結算方式支票管理辦法一、引言在公司日常運營中，各類款項的結算至關重要，而支票作為一種常用的結算方式，具有便捷、安全等特點。為了確保支票在公司財務活動中規范、有序地使用，保障公司資金安全，依據國家相關法律法規和財務行業標準，結合本公司實際運營情況，特制定本《結算方式支票管理辦法》。希望大家認真學習并遵守本辦法，共同維護公司財務工作的正常開展。二、適用范圍本辦法適用于公司內所有涉及支票使用、保管、結算等相關業務的部門及員工。無論是采購部門支付貨款，還是銷售部門收取款項，只要涉及支票結算，均需遵循本辦法規定。三、支票的種類及用途（一）支票種類1.現金支票：主要用于公司從銀行提取現金，滿足日常經營活動中對現金的需求，如發放員工工資、支付差旅費等。2.轉賬支票：用于公司與其他單位或個人進行非現金交易時的款項劃轉，例如向供應商支付貨款、支付服務費用等。（二）用途說明不同種類的支票有著明確的用途劃分，現金支票只能支取現金，轉賬支票只能用于轉賬結算。各部門在使用支票時，務必根據業務實際需求，正確選擇支票種類。我們鼓勵大家在使用前仔細核對業務性質與支票用途的匹配性，避免因選錯支票類型導致業務受阻。四、支票的購買與保管（一）購買流程1.由財務部門指定專人負責支票的購買工作。該負責人需攜帶公司預留銀行印鑒、購買支票申請書等相關資料前往開戶銀行辦理購買手續。2.在購買支票時，要認真核對所購支票的種類、數量、起止號碼等信息，確保無誤后，在銀行提供的相關單據上簽字確認。3.購買回的支票應及時登記入賬，詳細記錄支票的購買日期、種類、數量、起止號碼等信息，建立支票登記簿。（二）保管要求1.支票應存放在專門的保險柜中，保險柜鑰匙由支票保管人員專人負責保管，密碼應定期更換，確保保險柜的安全。2.支票保管人員應定期對所保管的支票進行盤點，核對支票數量、號碼與支票登記簿記錄是否一致。如發現支票丟失或短缺，應立即報告財務負責人，并及時采取掛失等措施，防止公司資金受損。3.嚴禁將支票與預留銀行印鑒存放在同一地點，以防支票被盜用帶來嚴重的財務風險。五、支票的使用（一）申請流程1.各部門因業務需要使用支票時，需填寫《支票使用申請表》。申請表中應詳細注明支票用途、收款單位名稱、金額、預計支付日期等信息，并由部門負責人簽字審批。2.將填寫完整的《支票使用申請表》提交至財務部門審核。財務部門需對申請表中的各項信息進行嚴格審核，重點審查支票用途是否合理、金額是否準確、相關審批手續是否完備等。如審核通過，由財務負責人簽字批準。3.希望大家在填寫申請表時務必認真、準確，避免因信息錯誤導致支票開具失誤，影響業務進程。（二）開具要求1.經財務負責人批準后，由財務部門指定的支票開具人員根據《支票使用申請表》的內容開具支票。開具支票時，應使用黑色或藍色鋼筆、碳素筆，書寫要清晰、工整，不得涂改。2.支票的各項要素必須填寫齊全，包括出票日期、收款人名稱、金額（大小寫）、用途等。其中，出票日期應使用大寫數字填寫；金額大小寫必須一致，大寫金額應規范填寫，不得留有空格；收款人名稱應與實際交易對象一致，不得簡寫或錯寫。3.在支票正面加蓋公司預留銀行印鑒，印鑒必須清晰、完整，不得模糊或重疊。蓋章后，支票開具人員應再次核對支票各項內容，確認無誤后將支票交給申請人。（三）使用限制1.支票的有效期為10天（從出票日期起計算），申請人應在有效期內及時使用支票進行結算。如因特殊原因未能在有效期內使用，應及時將支票交回財務部門作廢處理，并重新申請開具新的支票。