工會職工借款管理辦法總則目的為規范本工會職工借款行為，加強財務管理，提高資金使用效率，確保工會資金的安全與合理流動，根據國家相關法律法規以及工會財務管理的有關規定，結合本工會實際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于本工會全體在職職工的借款業務管理。借款原則1.必要性原則：職工借款應是因工作需要且確實無法通過其他方式解決資金問題的情況下方可申請，嚴禁非工作需要的個人借款。2.限額原則：根據借款用途和實際需求，對每筆借款設定合理的限額，避免過度借款。3.及時歸還原則：職工借款必須按照規定的期限及時歸還，以保證工會資金的正常周轉。借款范圍和條件借款范圍1.因公出差的差旅費借款，包括交通費、住宿費、餐費等預計支出。2.因工作需要購置辦公用品、設備等物資的借款。3.經工會領導批準的其他因公事項借款。借款條件1.借款職工必須是本工會在職員工。2.借款事項必須符合本辦法規定的借款范圍，且具有明確的用途和合理的預算。3.借款職工應具備良好的信用記錄，無逾期未還借款的情況。4.對于金額較大的借款，借款職工需提供相應的擔保或說明還款計劃。借款申請與審批流程借款申請1.職工需要借款時，應填寫《工會職工借款申請表》，詳細注明借款日期、借款金額、借款用途、預計還款日期等信息。2.對于差旅費借款，應附上出差審批單和詳細的差旅費預算；對于購置物資借款，應附上采購申請單和物資清單。3.借款申請表需由借款職工本人簽字確認，并注明聯系電話。部門審核1.借款職工所在部門負責人應對借款申請進行審核，主要審核借款事項的真實性、必要性和合理性。2.部門負責人應根據實際情況簽署審核意見，如同意借款，應注明借款金額和還款建議期限；如不同意借款，應說明理由。財務審核1.財務部門收到經部門負責人審核后的借款申請表后，應對借款金額、預算合理性、還款能力等進行審核。2.財務部門應檢查借款職工是否存在逾期未還借款的情況，如有，應要求其先歸還逾期借款后再辦理新的借款申請。3.對于金額較大的借款，財務部門應進行風險評估，并要求借款職工提供相應的擔保或還款計劃。4.財務部門審核通過后，應簽署審核意見并加蓋財務專用章。工會領導審批1.經財務部門審核通過的借款申請，應提交工會領導進行審批。2.工會領導根據借款事項的重要性和金額大小進行審批，簽署審批意見。對于重大借款事項，應經工會委員會集體討論決定。借款發放1.借款申請經工會領導審批通過后，財務部門應按照審批意見及時辦理借款發放手續。2.對于現金借款，財務部門應根據借款金額準備現金，并要求借款職工在《現金借款簽收單》上簽字確認；對于轉賬借款，財務部門應按照借款職工提供的銀行賬戶信息進行轉賬，并保留轉賬憑證。借款使用與監督借款使用1.借款職工應嚴格按照借款申請中注明的用途使用借款，不得挪作他用。2.對于差旅費借款，應按照規定的標準和范圍使用，不得超支；對于購置物資借款，應及時辦理物資采購和驗收手續。3.借款職工在使用借款過程中，應妥善保管相關的發票和憑證，以便報銷和還款時使用。監督檢查1.財務部門應定期對借款使用情況進行檢查，了解借款是否按照規定用途使用，是否存在挪用、浪費等情況。2.對于發現的問題，財務部門應及時與借款職工溝通，要求其限期整改；對于情節嚴重的，應追究相關人員的責任。3.工會審計部門應定期對職工借款業務進行審計，檢查借款審批流程是否合規、借款使用是否合理、還款是否及時等情況，并提出審計意見和建議。借款歸還與報銷借款歸還1.借款職工應按照借款申請中注明的預計還款日期及時歸還借款。2.對于差旅費借款，應在出差結束后[X]個工作日內辦理報銷手續，并歸還剩余借款；對于購置物資借款，應在物資采購完成并驗收合格后[X]個工作日內辦理報銷手續，并歸還剩余借款。3.借款職工歸還借款時，應填寫《工會職工借款還款單》，注明還款日期、還款金額、還款方式等信息，并將還款單和相關的發票、憑證一并提交財務部門。4.財務部門收到還款后，應及時進行賬務處理，并在借款職工的借款記錄中注明還款情況。借款報銷1.借款職工辦理報銷手續時，應按照工會財務報銷制度的規定，填寫《工會費用報銷單》，并附上相關的發票、憑證和審批文件。2.財務部門應對報銷憑證的真實性、合法性和合規性進行審核，對于不符合要求的報銷憑證，應要求借款職工補充或更換。3.報銷金額與借款金額的差額部分，應按照多退少補的原則進行處理。如報銷金額大于借款金額，財務部門應及時支付差額部分；如報銷金額小于借款金額，借款職工應及時歸還剩余借款。逾期借款處理逾期界定借款職工未按照借款申請中注明的預計還款日期歸還借款的，視為逾期借款。逾期通知1.財務部門應在借款逾期后的[X]個工作日內，向借款職工發出《逾期借款催收通知》，提醒其及時歸還借款。2.《逾期借款催收通知》應注明借款金額、逾期天數、逾期利息（如有）等信息，并要求借款職工在規定的期限內歸還借款。逾期利息1.對于逾期借款，財務部門應按照工會規定的逾期利率計算逾期利息。逾期利率為[X]%/月，從借款逾期之日起開始計算。2.逾期利息應與借款本金一并歸還，財務部門應在借款職工的借款記錄中注明逾期利息的計算情況。限制措施1.對于逾期未還借款的職工，工會將采取以下限制措施：暫停其新的借款申請，直至逾期借款全部歸還。從其工資中扣除逾期借款和逾期利息，直至還清為止。在工會內部進行通報批評，影響其個人信用記錄。2.對于逾期時間較長、情節嚴重的借款職工，工會將依法追究其法律責任。借款檔案管理檔案建立財務部門應建立健全職工借款檔案，對每筆借款的申請、審批、發放、使用、歸還等情況進行詳細記錄。檔案內容借款檔案應包括《工會職工借款申請表》、《借款審批單》、《現金借款簽收單》、《工會職工借款還款單》、《工會費用報銷單》、相關發票和憑證等資料。檔案保管借款檔案應按照工會檔案管理的有關規定進行妥善保管，保管期限為[X]年。保管期滿后，應按照規定的程序進行銷毀。附則解釋權