省級部門預(yù)算管理辦法一、引言親愛的同事們，在我們省級部門的日常運營與發(fā)展中，預(yù)算管理就如同航行中的指南針，指引著我們合理分配資源，確保各項工作順利開展。隨著經(jīng)濟環(huán)境的變化和部門職能的不斷拓展，一套科學、規(guī)范且符合實際需求的預(yù)算管理辦法顯得尤為重要。今天，我們就一起來制定這樣一份預(yù)算管理辦法，希望大家都能積極參與，共同為部門的高效運作貢獻力量。二、適用范圍本辦法適用于省級部門及其所屬各單位的預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整以及決算等預(yù)算管理活動。涵蓋了從省級部門機關(guān)到下屬各級事業(yè)單位、社會團體等，確保整個省級部門系統(tǒng)內(nèi)預(yù)算管理的一致性和規(guī)范性。三、預(yù)算管理原則1.合法性原則：我們的預(yù)算管理活動必須嚴格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)以及財政部門的規(guī)定。這就如同我們在道路上行駛，法律法規(guī)就是交通規(guī)則，只有遵守規(guī)則，我們的預(yù)算管理才能合法合規(guī)，避免出現(xiàn)違規(guī)風險。希望大家在日常工作中，時刻保持對法律法規(guī)的敬畏之心，將合法性原則貫穿于預(yù)算管理的每一個環(huán)節(jié)。2.完整性原則：省級部門的所有收支都應(yīng)納入預(yù)算管理，做到不遺漏、不隱瞞。無論是常規(guī)的辦公經(jīng)費，還是專項的項目資金，都要完整地體現(xiàn)在預(yù)算之中。就像整理衣柜，所有的衣物都要分類整理收納，不能有遺漏。我們鼓勵大家在預(yù)算編制階段，全面梳理各項收支項目，確保預(yù)算的完整性。3.科學性原則：預(yù)算編制要基于科學的預(yù)測和分析，結(jié)合部門的工作目標、任務(wù)以及歷史數(shù)據(jù)等因素，合理確定預(yù)算收支規(guī)模和結(jié)構(gòu)。不能盲目估計，要像建筑師設(shè)計房屋一樣，精確計算每一個部分的用料和成本。希望大家在編制預(yù)算時，充分運用科學的方法和工具，提高預(yù)算的科學性和準確性。4.績效性原則：我們要注重預(yù)算資金的使用效益，將預(yù)算安排與績效目標緊密結(jié)合。每一筆資金的支出都應(yīng)該有相應(yīng)的產(chǎn)出和效果，就像種下一顆種子，要看到它開花結(jié)果。我們鼓勵大家在預(yù)算執(zhí)行過程中，關(guān)注績效目標的實現(xiàn)情況，及時調(diào)整優(yōu)化，確保資金發(fā)揮最大效益。5.公開透明原則：預(yù)算管理過程要保持公開透明，接受各方監(jiān)督。讓預(yù)算信息在陽光下運行，就像打開窗戶，讓陽光照進來，這樣大家都能清楚了解資金的來源和去向。希望大家積極支持預(yù)算信息公開工作，共同營造公開透明的預(yù)算管理環(huán)境。四、預(yù)算管理職責分工1.省級部門職責負責組織、指導所屬單位的預(yù)算管理工作，就像船長引領(lǐng)船員，確保整個船隊朝著正確的方向前進。制定本部門預(yù)算管理制度和工作流程，為下屬單位提供明確的工作指引。匯總審核所屬單位的預(yù)算草案，對各項數(shù)據(jù)進行嚴格把關(guān)，如同質(zhì)檢員檢查產(chǎn)品質(zhì)量，確保預(yù)算草案的準確性和合理性。并在此基礎(chǔ)上編制本部門的預(yù)算草案，報財政部門審核。負責本部門預(yù)算的執(zhí)行、調(diào)整以及決算工作，及時掌握預(yù)算執(zhí)行情況，根據(jù)實際情況進行合理調(diào)整，就像司機根據(jù)路況調(diào)整車速，確保預(yù)算執(zhí)行順利進行。同時，按照規(guī)定編制決算報告，如實反映部門預(yù)算執(zhí)行結(jié)果。2.所屬單位職責按照省級部門的要求，結(jié)合本單位的實際情況，編制本單位的預(yù)算草案。要認真分析自身的工作任務(wù)和資金需求，像為自己的小家庭制定開支計劃一樣，合理安排每一筆預(yù)算。并按時報送省級部門審核。負責本單位預(yù)算的執(zhí)行工作，嚴格按照批準的預(yù)算使用資金，確保專款專用。同時，建立健全內(nèi)部預(yù)算管理制度，加強對預(yù)算執(zhí)行情況的日常監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)問題并解決。根據(jù)省級部門的要求，配合做好預(yù)算調(diào)整和決算工作，如實提供相關(guān)數(shù)據(jù)和資料。