財政電子票據(jù)管理辦法一、引言在當(dāng)今數(shù)字化飛速發(fā)展的時代，財政電子票據(jù)的應(yīng)用越來越廣泛。財政電子票據(jù)作為財務(wù)收支和會計核算的原始憑證，是財政、審計等部門進行監(jiān)督檢查的重要依據(jù)。為了進一步規(guī)范財政電子票據(jù)管理，提高財政票據(jù)使用效率，加強財務(wù)監(jiān)督，我們依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實際運營需求，制定本財政電子票據(jù)管理辦法。希望大家認(rèn)真學(xué)習(xí)并遵守本辦法，共同做好財政電子票據(jù)管理工作。二、適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部所有涉及財政電子票據(jù)開具、使用、管理的部門和人員。涵蓋了公司在各類業(yè)務(wù)活動中，按照國家規(guī)定需要開具財政電子票據(jù)的情形，包括但不限于行政事業(yè)性收費、政府性基金、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、捐贈收入等。三、管理職責(zé)（一）財務(wù)部門1.財務(wù)部門是財政電子票據(jù)的主管部門，負(fù)責(zé)制定和完善公司財政電子票據(jù)管理制度。我們鼓勵財務(wù)人員不斷學(xué)習(xí)和研究相關(guān)政策法規(guī)，確保制度的科學(xué)性和合規(guī)性。2.負(fù)責(zé)向財政部門申請財政電子票據(jù)的領(lǐng)用、核銷等工作。希望大家嚴(yán)格按照財政部門的要求，及時、準(zhǔn)確地辦理相關(guān)手續(xù)，避免出現(xiàn)票據(jù)短缺或過期未核銷等問題。3.組織財政電子票據(jù)的開具、保管和歸檔工作。要確保電子票據(jù)的開具信息準(zhǔn)確無誤，保管安全可靠，歸檔及時完整。4.對財政電子票據(jù)的使用情況進行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。定期對票據(jù)使用情況進行統(tǒng)計分析，為公司財務(wù)管理提供數(shù)據(jù)支持。（二）業(yè)務(wù)部門1.業(yè)務(wù)部門在開展業(yè)務(wù)活動時，需要開具財政電子票據(jù)的，應(yīng)及時向財務(wù)部門提供準(zhǔn)確的開票信息。希望大家認(rèn)真核對開票信息，避免因信息錯誤導(dǎo)致票據(jù)開具錯誤。2.協(xié)助財務(wù)部門做好財政電子票據(jù)的使用和管理工作，如配合財務(wù)部門進行票據(jù)的核銷、統(tǒng)計等。（三）信息技術(shù)部門1.負(fù)責(zé)財政電子票據(jù)管理系統(tǒng)的建設(shè)、維護和升級工作，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定運行。要及時處理系統(tǒng)故障和問題，保障票據(jù)開具和管理的正常進行。2.提供技術(shù)支持，協(xié)助財務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門解決在財政電子票據(jù)使用過程中遇到的技術(shù)問題。四、財政電子票據(jù)的申領(lǐng)（一）申領(lǐng)條件公司在符合國家規(guī)定的收費項目和標(biāo)準(zhǔn)的前提下，可向財政部門申請領(lǐng)用財政電子票據(jù)。申領(lǐng)時，需提供相關(guān)的證明材料，如收費許可證、項目批復(fù)文件等。（二）申領(lǐng)流程1.財務(wù)部門根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求，填寫財政電子票據(jù)申領(lǐng)表，加蓋公司公章后，報財政部門審核。2.財政部門對申領(lǐng)表及相關(guān)證明材料進行審核，審核通過后，為公司分配財政電子票據(jù)號碼段。3.財務(wù)部門將分配的票據(jù)號碼段導(dǎo)入財政電子票據(jù)管理系統(tǒng)，即可開始使用。五、財政電子票據(jù)的開具（一）開具原則1.財政電子票據(jù)的開具應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的項目和標(biāo)準(zhǔn)進行，不得擅自擴大收費范圍、提高收費標(biāo)準(zhǔn)。