安踏集團資金管理辦法一、引言親愛的各位同事，資金就如同我們企業運轉的血液，對公司的穩定發展和日常運營起著至關重要的作用。合理、科學的資金管理，不僅能保障我們各項業務的順利開展，還能助力公司實現長期戰略目標，提升整體競爭力。在過去二十年的工作經歷中，我深刻體會到資金管理對于企業的重要性。今天，我們制定這份《安踏集團資金管理辦法》，旨在規范集團及各子公司的資金管理活動，確保資金的安全、高效運作。希望大家認真學習并嚴格遵守，共同為集團的穩健發展貢獻力量。二、適用范圍本辦法適用于安踏集團總部以及旗下所有全資子公司、控股子公司（以下統稱“各公司”）。無論我們身處集團總部，還是分布在各地的子公司，在資金管理相關事務上，都需遵循本辦法的規定。三、管理原則1.安全性原則：資金的安全是我們開展一切業務的基礎。各公司在進行資金運作時，務必將保障資金安全放在首位，采取有效的風險防范措施，避免資金遭受損失。我們鼓勵大家時刻保持警惕，對任何可能危及資金安全的行為或事項及時匯報、及時處理。2.效益性原則：在確保資金安全的前提下，我們要追求資金的效益最大化。通過合理安排資金的使用，優化資金配置，提高資金的使用效率，為公司創造更多的價值。希望大家在日常工作中，積極思考如何更有效地利用資金，為公司的發展出謀劃策。3.集中管理與分級負責相結合原則：集團對資金實行集中管理，以實現資金的統籌調配和優化配置。同時，各公司按照分級負責的原則，在授權范圍內對本公司的資金進行具體管理和使用。這樣既能充分發揮集團的整體優勢，又能調動各公司的積極性和主動性。四、資金預算管理1.預算編制各公司應根據年度經營計劃和戰略目標，結合實際業務情況，編制年度資金預算。年度資金預算應包括資金收入預算、資金支出預算和資金余缺預算等內容。在編制過程中，要充分考慮市場變化、業務拓展等因素，確保預算的科學性和合理性。資金收入預算應涵蓋銷售收入、投資收益、融資收入等各項可能的資金來源。各業務部門要根據市場預測和銷售計劃，準確預估銷售收入；投資部門要對投資項目的收益進行合理測算；融資部門要結合公司的融資計劃，確定融資收入。資金支出預算應包括采購支出、生產支出、銷售費用、管理費用、投資支出、融資支出等各項資金用途。各部門要根據業務需求和費用標準，詳細編制支出預算，避免不必要的開支。各公司應在每年[具體時間]前，將年度資金預算草案上報集團財務管理部門。集團財務管理部門對各公司的預算草案進行匯總、審核和平衡后，報集團管理層審批。2.預算執行與監控年度資金預算一經批準，必須嚴格執行。各公司要將預算指標層層分解，落實到具體部門和個人，明確責任和考核標準。在預算執行過程中，要加強對資金收支的監控，確保各項資金活動按照預算進行。集團財務管理部門應定期對各公司的預算執行情況進行檢查和分析，及時發現預算執行過程中存在的問題，并提出改進建議。各公司要積極配合集團財務管理部門的工作，按時報送預算執行情況報告。對于預算執行偏差較大的公司，集團財務管理部門應要求其說明原因，并制定相應的整改措施。對因主觀原因導致預算執行不力的，要按照公司的考核制度進行嚴肅處理。3.預算調整在預算執行過程中，如遇市場環境發生重大變化、公司戰略調整等特殊情況，導致原預算無法執行或執行困難時，各公司可以申請對預算進行調整。預算調整應嚴格按照規定的程序進行。各公司應提出預算調整申請，詳細說明調整的原因、調整的項目和金額等內容，經公司管理層審核同意后，上報集團財務管理部門。集團財務管理部門對各公司的預算調整申請進行審核，并報集團管理層審批。