五、預(yù)算編制1.預(yù)算編制準備省級部門應(yīng)在財政部門布置預(yù)算編制工作前，組織所屬單位開展預(yù)算編制準備工作。收集整理上一年度預(yù)算執(zhí)行情況、本年度工作計劃和項目規(guī)劃等相關(guān)資料，就像準備食材一樣，為預(yù)算編制做好充分準備。組織所屬單位進行預(yù)算編制培訓，讓大家熟悉預(yù)算編制的政策、方法和流程。就像給新入職的員工進行入職培訓一樣，確保每個參與預(yù)算編制的人員都能清楚知道自己該做什么、怎么做。2.收入預(yù)算編制所屬單位應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)定，結(jié)合自身實際情況，合理預(yù)測各項收入。包括財政撥款收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、上級補助收入等。要充分考慮市場變化、政策調(diào)整等因素，不能過于樂觀或保守。例如，對于事業(yè)收入，要參考以往的業(yè)務(wù)量和收費標準，同時關(guān)注市場競爭情況，合理確定收入預(yù)算。省級部門對所屬單位報送的收入預(yù)算進行審核匯總，確保收入預(yù)算的真實性、合理性和完整性。審核過程中，如果發(fā)現(xiàn)問題，要及時與所屬單位溝通，共同分析調(diào)整。3.支出預(yù)算編制基本支出預(yù)算編制：所屬單位應(yīng)按照財政部門規(guī)定的定員定額標準，結(jié)合本單位的人員編制和實際情況，編制基本支出預(yù)算。包括人員經(jīng)費和日常公用經(jīng)費，要確保每一項支出都有合理的依據(jù)。比如，人員經(jīng)費要根據(jù)人員工資標準、社保政策等準確計算；日常公用經(jīng)費要參考過往的支出水平和實際需求。項目支出預(yù)算編制：所屬單位應(yīng)根據(jù)本單位的工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，提出項目支出預(yù)算申請。項目要明確實施內(nèi)容、實施期限、資金需求等，并按照規(guī)定編制項目申報文本。項目申報文本要詳細、具體，能夠清晰反映項目的必要性、可行性和預(yù)期效益。省級部門對所屬單位報送的項目支出預(yù)算進行審核篩選，優(yōu)先保障重點項目和民生項目。對于不符合要求的項目，要及時反饋所屬單位進行調(diào)整完善。4.預(yù)算草案報送所屬單位應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)，將經(jīng)本單位負責人審核簽字后的預(yù)算草案報送省級部門。就像學生按時交作業(yè)一樣，確保預(yù)算編制工作按時推進。省級部門對所屬單位報送的預(yù)算草案進行匯總審核，編制本部門的預(yù)算草案，并按照財政部門規(guī)定的格式和要求，在規(guī)定時間內(nèi)報送財政部門審核。六、預(yù)算執(zhí)行1.預(yù)算執(zhí)行責任省級部門和所屬單位是預(yù)算執(zhí)行的責任主體，要切實履行預(yù)算執(zhí)行職責。就像接力賽中的運動員，每個人都要跑好自己的那一棒，確保預(yù)算執(zhí)行工作順利進行。省級部門應(yīng)建立健全預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對所屬單位的預(yù)算執(zhí)行情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并督促整改。所屬單位要嚴格按照批準的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算用途和金額。2.資金支付管理所屬單位應(yīng)按照財政部門規(guī)定的資金支付方式和程序，辦理資金支付業(yè)務(wù)。無論是財政直接支付還是財政授權(quán)支付，都要確保支付的準確性和安全性。要認真審核支付申請，確保資金支付符合預(yù)算規(guī)定和相關(guān)要求。省級部門要加強對所屬單位資金支付情況的監(jiān)督管理，防止出現(xiàn)違規(guī)支付行為。如果發(fā)現(xiàn)有違規(guī)支付的情況，要嚴肅處理，追究相關(guān)人員的責任。3.預(yù)算執(zhí)行分析省級部門和所屬單位應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行分析制度，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析。