2025年西寧市稅務系統(tǒng)遴選面試練習題帶詳解含答案第一題：2024年國家稅務總局提出“稅費服務現(xiàn)代化”改革方向，要求以數(shù)字化、智能化、個性化服務為抓手，推動辦稅繳費從“能辦”向“好辦”“愿辦”升級。結(jié)合西寧市實際（如高原地區(qū)辦稅半徑大、少數(shù)民族納稅人占比18%、新能源產(chǎn)業(yè)稅收貢獻度超30%等特點），請你談談如何在基層稅務部門落實這一改革要求。詳解：此題重點考察考生對稅收政策的理解能力、結(jié)合地方實際的創(chuàng)新思維以及系統(tǒng)推進工作的統(tǒng)籌能力。需緊扣“稅費服務現(xiàn)代化”核心，從數(shù)字化工具應用、個性化服務供給、區(qū)域特色融合三個維度展開，同時體現(xiàn)對西寧地域特征的精準把握。答案：落實“稅費服務現(xiàn)代化”需立足西寧“高原城市+民族地區(qū)+新興產(chǎn)業(yè)聚集”的三重特征，重點做好三方面工作：一是構(gòu)建“數(shù)字服務矩陣”破解地域限制。針對辦稅半徑大問題，推廣“遠程虛擬窗口”，在湟中區(qū)、大通縣等偏遠縣區(qū)設置“稅費服務驛站”，配備智能辦稅終端和遠程視頻坐席，實現(xiàn)發(fā)票申領、申報更正等200項高頻業(yè)務“就近辦、遠程幫”；開發(fā)藏漢雙語版電子稅務局，增設“高原辦稅助手”模塊，自動推送海拔3000米以上地區(qū)辦稅廳的供氧設備、取暖設施等便民信息，減少納稅人因環(huán)境不適導致的辦稅障礙。二是打造“民族特色服務包”滿足多元需求。針對18%的少數(shù)民族納稅人，組建由藏族、回族、土族業(yè)務骨干組成的“石榴籽服務團隊”，在城東區(qū)、湟源縣等聚居區(qū)開展“雙語政策大篷車”活動，用“鄉(xiāng)音+案例”解讀民族貿(mào)易企業(yè)增值稅優(yōu)惠、農(nóng)牧民專業(yè)合作社所得稅減免等政策；聯(lián)合青海民族大學建立“稅費服務翻譯基地”，將最新稅收政策、操作指南翻譯成藏文、蒙古文等5種文字，通過“稅企通”平臺定向推送。三是聚焦“新能源產(chǎn)業(yè)”定制服務方案。針對西寧新能源產(chǎn)業(yè)（光伏、鋰電）稅收貢獻超30%的特點，成立“鏈主企業(yè)服務專班”，為比亞迪、青海高景等龍頭企業(yè)建立“一戶一檔”，跟蹤其產(chǎn)能擴張、技術研發(fā)等全周期涉稅需求；與科技部門共享企業(yè)研發(fā)投入數(shù)據(jù)，通過稅收大數(shù)據(jù)預填研發(fā)費用加計扣除表單，實現(xiàn)“申報即享受”；在甘河工業(yè)園區(qū)等產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)設立“新能源辦稅專窗”，提供留抵退稅“即申即審”服務，2023年該區(qū)域企業(yè)平均退稅到賬時間已壓縮至1.2個工作日，2025年目標壓縮至0.5個工作日。第二題：西寧市稅務局計劃在2025年4月第34個全國稅收宣傳月期間，聯(lián)合市工商聯(lián)、市場監(jiān)管局開展“稅惠潤企·助力高原經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展”主題活動。作為活動負責人，你會如何策劃實施？詳解：此題考察組織協(xié)調(diào)能力，需體現(xiàn)活動的針對性、創(chuàng)新性和實效性。