希望大家嚴(yán)格遵守收費政策，維護公司的合法合規(guī)形象。2.開具的財政電子票據(jù)應(yīng)當(dāng)與實際業(yè)務(wù)相符，不得虛開、代開。確保票據(jù)信息真實、準(zhǔn)確、完整。（二）開具流程1.業(yè)務(wù)部門在業(yè)務(wù)發(fā)生后，及時向財務(wù)部門提供開票信息，包括付款方名稱、開票金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等。2.財務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)部門提供的開票信息，在財政電子票據(jù)管理系統(tǒng)中錄入相關(guān)內(nèi)容，生成電子票據(jù)。3.系統(tǒng)自動對生成的電子票據(jù)進行校驗，校驗通過后，將電子票據(jù)發(fā)送給付款方。付款方可以通過財政部門指定的渠道查詢、下載和打印電子票據(jù)。（三）特殊情況處理1.如因業(yè)務(wù)變更、退款等原因需要作廢或紅沖已開具的財政電子票據(jù)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時通知財務(wù)部門。財務(wù)部門按照財政部門的規(guī)定進行操作，確保票據(jù)信息的準(zhǔn)確性和一致性。2.對于開具錯誤的財政電子票據(jù)，應(yīng)及時作廢并重新開具。作廢的電子票據(jù)應(yīng)妥善保存，以備查驗。六、財政電子票據(jù)的保管和歸檔（一）保管要求1.財務(wù)部門應(yīng)建立健全財政電子票據(jù)保管制度，指定專人負(fù)責(zé)電子票據(jù)的保管工作。保管人員要定期對電子票據(jù)進行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。2.財政電子票據(jù)管理系統(tǒng)應(yīng)設(shè)置嚴(yán)格的訪問權(quán)限，只有經(jīng)過授權(quán)的人員才能登錄系統(tǒng)進行操作。要加強對系統(tǒng)密碼的管理，定期更換密碼，確保系統(tǒng)安全。（二）歸檔流程1.財務(wù)部門在每月末對當(dāng)月開具的財政電子票據(jù)進行整理和歸檔。將電子票據(jù)按照業(yè)務(wù)類型、開票時間等進行分類，存儲在專門的電子檔案庫中。2.歸檔的電子票據(jù)應(yīng)建立索引目錄，方便查詢和檢索。同時，要定期對電子檔案庫進行維護和檢查，確保檔案的完整性和可用性。七、財政電子票據(jù)的核銷（一）核銷時間公司應(yīng)按照財政部門的規(guī)定，定期對已使用的財政電子票據(jù)進行核銷。一般情況下，每月進行一次核銷。（二）核銷流程1.財務(wù)部門在財政電子票據(jù)管理系統(tǒng)中生成核銷報表，報表應(yīng)包括已開具票據(jù)的號碼、金額、開票時間等信息。2.將核銷報表和相關(guān)的票據(jù)存根（如有）一并報財政部門審核。3.財政部門對核銷報表和票據(jù)存根進行審核，審核通過后，在系統(tǒng)中進行核銷操作。八、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對財政電子票據(jù)的使用和管理情況進行審計。審計內(nèi)容包括票據(jù)的開具、保管、核銷等環(huán)節(jié)，檢查是否存在違規(guī)行為。對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，要及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）外部監(jiān)督公司應(yīng)積極配合財政、審計等部門的監(jiān)督檢查工作。如實提供相關(guān)資料和信息，接受監(jiān)督檢查。對于外部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要認(rèn)真對待，及時整改。九、違規(guī)處理對于違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的部門和人員，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰：1.擅自擴大收費范圍、提高收費標(biāo)準(zhǔn)的，責(zé)令退還多收款項，并對相關(guān)責(zé)任人進行批評教育。2.虛開、代開財政電子票據(jù)的，除追回非法所得外，對相關(guān)責(zé)任人給予警告處