分析預(yù)算執(zhí)行進度、支出結(jié)構(gòu)、資金使用效益等方面的情況，找出存在的問題和原因。就像定期對身體進行體檢一樣，及時發(fā)現(xiàn)健康隱患。根據(jù)預(yù)算執(zhí)行分析結(jié)果，采取相應(yīng)的措施加以改進。如果預(yù)算執(zhí)行進度緩慢，要分析原因，加快執(zhí)行進度；如果資金使用效益不高，要研究改進措施，提高資金使用效益。七、預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算調(diào)整情形預(yù)算執(zhí)行中，如遇國家政策調(diào)整、不可抗力等特殊情況，對預(yù)算執(zhí)行產(chǎn)生重大影響的，可以申請預(yù)算調(diào)整。比如，國家出臺新的稅收政策，導致部門稅收收入大幅減少；或者遭遇自然災(zāi)害，需要增加應(yīng)急救災(zāi)資金等。預(yù)算調(diào)整應(yīng)嚴格按照規(guī)定的程序進行，不得隨意調(diào)整預(yù)算。就像修改游戲規(guī)則一樣，必須經(jīng)過規(guī)定的流程和審批。2.預(yù)算調(diào)整程序所屬單位需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)向省級部門提出申請，說明調(diào)整的原因、項目和金額等情況。省級部門對所屬單位的預(yù)算調(diào)整申請進行審核，符合規(guī)定的，匯總編制本部門的預(yù)算調(diào)整方案，報財政部門審批。財政部門對省級部門報送的預(yù)算調(diào)整方案進行審核，經(jīng)批準后下達預(yù)算調(diào)整批復。省級部門和所屬單位應(yīng)按照財政部門的批復執(zhí)行預(yù)算調(diào)整。八、決算1.決算編制省級部門和所屬單位應(yīng)按照財政部門的規(guī)定，在年度終了后，及時清理核實全年預(yù)算收支和往來款項，準確編制決算草案。決算草案要真實、準確、完整地反映部門預(yù)算執(zhí)行情況。就像學期結(jié)束后，學生要認真總結(jié)自己一學期的學習成果一樣，我們要如實反映一年來的預(yù)算執(zhí)行情況。所屬單位的決算草案應(yīng)經(jīng)本單位負責人審核簽字后報送省級部門。省級部門對所屬單位報送的決算草案進行審核匯總，編制本部門的決算草案，并按照規(guī)定的時間和要求報送財政部門。2.決算審核與批復財政部門對省級部門報送的決算草案進行審核，審核內(nèi)容包括決算數(shù)據(jù)的真實性、準確性、完整性以及預(yù)算執(zhí)行情況等。審核過程中，如果發(fā)現(xiàn)問題，會及時通知省級部門進行核實調(diào)整。財政部門審核通過后，向省級部門批復決算。省級部門應(yīng)在收到財政部門決算批復后，及時向所屬單位批復決算。3.決算分析與公開省級部門和所屬單位應(yīng)加強決算分析工作，通過對決算數(shù)據(jù)的分析，總結(jié)預(yù)算管理經(jīng)驗，發(fā)現(xiàn)存在的問題，為改進預(yù)算管理提供參考。就像考試后分析錯題一樣，總結(jié)經(jīng)驗教訓，提高成績。省級部門應(yīng)按照規(guī)定將本部門決算信息向社會公開，接受公眾監(jiān)督。公開的內(nèi)容要真實、準確、完整，讓公眾清楚了解部門預(yù)算執(zhí)行情況。九、監(jiān)督與考核1.監(jiān)督檢查省級部門應(yīng)建立健全預(yù)算監(jiān)督檢查機制，定期或不定期對所屬單位的預(yù)算管理情況進行監(jiān)督檢查。檢查內(nèi)容包括預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整、決算等各個環(huán)節(jié)。就像定期對工廠的生產(chǎn)流程進行檢查一樣，確保每個環(huán)節(jié)都符合規(guī)范。積極配合財政、審計等部門的監(jiān)督檢查工作，如實提供相關(guān)資料和情況。對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要認真整改，及時糾正違規(guī)行為。2.考核評價建立預(yù)算管理考核評價制度，對所屬單位的預(yù)算管理工作進行考核評價?？己藘?nèi)容包括預(yù)算編制質(zhì)量、預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用效益、決算編制等方面。通過考核評價，激勵所屬單位提高預(yù)算管理水平。根據(jù)考核評價結(jié)果，對預(yù)算管理工作成績突出的所屬單位給予表彰和獎勵；對預(yù)算管