慶陽石化結算管理辦法總則目的為加強慶陽石化公司（以下簡稱“公司”）結算管理，規范結算流程，提高資金使用效率，保障公司資金安全，根據國家相關法律法規、行業標準以及公司實際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司內部各部門、各分支機構以及與公司有業務往來的供應商、客戶等涉及的各類結算業務，包括但不限于物資采購結算、產品銷售結算、勞務費用結算、工程款項結算等。結算原則1.合法性原則：結算業務必須嚴格遵守國家法律法規和相關政策規定，確保結算活動合法合規。2.準確性原則：結算數據應準確無誤，結算金額、結算時間、結算方式等信息必須與業務實際情況相符。3.及時性原則：各項結算業務應按照規定的時間和流程及時辦理，避免延誤，以保證公司資金的正常流轉。4.安全性原則：加強結算過程中的資金安全管理，采取有效的風險防范措施，確保公司資金不受損失。結算管理機構及職責結算管理領導小組公司設立結算管理領導小組，由公司總經理擔任組長，分管財務、采購、銷售等業務的副總經理擔任副組長，成員包括財務部門、采購部門、銷售部門、審計部門等相關部門負責人。結算管理領導小組的主要職責如下：1.負責制定和修訂公司結算管理辦法及相關規章制度。2.審議和批準重大結算事項，協調解決結算過程中出現的重大問題。3.監督和檢查公司結算管理工作的執行情況，對結算管理工作進行考核和評價。財務部門財務部門是公司結算管理的職能部門，具體負責公司結算業務的日常管理工作，其主要職責如下：1.制定和完善公司結算管理制度和操作流程，并組織實施。2.審核各類結算憑證和單據，確保結算業務的真實性、合法性和準確性。3.辦理資金收付結算業務，及時登記結算賬目，定期進行對賬和結賬。4.分析和預測公司資金流量，合理安排資金，提高資金使用效率。5.與銀行等金融機構保持密切聯系，維護良好的銀企關系，確保資金結算渠道暢通。采購部門采購部門負責物資采購和勞務采購等業務的結算管理工作，其主要職責如下：1.按照公司采購管理制度的要求，與供應商簽訂采購合同，明確結算方式、結算時間等條款。2.及時收集和整理采購業務的相關憑證和單據，如采購發票、入庫單、驗收單等，并提交給財務部門進行審核。3.跟蹤采購業務的結算進度，與供應商進行溝通和協調，解決結算過程中出現的問題。銷售部門銷售部門負責產品銷售業務的結算管理工作，其主要職責如下：1.按照公司銷售管理制度的要求，與客戶簽訂銷售合同，明確結算方式、結算時間等條款。2.及時收集和整理銷售業務的相關憑證和單據，如銷售發票、出庫單、運輸單等，并提交給財務部門進行審核。3.跟蹤銷售業務的結算進度，與客戶進行溝通和協調，催收貨款，確保公司資金及時回籠。其他部門其他部門應配合財務部門、采購部門和銷售部門做好結算管理工作，及時提供與結算業務相關的信息和資料，確保結算業務的順利進行。物資采購結算管理采購合同簽訂采購部門在與供應商簽訂采購合同前，應充分了解供應商的信譽、資質和產品質量等情況，選擇合適的供應商。采購合同應明確規定采購物資的名稱、規格、數量、價格、交貨時間、交貨地點、結算方式、結算時間等條款，避免出現模糊不清或歧義的表述。采購發票管理1.供應商應按照合同約定及時開具合法有效的采購發票，并在發票上注明采購物資的名稱、規格、數量、價格等信息。2.采購部門收到供應商開具的采購發票后，應及時進行審核，檢查發票的真實性、合法性和準確性。審核內容包括發票的抬頭、稅號、金額、稅率等是否與合同約定一致，發票的開具日期是否符合規定等。3.審核無誤的采購發票應及時提交給財務部門進行賬務處理。入庫驗收管理1.采購物資到貨后，采購部門應組織相關人員進行驗收，檢查物資的數量、質量、規格等是否與合同約定一致。驗收合格后，應及時辦理入庫手續，填寫入庫單。2.入庫單應注明采購物資的名稱、規格、數量、單價、金額等信息，并由驗收人員、倉庫管理人員簽字確認。3.采購部門應將入庫單及時提交給財務部門進行賬務處理。結算流程1.采購部門根據采購合同、采購發票和入庫單等相關憑證，填寫采購結算申請表，并提交給財務部門進行審核。2.財務部門收到采購結算申請表后，應進行嚴格審核，審核內容包括采購合同的執行情況、采購發票的真實性和合法性、入庫單的準確性等。3.審核無誤的采購結算申請表，由財務部門按照合同約定的結算方式和結算時間辦理付款手續。付款方式包括銀行轉賬、支票、匯票等。4.付款后，財務部門應及時進行賬務處理，記錄采購業務的發生和資金的支付情況。產品銷售結算管理銷售合同簽訂銷售部門在與客戶簽訂銷售合同前，應充分了解客戶的信譽、資質和付款能力等情況，選擇合適的客戶。