需關注“高原經(jīng)濟”特色，結(jié)合西寧“四地建設”（高原美麗城鎮(zhèn)、清潔能源、生態(tài)旅游、綠色有機農(nóng)畜產(chǎn)品），設計貼合企業(yè)需求的活動形式，同時注重部門協(xié)同和成果轉(zhuǎn)化。答案：活動策劃將圍繞“精準滴灌、多維聯(lián)動、長效賦能”主線，分三個階段推進：籌備階段（3月120日）：一是需求調(diào)研。通過“線上問卷+線下座談”收集企業(yè)需求，重點調(diào)研新能源、生態(tài)旅游、藏毯加工等西寧特色產(chǎn)業(yè)的政策疑問，梳理出“留抵退稅操作流程”“文旅企業(yè)差額征稅適用條件”等10類高頻問題。二是方案制定。聯(lián)合市工商聯(lián)、市場監(jiān)管局成立專項工作組，明確分工：稅務部門負責政策解讀、案例編寫；工商聯(lián)負責組織企業(yè)代表；市場監(jiān)管局提供新辦企業(yè)名單。三是物料準備。制作藏漢雙語版《高原企業(yè)稅惠政策一本通》，涵蓋清潔能源稅收優(yōu)惠、生態(tài)保護稅減免等15項政策；拍攝“稅惠故事”微視頻3部，選取青?？煽晌骼锫糜伟l(fā)展公司（享受文旅企業(yè)增值稅減免）、時代新能源（享受高新技術企業(yè)所得稅優(yōu)惠）等典型企業(yè)錄制。實施階段（4月130日）：開展“四個一”系列活動。一是“一場政策直播”：4月10日通過“西寧稅務”抖音號直播，邀請業(yè)務骨干解讀《青海省支持高原經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展稅費政策指引》，設置“連麥答疑”環(huán)節(jié)，提前收集的10類問題現(xiàn)場解答，直播后提供“政策要點長圖”推送。二是“一輪入企服務”：組織20支“稅商聯(lián)動服務隊”，深入光伏產(chǎn)業(yè)園區(qū)、塔爾寺景區(qū)周邊、海東農(nóng)畜產(chǎn)品加工基地等重點區(qū)域，為100家企業(yè)提供“一對一”輔導，針對藏毯加工企業(yè)提出的“出口退稅周期長”問題，現(xiàn)場協(xié)調(diào)開通“綠色通道”，承諾3個工作日內(nèi)辦結(jié)。三是“一次特色宣傳”：在中心廣場、莫家街等人流量大的場所設置“稅惠互動打卡點”，布置“高原稅惠地圖”（標注各區(qū)縣特色產(chǎn)業(yè)對應的政策），設計“稅收知識投壺”“政策問答轉(zhuǎn)盤”等互動游戲，吸引市民參與。四是“一批成果展示”：聯(lián)合市電視臺制作“稅惠潤高原”專題節(jié)目，展播活動期間典型案例；在《西寧日報》開設“稅企對話”專欄，刊登企業(yè)負責人談稅惠獲得感的文章?？偨Y(jié)階段（5月110日）：一是效果評估。通過問卷調(diào)查統(tǒng)計企業(yè)政策知曉率（目標90%以上）、問題解決率（目標95%以上）；分析活動期間12366熱線相關咨詢量，評估宣傳覆蓋面。二是長效機制。將“稅商聯(lián)動服務隊”常態(tài)化，每月15日固定為“企業(yè)服務日”；梳理活動中收集的企業(yè)建議，形成《優(yōu)化高原企業(yè)服務清單》，提交局黨委作為年度重點工作推進。第三題：你在辦稅服務廳導稅崗值班時，遇到一位藏族老人前來代兒子辦理個人所得稅匯算清繳。老人只會說藏語，手機顯示兒子的個稅APP提示“存在境外所得未申報”，但老人不清楚具體情況，情緒較為激動，聲稱“從未去過國外，肯定是系統(tǒng)出錯”。此時你會如何處理？