2.嚴禁簽發空頭支票、遠期支票。所謂空頭支票，是指出票人簽發的支票金額超過其付款時在付款人處實有的存款金額的支票；遠期支票則是指出票日期晚于實際出票日期的支票。若違反此規定，公司將面臨銀行的罰款等處罰措施，嚴重影響公司的信譽。希望大家務必嚴格遵守，避免此類情況發生。3.支票不得出租、出借或轉讓給其他單位或個人使用。這不僅是法律法規的要求，也是保障公司資金安全和正常財務秩序的需要。六、支票的結算與報銷（一）收款結算1.當公司收到客戶交來的支票時，應由收款人員及時將支票送交財務部門。財務部門應在收到支票當日，填寫進賬單，并將支票及進賬單一并送存開戶銀行辦理收款入賬手續。2.在送交銀行前，財務人員要認真審核支票的各項要素是否齊全、準確，支票是否在有效期內，印鑒是否清晰、合規等。如發現問題，應及時與出票方聯系，要求其更換或更正支票。3.銀行受理支票后，會在進賬單上加蓋銀行受理章。財務人員應妥善保管進賬單回單，作為支票收款入賬的依據，并及時登記入賬，更新公司銀行存款日記賬。（二）付款報銷1.使用支票支付款項后，申請人應在規定時間內（一般為支票使用后一周內），持合法有效的發票及相關附件到財務部門辦理報銷手續。發票應符合國家稅務規定，內容真實、完整，加蓋發票專用章。2.報銷時，申請人需填寫《費用報銷單》，將發票及其他相關附件粘貼整齊，注明費用明細、支票號碼等信息，并由部門負責人簽字確認。3.財務部門對報銷單據進行審核，重點審核發票的真實性、合法性、有效性，費用是否符合公司規定的開支標準，支票使用是否符合本辦法要求等。審核通過后，由財務負責人簽字批準，出納人員辦理報銷付款手續。如審核發現問題，財務人員應及時與申請人溝通，要求其補充或更正相關資料。七、支票的作廢與丟失處理（一）作廢處理1.若支票因填寫錯誤、過期未用等原因需要作廢，支票使用人應及時將作廢支票交回財務部門。財務人員在作廢支票上加蓋“作廢”戳記，并在支票登記簿上注明“作廢”字樣及作廢原因。2.對作廢的支票，應妥善保管，不得隨意丟棄。年末，經財務負責人批準后，將全年作廢的支票進行統一銷毀，并在支票登記簿上記錄銷毀日期、數量等信息。（二）丟失處理1.若支票不慎丟失，支票使用人應立即報告財務部門。財務部門在得知后，應迅速采取措施，首先向開戶銀行申請掛失止付，防止支票被他人冒用。2.同時，要及時通知出票人或收款人，告知支票丟失情況，并請求其協助防范風險。在掛失止付后，應在規定時間內（一般為3天），向人民法院申請公示催告或提起普通訴訟，以維護公司的合法權益。3.因支票丟失給公司造成損失的，相關責任人應承擔相應的賠償責任。希望大家在使用和保管支票過程中務必小心謹慎，避免支票丟失情況的發生。八、監督與檢查1.財務部門應定期對公司支票的使用、保管、結算等情況進行自查。檢查內容包括支票登記簿的記錄是否準確、完整，支票的開具是否符合規定，作廢支票的處理是否合規，支票的報銷手續是否完備等。2.公司審計部門應定期或不定期對財務部門的支票管理工作進行審計監督。審查財務部門是否嚴格執行本辦法的各項規定，是否存在違規操作行為，以及支票管理過程中是否存在風險隱患等。3.對于在支票管理工作中發現的問題，應及時提出整改意見，并督促相關部門和人員限期整改。對違反本辦法規定，給公司造成經濟損失或不良影響的單位和個人，將依據公司相關規定嚴肅處理。我們鼓勵大家積極配合監督檢查工作，共同提升公司支票管理水平。九、