各省財政票據(jù)管理辦法一、前言親愛的同事們，大家好！財政票據(jù)管理在我們的日常工作中起著至關(guān)重要的作用。它不僅關(guān)乎財務(wù)的規(guī)范運(yùn)作，更是遵循國家法律法規(guī)、保障公司合法合規(guī)經(jīng)營的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。我們在日常運(yùn)營過程中，會涉及到各類財政票據(jù)的使用，這些票據(jù)是財務(wù)收支和會計核算的原始憑證，也是財政、審計等部門進(jìn)行監(jiān)督檢查的重要依據(jù)。因此，制定一套完善且符合各省規(guī)定的財政票據(jù)管理辦法，對我們公司的穩(wěn)定發(fā)展意義重大。希望大家在閱讀和執(zhí)行本辦法的過程中，充分認(rèn)識到其重要性，積極配合，共同做好財政票據(jù)的管理工作。二、適用范圍本辦法適用于公司在各省開展業(yè)務(wù)過程中，涉及的所有財政票據(jù)的管理活動。這里的財政票據(jù)包括但不限于行政事業(yè)性收費票據(jù)、政府性基金票據(jù)、罰沒票據(jù)、捐贈票據(jù)、非稅收入一般繳款書等各類由財政部門監(jiān)制的票據(jù)。無論是公司總部，還是各分支機(jī)構(gòu)，在使用財政票據(jù)時，都應(yīng)嚴(yán)格按照本辦法執(zhí)行。三、管理原則1.合法性原則：我們所進(jìn)行的一切財政票據(jù)管理活動，都必須嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)以及各省財政部門制定的具體管理規(guī)定。確保每一張票據(jù)的使用都在法律允許的框架內(nèi)，這是我們管理工作的底線。希望大家時刻保持法律意識，絕不能觸碰法律紅線。2.真實性原則：票據(jù)所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容必須真實可靠。每一項填寫內(nèi)容都應(yīng)如實反映實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)事項，不得弄虛作假。我們鼓勵大家在日常工作中養(yǎng)成嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度，認(rèn)真核對每一項票據(jù)信息，保證票據(jù)的真實性。3.完整性原則：從票據(jù)的領(lǐng)購、使用、保管到核銷，每一個環(huán)節(jié)都要確保票據(jù)及相關(guān)資料的完整性。不得遺漏任何必要的信息和手續(xù)，保證票據(jù)管理流程的連貫性和完整性。4.及時性原則：在票據(jù)的領(lǐng)購、開具、傳遞、保管和核銷等各個環(huán)節(jié)，都要按照規(guī)定的時間節(jié)點及時辦理。避免因拖延導(dǎo)致票據(jù)管理出現(xiàn)混亂，影響公司財務(wù)工作的正常開展。四、職責(zé)分工1.財務(wù)部門負(fù)責(zé)制定和完善公司財政票據(jù)管理制度，并根據(jù)各省政策變化及時進(jìn)行修訂。希望財務(wù)部門的同事們密切關(guān)注各省財政政策動態(tài)，確保制度的時效性和適應(yīng)性。統(tǒng)一向各省財政部門領(lǐng)購公司所需的各類財政票據(jù)，并建立詳細(xì)的票據(jù)領(lǐng)購臺賬。臺賬應(yīng)記錄票據(jù)的種類、數(shù)量、起止號碼、領(lǐng)購日期、領(lǐng)購人等信息，做到賬目清晰。對公司各部門使用財政票據(jù)的情況進(jìn)行日常監(jiān)督和指導(dǎo)。定期檢查各部門票據(jù)的使用、保管情況，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，并給予專業(yè)的指導(dǎo)和建議。我們鼓勵財務(wù)部門主動與各部門溝通協(xié)作，共同提升票據(jù)管理水平。負(fù)責(zé)辦理財政票據(jù)的核銷工作。按照各省財政部門的要求，及時整理、報送核銷資料，確保票據(jù)核銷工作的順利完成。2.各業(yè)務(wù)部門各業(yè)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)本部門財政票據(jù)的領(lǐng)取、保管和使用。希望各部門挑選責(zé)任心強(qiáng)、工作細(xì)致的同事?lián)纹睋?jù)管理員，確保票據(jù)管理工作落實到人。在開展業(yè)務(wù)活動需要使用財政票據(jù)時，應(yīng)提前向財務(wù)部門申請，并按照規(guī)定的用途和范圍正確使用票據(jù)。