詳解：此題考察應急處突能力和服務意識，需體現(xiàn)“語言溝通—情緒安撫—問題解決”的邏輯鏈，同時結(jié)合少數(shù)民族服務細節(jié)，如語言翻譯、耐心解釋等。答案：我會分四步處理：第一步：建立有效溝通。立即請藏語熟練的同事協(xié)助，用藏語向老人問好：“阿爸，您好！別著急，我們慢慢幫您解決。”遞上熱水，引導至安靜的輔導室，避免大廳圍觀影響老人情緒。第二步：了解具體情況。通過藏語同事翻譯，詢問老人基本信息：兒子姓名、身份證號、工作單位（得知其子在青海某國際物流企業(yè)工作，負責對尼泊爾的貨物運輸）；查看手機個稅APP提示（顯示“2023年從尼泊爾某公司取得勞務報酬3萬元未申報”）。向老人解釋：“您兒子因工作原因取得境外收入，按稅法規(guī)定需要申報，但可能他自己沒注意到，不是系統(tǒng)出錯，我們幫您核實清楚?！钡谌剑汉藢嵦幚韱栴}。一是登錄金三系統(tǒng)查詢其子個稅申報記錄，確認境外所得信息來源于尼泊爾合作企業(yè)的代扣代繳申報（該企業(yè)通過國際稅收信息交換系統(tǒng)傳遞了數(shù)據(jù)）。二是聯(lián)系其子本人（通過老人提供的手機號），用漢語解釋：“您在尼泊爾取得的勞務報酬屬于境外所得，需在年度匯算時申報，否則可能影響信用。我們可以遠程指導您操作，或者幫您代辦?！比歉鶕?jù)老人意愿，若選擇代辦，指導老人用兒子手機登錄個稅APP，進入“綜合所得年度匯算”模塊，添加境外所得信息，系統(tǒng)自動計算應補/退稅額（經(jīng)計算，該筆收入已在尼泊爾繳納稅款，可按稅收協(xié)定抵免，最終無需補稅）。第四步：跟蹤反饋。辦理完成后，用藏語向老人說明結(jié)果：“阿爸，已經(jīng)幫您兒子申報好了，這筆收入在國外交過稅，國內(nèi)不用再補。以后有問題可以隨時來大廳，我們有藏語服務窗口?！绷粝伦约旱穆?lián)系方式，提醒老人有疑問可隨時聯(lián)系。事后將此案例記錄在《少數(shù)民族納稅人服務臺賬》，建議大廳增設“雙語導稅崗”公示牌，方便類似情況快速處理。第四題：你所在的稅源管理科負責西寧經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)200戶企業(yè)的稅費管理，其中15戶是省級“專精特新”企業(yè)。科長安排你牽頭制定《“專精特新”企業(yè)稅費服務方案》，但科里老同事老張認為“企業(yè)規(guī)模小，沒必要投入太多精力”，年輕同事小李覺得“直接套用總局模板就行，不用創(chuàng)新”。你會如何推進方案制定？詳解：此題考察團隊協(xié)作能力和溝通技巧，需體現(xiàn)“換位思考—凝聚共識—推動落實”的思路，重點解決老同事的認知偏差和年輕同事的惰性思維，同時突出方案的針對性。答案：我會從以下三方面推進：首先，主動溝通，統(tǒng)一思想。利用午休時間分別與老張、小李交流。對老張：“張哥，我理解您擔心人手不夠，但‘專精特新’企業(yè)是西寧產(chǎn)業(yè)升級的關鍵，比如科發(fā)環(huán)保（轄區(qū)企業(yè)）的高原污水處理技術全國領先，一旦發(fā)展壯大，稅收貢獻和帶動效應會很強?？偩忠矎娬{(diào)要‘抓大不放小’，咱們提前服務，以后管理會更順暢?！睂π±睿骸靶±?，總局模板是基礎，但西寧的‘專精特新’企業(yè)很多涉及高原特色技術（如光伏組件耐寒研發(fā)），他們的研發(fā)費用歸集、無形資產(chǎn)攤銷有特殊需求，我們結(jié)合實際補充內(nèi)容，方案才更有價值，說不定還能成為全省樣板。”其次，分工協(xié)作，整合資源。