計報告等。檔案保管1.建立專門的資金檔案庫，對檔案資料進行分類存放和保管。2.檔案保管應符合國家有關檔案管理的規定，確保檔案的安全和完整