未經批準，任何公司和個人不得擅自調整預算。五、資金籌集管理1.籌資決策集團及各公司應根據自身的發展戰略、資金需求計劃和財務狀況，合理確定籌資規模和籌資方式。在進行籌資決策時，要充分考慮籌資成本、籌資風險等因素，選擇最優的籌資方案。集團財務管理部門應定期對市場融資環境進行分析和研究，為集團及各公司的籌資決策提供參考依據。同時，要加強與金融機構的溝通與合作，建立良好的銀企關系，拓寬融資渠道。2.籌資方式集團及各公司可以采用股權融資、債務融資等多種方式籌集資金。股權融資包括發行股票、引進戰略投資者等；債務融資包括銀行借款、發行債券、融資租賃等。各公司應根據自身的實際情況，選擇合適的籌資方式。在進行債務融資時，要合理控制負債規模，優化債務結構，防范財務風險。各公司應根據債務期限、利率水平等因素，制定合理的還款計劃，確保按時足額償還債務本息。3.籌資管理集團及各公司在籌集資金過程中，要嚴格按照相關法律法規和監管要求辦理籌資手續，確保籌資活動合法合規。同時，要加強對籌資資金的管理，確保資金專款專用，不得挪作他用。集團財務管理部門應定期對各公司的籌資情況進行檢查和分析，及時發現籌資過程中存在的問題，并提出改進建議。各公司要積極配合集團財務管理部門的工作，按時報送籌資情況報告。六、資金使用管理1.資金支付審批各公司應建立健全資金支付審批制度，明確審批權限和審批流程。資金支付審批應遵循“分級審批、權責對等”的原則，確保資金支付的合理性和合規性。對于日常經營性資金支出，如采購支出、費用報銷等，應按照公司規定的審批流程進行審批。一般情況下，由業務部門提出申請，經部門負責人審核、財務部門審核、公司分管領導審批后，方可支付。對于重大資金支出，如投資項目支出、大額采購支出等，應實行集體決策制度。由相關部門提出項目方案，經公司管理層討論、論證后，報集團審批。集團審批通過后，方可組織實施。2.資金使用監督各公司財務部門應加強對資金使用情況的監督，定期對資金使用項目進行檢查和審計。檢查內容包括資金使用是否符合預算、是否專款專用、是否存在浪費等情況。集團財務管理部門應不定期對各公司的資金使用情況進行抽查，發現問題及時督促整改。對違反資金使用規定的行為，要按照公司的相關制度進行嚴肅處理。3.資金使用效益評估各公司應對資金使用項目進行效益評估，分析資金使用的效果和效益。通過效益評估，總結經驗教訓，為今后的資金使用決策提供參考依據。集團財務管理部門應定期對各公司的資金使用效益評估情況進行匯總和分析，對資金使用效益較好的公司進行表彰和獎勵，對資金使用效益較差的公司進行重點關注和指導。七、資金風險管理1.風險識別與評估集團及各公司應建立健全資金風險識別與評估機制，定期對資金管理過程中可能面臨的風險進行識別和評估。資金風險主要包括市場風險、信用風險、流動性風險等。市場風險是指由于市場價格波動、利率變動等因素導致資金價值發生變化的風險。信用風險是指由于交易對手違約等原因導致資金損失的風險。流動性風險是指由于資金供應不足或資金周轉困難等原因導致公司無法按時足額支付債務本息或滿足正常經營活動資金需求的風險。各公司應采用科學合理的方法對資金風險進行評估，確定風險等級，并制定相應的風險應對措施。2.風險應對措施對于市場風險，各公司可以通過套期保值、合理調整資金結構等方式進行防范和控制。例如，對于利率風險，可以通過利率互換、遠期利率協議等金融工具進行套期保值；對于匯率風險，可以通過外匯遠期、外匯期權等金融工具進行套期保值。