2015年6月，世界經(jīng)濟(jì)論壇(WorldEconomicForum,WEF)發(fā)表「金融服務(wù)的未來」報(bào)告中指出，F(xiàn)inTech與數(shù)字化浪潮將引發(fā)傳統(tǒng)金融業(yè)的「破壞式創(chuàng)新」；隔年8月又發(fā)表「未來的金融基礎(chǔ)設(shè)施」報(bào)告，進(jìn)一步點(diǎn)出，區(qū)塊鏈技術(shù)具有降低交易成本與提升交易效率的潛力，以區(qū)塊鏈技術(shù)作為基礎(chǔ)設(shè)施的金融服務(wù)，極有可能撼動(dòng)當(dāng)代的商業(yè)教條，并重塑今日的商業(yè)流程。然而，報(bào)告中也提醒，區(qū)塊鏈技術(shù)不是萬靈丹，而是打造下一個(gè)世代金融服務(wù)基礎(chǔ)設(shè)施地基中的重要一環(huán)。不同于以往先有業(yè)務(wù)需求，再選定技術(shù)方案之發(fā)展模式，區(qū)塊鏈?zhǔn)窃醋杂诒忍貛?Bitcoin)的技術(shù)方案，以「去中介化」(Decentralization)為概念，嘗試在金融領(lǐng)域?qū)ふ铱赡軕?yīng)用的業(yè)務(wù)需求；惟原生型區(qū)塊鏈技術(shù)方案因與金融實(shí)務(wù)不符，勢(shì)須修正，且修正的技術(shù)方案需要在實(shí)驗(yàn)平臺(tái)上進(jìn)行概念驗(yàn)證(ProofofConcept,POC)，并經(jīng)過創(chuàng)新金融服務(wù)之研究及探討，循此發(fā)展模式并得到充分驗(yàn)證后，才可能加以實(shí)作及商轉(zhuǎn)(如圖1)。財(cái)金信息公司(以下稱財(cái)金公司)為全國(guó)金融信息與跨行交易處理之樞紐，肩負(fù)提供金融機(jī)構(gòu)及社會(huì)大眾「便捷的金流服務(wù)、穩(wěn)定的作業(yè)系統(tǒng)及安全的交易環(huán)境」之重任，秉持協(xié)助金融機(jī)構(gòu)發(fā)揮整體綜效之理念，并促進(jìn)省內(nèi)支付系統(tǒng)平臺(tái)之多元化發(fā)展；爰于某某105年9月20日邀集省內(nèi)金融機(jī)構(gòu)與周邊單位成立「金融區(qū)塊鏈研究暨應(yīng)用發(fā)展委員會(huì)」(以下稱「金融區(qū)塊鏈委員會(huì)」)，期能建置可行之金融區(qū)塊鏈業(yè)務(wù)實(shí)驗(yàn)平臺(tái)，俾與先導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行連線驗(yàn)證。本文以「區(qū)塊鏈技術(shù)」及「區(qū)塊鏈網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)」為主軸，輔以「金融區(qū)塊鏈委員會(huì)」實(shí)作驗(yàn)證之辦理情形，簡(jiǎn)介區(qū)塊鏈技術(shù)的發(fā)展、適性與應(yīng)用。二、區(qū)塊鏈技術(shù)區(qū)塊鏈技術(shù)系源自比特幣底層技術(shù)之組合，包括用以建構(gòu)「區(qū)塊」與「鏈」之鏈結(jié)關(guān)系的密碼學(xué)(Cryptography)技術(shù)，以及在網(wǎng)際網(wǎng)絡(luò)環(huán)境中、實(shí)現(xiàn)節(jié)點(diǎn)間交易與區(qū)塊之共識(shí)機(jī)制的分散式系統(tǒng)(DistributedSystem)技術(shù)。比特幣此一原生型區(qū)塊鏈技術(shù)，系采用非認(rèn)許式(non-permissioned)匿名制之虛擬貨幣技術(shù)，在現(xiàn)實(shí)世界里并沒有合適的應(yīng)用；因此，為符合實(shí)務(wù)需求而有不同的演化。