組織科務會討論方案框架，邀請老張負責“政策梳理”（發(fā)揮其經(jīng)驗優(yōu)勢，梳理研發(fā)費用加計扣除、高新技術企業(yè)所得稅優(yōu)惠等政策）；小李負責“需求調(diào)研”（利用其熟悉數(shù)字化工具的特點，設計電子問卷并電話訪談企業(yè)）；我負責“特色服務設計”（結(jié)合開發(fā)區(qū)管委會提供的企業(yè)技術攻關清單，匹配稅收支持措施）。同時，聯(lián)系稅政一科（所得稅）、稅政二科（貨勞稅）提供政策指導，確保方案專業(yè)性。最后，突出特色，確保實效。方案核心設計三個模塊：一是“政策直達”，建立“一戶一策”檔案，通過稅收大數(shù)據(jù)自動識別企業(yè)可享受的政策，每月10日前推送《稅惠提示單》（如科發(fā)環(huán)保2025年預計投入研發(fā)費500萬元，提示其可加計扣除400萬元）。二是“成長陪伴”，針對企業(yè)上市、技術轉(zhuǎn)讓等關鍵節(jié)點，提供“稅收健康體檢”，重點排查關聯(lián)交易定價、跨境支付稅務備案等風險。三是“訴求快辦”，開通“專精特新”企業(yè)服務專線，72小時內(nèi)響應訴求；與開發(fā)區(qū)管委會共建“企業(yè)服務站”，每月15日聯(lián)合開展“政策沙龍”。方案初稿完成后，邀請3戶企業(yè)代表座談征求意見，根據(jù)反饋調(diào)整“研發(fā)費用輔助賬填寫指引”等內(nèi)容，最終形成《西寧經(jīng)開區(qū)“專精特新”企業(yè)稅費服務20條》，經(jīng)科長審核后印發(fā)實施。第五題：習近平總書記強調(diào)“稅收在國家治理中發(fā)揮基礎性、支柱性、保障性作用”。結(jié)合稅務遴選崗位要求和自身經(jīng)歷，談談你為什么報考西寧市稅務系統(tǒng)，以及入職后如何發(fā)揮作用。詳解：此題考察崗位匹配度，需體現(xiàn)對稅務工作的深刻理解、個人經(jīng)歷與崗位的契合點，以及未來工作的具體規(guī)劃，避免空泛表態(tài)。答案：報考西寧市稅務系統(tǒng)，主要基于三方面考慮：一是價值認同。我出生在青海海東，見證了家鄉(xiāng)從“貧瘠之地”到“光伏之都”的變遷，稅收在其中發(fā)揮了重要作用——2020年青海某光伏企業(yè)因留抵退稅3000萬元渡過資金難關，如今已成長為行業(yè)龍頭。這讓我深刻認識到，稅務工作不僅是收稅，更是服務地方發(fā)展、助力民生改善的重要抓手，與我“扎根高原、服務家鄉(xiāng)”的人生理想高度契合。二是能力匹配。我大學主修財政學，曾在省稅務局實習，參與過“便民辦稅春風行動”資料整理，熟悉電子稅務局操作和稅收政策；工作后在某企業(yè)擔任稅務會計3年，獨立完成過200多戶次納稅申報、研發(fā)費用加計扣除備案，積累了一線辦稅經(jīng)驗；此外，我能熟練使用藏語（母親是藏族），曾為公司藏族同事解答過個稅問題，這對服務西寧少數(shù)民族納稅人有優(yōu)勢。三是情感歸屬。我的祖父是西寧第一代稅務專管員，常跟我講“騎著馬翻山越嶺收稅”的故事；父親現(xiàn)在仍是城北區(qū)稅務局干部，他“把納稅人的事當自家事”的工作態(tài)度深深影響了我。報考西寧稅務，既是延續(xù)家族使命，也是將個人發(fā)展融入地方稅收事業(yè)的選擇。入職后，我將從三方面發(fā)揮作用：一是做“政策落實的執(zhí)行者”。針對西寧新能源、生態(tài)旅游等特色產(chǎn)業(yè)，主動學習《支持青藏高原生態(tài)保護和高質(zhì)量發(fā)