使用過程中，要嚴(yán)格遵守票據(jù)管理的各項規(guī)定，不得擅自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)。妥善保管本部門領(lǐng)用的財政票據(jù)，防止票據(jù)丟失、損壞。如發(fā)生票據(jù)丟失等情況，應(yīng)及時向財務(wù)部門報告，并按照規(guī)定辦理掛失等相關(guān)手續(xù)。定期將已使用的票據(jù)存根及相關(guān)資料交回財務(wù)部門，配合財務(wù)部門做好票據(jù)的核銷工作。五、票據(jù)領(lǐng)購1.申請準(zhǔn)備財務(wù)部門在向各省財政部門申請領(lǐng)購票據(jù)前，應(yīng)準(zhǔn)備好相關(guān)的資料，包括但不限于單位介紹信、經(jīng)辦人身份證明、《財政票據(jù)領(lǐng)購證》等。確保資料齊全、真實有效，避免因資料問題影響領(lǐng)購工作的順利進(jìn)行。2.領(lǐng)購流程財務(wù)部門根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求，填寫《財政票據(jù)領(lǐng)購申請表》，詳細(xì)注明需要領(lǐng)購的票據(jù)種類、數(shù)量等信息。申請表需經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后，方可提交至各省財政部門。財政部門審核通過后，財務(wù)部門憑《財政票據(jù)領(lǐng)購證》及相關(guān)審核資料，按照規(guī)定的程序和要求領(lǐng)購票據(jù)。領(lǐng)購時，要仔細(xì)核對票據(jù)的種類、數(shù)量、起止號碼等信息，確保與申請內(nèi)容一致。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與財政部門溝通解決。領(lǐng)購回公司的票據(jù)，財務(wù)部門應(yīng)及時登記入賬，并妥善保管。同時，將票據(jù)的相關(guān)信息告知各業(yè)務(wù)部門，以便各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求領(lǐng)用。六、票據(jù)使用1.開具要求各業(yè)務(wù)部門在使用財政票據(jù)時，應(yīng)按照規(guī)定的時限、順序、欄目，全部聯(lián)次一次性如實開具。做到字跡清楚、內(nèi)容完整、印章齊全。希望大家在開具票據(jù)時，認(rèn)真仔細(xì)，避免出現(xiàn)填寫錯誤等情況。票據(jù)填寫的內(nèi)容應(yīng)與實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相符，不得開具虛假票據(jù)。對于填寫錯誤的票據(jù)，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，全聯(lián)次留存，不得擅自銷毀。開具票據(jù)時，應(yīng)使用規(guī)定的票據(jù)打印機(jī)或鋼筆、碳素筆等書寫工具，不得使用鉛筆或其他易褪色的書寫工具。確保票據(jù)字跡清晰、持久，便于日后的查閱和保管。2.使用范圍各類財政票據(jù)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的用途使用，不得混用。例如，行政事業(yè)性收費票據(jù)只能用于收取經(jīng)省級以上人民政府及其財政、價格主管部門批準(zhǔn)的行政事業(yè)性收費；捐贈票據(jù)只能用于接受社會捐贈等公益事業(yè)活動。各業(yè)務(wù)部門要清楚了解各類票據(jù)的使用范圍，避免出現(xiàn)誤用的情況。3.交付與傳遞票據(jù)開具后，應(yīng)及時交付給付款方。對于需要傳遞的票據(jù)，要采取安全可靠的方式進(jìn)行傳遞，確保票據(jù)在傳遞過程中的安全。同時，要做好票據(jù)交付和傳遞的記錄，注明交付時間、交付方式、接收人等信息。七、票據(jù)保管1.存放要求公司應(yīng)設(shè)立專門的票據(jù)保管場所，配備必要的安全設(shè)施，如保險柜、防火、防潮、防蟲等設(shè)備，確保票據(jù)存放安全。財務(wù)部門應(yīng)將票據(jù)分類存放，并建立相應(yīng)的索引，便于查找和管理。希望大家重視票據(jù)保管場所的安全管理，定期檢查設(shè)施設(shè)備的運(yùn)行情況，確保票據(jù)的安全存放。2.保管期限財政票據(jù)的保管期限按照國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。一般情況下，已開具的票據(jù)存根聯(lián)和票據(jù)登記簿，應(yīng)當(dāng)保存5年。