工會借貸資金管理辦法總則目的為規范工會借貸資金的管理，確保工會資金的安全、合理使用，提高資金使用效益，維護工會及職工的合法權益，根據《中華人民共和國工會法》《工會會計制度》以及國家有關法律法規和財務規章制度，結合本工會實際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于本工會及其所屬各級工會組織的借貸資金管理活動。管理原則1.依法合規原則：工會借貸資金的籌集、使用和管理必須嚴格遵守國家法律法規和工會財務制度的規定。2.安全穩健原則：確保借貸資金的安全，防范資金風險，保障工會資金的正常運轉。3.效益優先原則：合理安排借貸資金的使用，提高資金使用效益，實現資金的保值增值。4.民主管理原則：借貸資金的重大事項應經過工會委員會集體研究決定，接受會員代表大會和全體會員的監督。借貸資金的籌集借貸資金的來源1.金融機構借款：工會可根據工作需要，向銀行等金融機構申請借款。借款應符合金融機構的貸款條件和要求，并按照規定的程序辦理借款手續。2.其他合法渠道借款：在符合法律法規和工會財務制度的前提下，工會可通過其他合法渠道籌集借貸資金，但需經工會委員會集體研究決定，并報上級工會備案。借款申請與審批1.借款申請：工會因工作需要申請借款時，應向工會委員會提交借款申請報告，說明借款的用途、金額、期限、還款來源等情況，并附相關的可行性研究報告。2.審批程序：借款申請報告經工會委員會集體研究通過后，報上級工會審批。上級工會應在收到借款申請報告后的[具體工作日]內作出審批決定。借款合同的簽訂1.合同簽訂：經上級工會審批同意后，工會應與出借方簽訂借款合同。借款合同應明確借款金額、借款用途、借款期限、借款利率、還款方式、違約責任等條款。2.合同審查：借款合同簽訂前，工會應組織相關人員對合同條款進行審查，確保合同內容符合法律法規和工會財務制度的規定。借貸資金的使用使用范圍1.職工活動支出：用于開展職工文化、體育、教育等活動，豐富職工的精神文化生活。2.困難職工幫扶：用于對困難職工的救助、慰問等，幫助困難職工解決生活困難。3.工會事業發展：用于工會所屬事業的建設、改造和發展，提高工會事業的服務能力和水平。4.其他符合工會工作需要的支出：在符合法律法規和工會財務制度的前提下，可用于其他與工會工作相關的支出。使用審批1.預算管理：工會應根據借款用途和實際工作需要，編制借貸資金使用預算。借貸資金使用預算應經工會委員會集體研究通過后執行。2.審批程序：借貸資金使用時，應按照工會財務制度的規定，履行審批手續。對于重大的借貸資金使用項目，應經工會委員會集體研究決定。使用監督1.內部監督：工會應建立健全借貸資金使用的內部監督機制，加強對借貸資金使用情況的日常監督檢查。財務部門應定期對借貸資金的使用情況進行審計，發現問題及時糾正。2.外部監督：工會應接受上級工會和財政、審計等部門的監督檢查，如實提供借貸資金的使用情況和相關資料。借貸資金的償還還款計劃的制定1.還款計劃：工會應根據借款合同的約定，制定詳細的還款計劃。還款計劃應明確還款的時間、金額、還款來源等情況。2.計劃審批：還款計劃經工會委員會集體研究通過后執行。還款資金的籌集1.正常收入還款：工會應優先使用正常的收入償還借貸資金，如會費收入、撥繳經費收入、上級補助收入等。2.其他資金還款：在正常收入不足以償還借貸資金的情況下，工會可通過其他合法途徑籌集還款資金，如處置工會資產、爭取上級工會補助等。逾期還款的處理1.逾期通知：如工會未能按照借款合同的約定按時還款，出借方應及時發出逾期還款通知，提醒工會履行還款義務。2.違約責任：工會應按照借款合同的約定承擔逾期還款的違約責任，如支付逾期利息、違約金等。3.風險處置：如工會出現還款困難，可能導致逾期還款的情況，應及時向上級工會報告，并采取有效的風險處置措施，如調整還款計劃、尋求外部支持等。借貸資金的財務管理會計核算1.獨立核算：工會應設置專門的會計科目，對借貸資金進行獨立核算。借貸資金的收支應按照工會會計制度的規定進行賬務處理。2.定期報告：財務部門應定期向工會委員會和上級工會報告借貸資金的使用情況和財務狀況，包括借款的借入、使用、償還情況，以及借貸資金的利息支出等。財務審計1.內部審計：工會應定期組織內部審計，對借貸資金的使用情況和財務管理進行審計。內部審計應重點檢查借貸資金的使用是否符合規定的用途、是否存在違規操作等問題。2.外部審計：工會應接受上級工會和財政、審計等部門的外部審計。外部審計應按照相關法律法規和審計準則的要求進行，對借貸資金的使用情況和財務管理進行全面審計。檔案管理1.檔案建立：工會應建立健全借貸資金的檔案管理制度，對借貸資金的相關文件、合同、憑證等資料進行妥善保管。2.檔案查閱：檔案管理人員應嚴格按照檔案管理制度的規定，辦理檔案查閱手續，確保檔案資料的安全和完整。監督與檢查內部監督1.工會委員會監督：工會委員會應加強對借貸資金管理工作的領導，定期聽取借貸資金使用情況的匯報，對借貸資金的管理工作進行監督檢查。2.財務監督：財務部門應加強對借貸資金的日常財務管理和監督，嚴格執行財務制度，確保借貸資金的安全、合理使用。3.審計監督：內部審計部門應定期對借貸資金的使用情況和財務管理進行審計，發現問題及時提出整改意見，并跟蹤檢查整改情況。外部監督1.上級工會監督：上級工會應加強對下級工會借貸資金管理工作的監督檢查，定期對下級工會的借貸資金使用情況進行審計和評估。2.財政、審計等部門監督：工會應接受財政、審計等部門的監督檢查，如實提供借貸資金的使用情況和相關資料。責任追究1.違規責任：對違反本辦法規定，擅自借貸資金、改變借貸