銷售合同應明確規定銷售產品的名稱、規格、數量、價格、交貨時間、交貨地點、結算方式、結算時間等條款，避免出現模糊不清或歧義的表述。銷售發票管理1.銷售部門應按照合同約定及時開具合法有效的銷售發票，并在發票上注明銷售產品的名稱、規格、數量、價格等信息。2.銷售發票應按照稅務部門的規定進行開具和管理，確保發票的真實性、合法性和準確性。3.銷售部門應及時將銷售發票交給客戶，并做好發票的簽收記錄。出庫發貨管理1.銷售產品發貨前，銷售部門應組織相關人員進行備貨，檢查產品的數量、質量、規格等是否與合同約定一致。備貨完成后，應及時辦理出庫手續，填寫出庫單。2.出庫單應注明銷售產品的名稱、規格、數量、單價、金額等信息，并由發貨人員、倉庫管理人員簽字確認。3.銷售部門應將出庫單及時提交給財務部門進行賬務處理。結算流程1.銷售部門根據銷售合同、銷售發票和出庫單等相關憑證，填寫銷售結算申請表，并提交給財務部門進行審核。2.財務部門收到銷售結算申請表后，應進行嚴格審核，審核內容包括銷售合同的執行情況、銷售發票的真實性和合法性、出庫單的準確性等。3.審核無誤的銷售結算申請表，由財務部門按照合同約定的結算方式和結算時間辦理收款手續。收款方式包括銀行轉賬、支票、匯票等。4.收款后，財務部門應及時進行賬務處理，記錄銷售業務的發生和資金的收入情況。勞務費用結算管理勞務合同簽訂公司與勞務供應商簽訂勞務合同前，應明確勞務服務的內容、范圍、期限、費用標準、結算方式等條款。合同應符合國家法律法規的要求，確保雙方的權益得到保障。勞務費用核算1.勞務供應商應按照合同約定的時間和方式，向公司提交勞務費用結算清單。結算清單應詳細列出勞務服務的內容、數量、單價、金額等信息。2.公司相關部門應根據勞務合同和實際勞務服務情況，對勞務費用結算清單進行審核。審核內容包括勞務服務的完成情況、費用計算的準確性等。3.審核無誤的勞務費用結算清單應提交給財務部門進行賬務處理。結算流程1.勞務供應商提交勞務費用結算清單后，相關部門應在規定的時間內完成審核，并填寫勞務費用結算申請表。2.財務部門收到勞務費用結算申請表后，應進行再次審核，確保結算金額的準確性和合法性。3.審核通過后，財務部門按照合同約定的結算方式和時間支付勞務費用。工程款項結算管理工程合同簽訂公司與工程承包商簽訂工程合同前，應明確工程的范圍、工期、質量標準、工程造價、付款方式、結算時間等條款。合同應經過相關部門的審核和批準，確保合同的合法性和合理性。工程進度款結算1.工程承包商應按照工程進度，定期向公司提交工程進度報告和工程進度款支付申請。工程進度報告應詳細說明工程的完成情況、已完成工作量的價值等信息。2.公司相關部門應根據工程合同和實際工程進度，對工程進度款支付申請進行審核。審核內容包括工程進度的真實性、已完成工作量的計算準確性等。3.審核無誤的工程進度款支付申請，由財務部門按照合同約定的比例和時間支付工程進度款。工程竣工結算1.工程竣工后，工程承包商應及時向公司提交工程竣工結算報告和相關資料。工程竣工結算報告應包括工程的總造價、已支付的工程進度款、應支付的工程尾款等信息。2.公司相關部門應組織對工程竣工結算報告進行審核，審核內容包括工程的實際完成情況、工程造價的計算準確性、工程質量是否符合要求等。3.審核通過的工程竣工結算報告，由財務部門按照合同約定的方式和時間支付工程尾款。結算風險管理信用風險管理1.公司應建立客戶和供應商信用評價體系，對客戶和供應商的信用狀況進行評估和分級。根據信用評價結果，采取不同的結算方式和信用政策。2.對于信用等級較低的客戶和供應商，應采取較為謹慎的結算方式，如預收貨款、貨到付款等，以降低信用風險。資金安全管理1.公司應加強資金安全管理，建立健全資金內部控制制度。嚴格執行資金審批流程，確保資金的支付符合規定的權限和程序。2.加強對銀行賬戶的管理，定期進行銀行賬戶的核對和清理，確保銀行賬戶的安全。3.加強對結算票據的管理，嚴格控制結算票據的開具、使用和保管，防止票據丟失、被盜用等情況的發生。法律合規風險管理1.公司應加強對結算業務的法律合規管理，確保結算活動符合國家法律法規和相關政策的要求。2.定期對結算管理制度和操作流程進行審查和更新，及時發現和解決潛在的法律合規問題。3.加強對員工的法律合規培訓，提高員工的法律意識和合規意識。監督與檢查內部審計公司審計部門應定期對公司的結算管理工作進行內部審計，檢查結算業務的合法性、合規性和準確性。審計內容包括結算制度的執行情況、結算憑證的真實性和完整性、資