保存期滿，報經(jīng)各省財政部門查驗后銷毀。在保管期限內(nèi)，要妥善保管票據(jù)及相關(guān)資料，不得擅自銷毀或丟失。3.盤點與清查財務(wù)部門應(yīng)定期對庫存票據(jù)進(jìn)行盤點清查，確保賬實相符。盤點工作應(yīng)由專人負(fù)責(zé)，詳細(xì)記錄盤點情況。如發(fā)現(xiàn)賬實不符或票據(jù)丟失等情況，應(yīng)及時查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。希望財務(wù)部門將盤點清查工作常態(tài)化，及時發(fā)現(xiàn)和解決票據(jù)保管過程中存在的問題。八、票據(jù)核銷1.核銷申請各業(yè)務(wù)部門在票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時將已使用的票據(jù)存根及相關(guān)資料交回財務(wù)部門。財務(wù)部門對交回的票據(jù)進(jìn)行審核，確認(rèn)無誤后，按照各省財政部門的要求，整理填寫《財政票據(jù)核銷申請表》，并附上相關(guān)的證明材料，如票據(jù)存根、作廢票據(jù)、已開具票據(jù)清單等，向財政部門提出核銷申請。2.核銷審核財政部門收到核銷申請后，會對提交的資料進(jìn)行審核。在審核過程中，如發(fā)現(xiàn)問題，財政部門會要求補(bǔ)充資料或進(jìn)行說明。財務(wù)部門應(yīng)積極配合財政部門的審核工作，及時提供所需的資料和信息，確保核銷工作的順利進(jìn)行。3.核銷處理經(jīng)財政部門審核通過后，財務(wù)部門按照規(guī)定對已核銷的票據(jù)進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，并在票據(jù)領(lǐng)購臺賬上注明核銷情況。對于未通過審核的票據(jù)，財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)財政部門的意見進(jìn)行整改，重新提交核銷申請。九、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督公司內(nèi)部應(yīng)建立健全財政票據(jù)管理的監(jiān)督檢查機(jī)制。財務(wù)部門定期對各業(yè)務(wù)部門的票據(jù)使用、保管情況進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括票據(jù)的開具是否規(guī)范、使用是否符合規(guī)定、保管是否安全等。同時，鼓勵各部門之間相互監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時向財務(wù)部門反映。希望通過內(nèi)部監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正票據(jù)管理過程中存在的問題，不斷提升公司的票據(jù)管理水平。2.外部監(jiān)督公司應(yīng)積極配合財政、審計等部門的監(jiān)督檢查工作。在接受檢查時，如實提供相關(guān)資料和信息，不得隱瞞、謊報。對于監(jiān)督檢查部門提出的問題和整改意見，要認(rèn)真對待，及時制定整改措施并加以落實。通過外部監(jiān)督，進(jìn)一步規(guī)范公司的財政票據(jù)管理工作，確保公司的經(jīng)營活動合法合規(guī)。十、違規(guī)處理1.違規(guī)行為界定在財政票據(jù)管理過程中，以下行為屬于違規(guī)行為：未經(jīng)批準(zhǔn)擅自印制或偽造財政票據(jù)；擅自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開、買賣、銷毀、涂改財政票據(jù)；開具虛假票據(jù)；丟失財政票據(jù)等。希望大家清楚了解這些違規(guī)行為，在工作中嚴(yán)格遵守規(guī)定，避免出現(xiàn)違規(guī)情況。2.處理措施對于違反財政票據(jù)管理規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重，對相關(guān)責(zé)任人給予批評教育、警告、罰款等處罰措施。如因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，將依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。希望大家引以為戒，嚴(yán)格遵守財政票據(jù)管理辦法，共同維護(hù)公司的合法權(quán)益和良好形象。十一、附則1.本辦法如與國家法律法規(guī)