對于信用風險，各公司應加強對交易對手的信用評估和管理，建立健全信用風險預警機制。在進行重大交易前，應對交易對手的信用狀況進行詳細調查和評估，合理確定信用額度和信用期限。同時，要加強應收賬款的管理，及時催收賬款，降低壞賬風險。對于流動性風險，各公司應合理安排資金收支計劃，保持合理的資金儲備，優化資金結構，提高資金的流動性。同時，要加強與金融機構的合作，拓寬融資渠道，確保在需要時能夠及時籌集到所需資金。3.風險監控與報告集團及各公司應建立健全資金風險監控機制，實時監控資金風險狀況。財務部門應定期對資金風險指標進行分析和評估，及時發現風險變化趨勢，并向公司管理層報告。對于重大資金風險事件，各公司應立即啟動應急預案，并及時向集團報告。集團應根據事件的嚴重程度，采取相應的應對措施，確保公司的資金安全和穩定運營。八、資金結算管理1.結算賬戶管理各公司應按照國家有關法律法規和銀行結算制度的規定，開立、使用和管理銀行結算賬戶。銀行結算賬戶的開立應經過公司管理層審批，并報集團財務管理部門備案。各公司應定期對銀行結算賬戶進行清理，對長期不使用的賬戶應及時銷戶。同時，要加強對銀行結算賬戶的安全管理，妥善保管銀行賬戶資料和印章，防止賬戶信息泄露和資金被盜用。2.資金結算方式各公司應根據業務需要，合理選擇資金結算方式。常用的資金結算方式包括現金結算、銀行轉賬結算、票據結算等。在選擇結算方式時，要充分考慮結算的安全性、便利性和成本效益等因素。對于大額資金結算，應優先采用銀行轉賬結算方式，確保資金安全。對于現金結算，要嚴格按照國家現金管理規定執行，控制現金使用范圍和限額。3.資金結算流程各公司應建立健全資金結算流程，明確各環節的職責和操作規范。資金結算流程一般包括付款申請、審批、支付、記賬等環節。在付款申請環節，業務部門應填寫付款申請單，注明付款金額、付款用途、收款單位等信息，并提交相關的業務憑證。在審批環節，按照資金支付審批制度進行審批。在支付環節，財務部門根據審批通過的付款申請單，選擇合適的結算方式進行支付。在記賬環節，財務部門應及時對資金結算業務進行賬務處理，確保賬實相符。九、資金信息管理1.信息收集與整理各公司應建立健全資金信息收集與整理機制，及時收集、整理和分析各類資金信息。資金信息包括資金預算執行情況、資金收支情況、資金風險狀況等。財務部門應定期編制資金報表，如資金日報表、資金月報表、資金預算執行情況表等，向公司管理層和集團財務管理部門報送。資金報表應真實、準確、完整地反映公司的資金狀況。2.信息傳遞與共享集團及各公司應建立有效的資金信息傳遞與共享機制，確保資金信息在公司內部及時、準確地傳遞。各部門之間應加強溝通與協作，實現資金信息的共享。集團財務管理部門應建立資金管理信息系統，將各公司的資金信息納入系統管理，實現資金信息的集中管理和實時監控。通過資金管理信息系統，集團可以及時掌握各公司的資金動態，為資金決策提供支持。3.信息保密各公司應加強對資金信息的保密管理，嚴格遵守公司的保密制度。涉及資金信息的人員應妥善保管相關資料，不得隨意泄露資金信息。對因泄露資金信息給公司造成損失的，要依法追究相關人員的責任。十、監督與考核1.內部審計監督集團內部審計部門應定期對各公司的資金管理情況進行審計，審計內容包括資金預算執行情況、資金籌集與使用情況、資金風險管理情況等。通過內部審計，發現資金管理過程中存在的問題，并提出改進建議。各公司應積極配合內部審計部門的工作，提供真實、完整的審計資料。對內部審計發現的問題，