有的技術(shù)方案增加了智能合約的功能，而成為區(qū)塊鏈應(yīng)用平臺(tái)(如Ethereum)；有的技術(shù)方案支援認(rèn)許式實(shí)名制，而成為企業(yè)級(jí)方案(如Hyperledger)；有的技術(shù)方案則拋棄了「區(qū)塊鏈」這個(gè)名稱，改稱「分散式帳本技術(shù)」(DistributedLedgerTechnology,DLT，如Corda)。這些演化后的技術(shù)實(shí)作，迄今仍無一致的標(biāo)準(zhǔn)，而且由于技術(shù)本身尚未成熟，在可見的未來，仍將持續(xù)修正與演化；以下就比特幣(Bitcoin)、以太坊(Ethereum)、超級(jí)帳本(Hyperledger)及Corda等4個(gè)技術(shù)方案(如圖2)，略述其技術(shù)內(nèi)容與發(fā)展情形。c.rda(左上：比特幣、右上：以太坊、左下：超級(jí)帳本、右下：Corda)(一)比特幣(Bitcoin)比特幣是迄今發(fā)展最為成功的虛擬貨幣，自2009年1月開始運(yùn)作，至今已逾8年。事實(shí)上，正是因?yàn)楸忍貛诺某晒Γ藗儾砰_始關(guān)注與討論區(qū)塊鏈技術(shù)。一項(xiàng)業(yè)務(wù)的成功，通常是應(yīng)用得當(dāng)?shù)募夹g(shù)與多贏的商業(yè)模式之結(jié)合。比特幣的業(yè)務(wù)是「鑄幣」與「點(diǎn)對(duì)點(diǎn)移轉(zhuǎn)」，為了比特幣業(yè)務(wù)量身訂做的底層技術(shù)，采用「工作量證明」(ProofofWork,POW)與挖礦報(bào)酬的設(shè)計(jì)，讓比特幣在沒有中央控管、匿名且互不信任的網(wǎng)際網(wǎng)絡(luò)環(huán)境中，創(chuàng)造了多贏的商業(yè)模式，成為最成功的虛擬貨幣網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。然而，匿名性亦讓比特幣成為不法分子洗錢與黑市買賣的管道，而不穩(wěn)定的匯率波動(dòng)，致使比特幣不具有價(jià)值儲(chǔ)存功能；當(dāng)考慮采用比特幣原生型區(qū)塊鏈技術(shù)來建置金融服務(wù)平臺(tái)時(shí)，須一并考慮POW共識(shí)決演算機(jī)制的「清算最終性」(SettlementFinality)問題。(二)以太坊(Ethereum)以太坊是一個(gè)具有智能合約(SmartContract)功能的區(qū)塊鏈技術(shù)平臺(tái)，號(hào)稱是優(yōu)于比特幣的「下一代虛擬貨幣」與「去中介化」應(yīng)用平臺(tái)，同樣是采用POW與挖礦報(bào)酬的設(shè)計(jì)，其「鑄造」出來的以太幣(Ether)是當(dāng)前市值第二高的虛擬貨幣，僅次于比特幣。在區(qū)塊鏈上執(zhí)行智能合約是以太坊最重要的技術(shù)貢獻(xiàn)，智能合約可以用來開發(fā)各種應(yīng)用程序，其中「去中介化自治組織」(DecentralizedAutonomousOrganization,DAO)型式的應(yīng)用程序，有潛力讓原本無法執(zhí)行、或執(zhí)行成本過高的營(yíng)運(yùn)模式成為可能；除了虛擬貨幣的鑄造與移轉(zhuǎn)外，用以太幣支付手續(xù)費(fèi)，以執(zhí)行智能合約，也是以太坊的業(yè)務(wù)之一。2016年4月，以太坊創(chuàng)建者VitalikButerin因?yàn)槭鄢鍪稚铣钟械乃姆种灰蕴珟哦馐苜|(zhì)疑；同年6月，以太坊上的去中介化自治組織－TheDAO被駭，造成市值5千萬美元的以太幣被轉(zhuǎn)移到黑客可以控制的分身上。因應(yīng)這次事件，TheDAO成員投票決定，透過砍掉重鏈的硬分岔方式，沒收遭竊的以太幣，打破了區(qū)塊鏈不可逆的神話；以太坊以較佳的POW演算效率，雖然淡化了清算最終性的問題，但相對(duì)地，讓交易安全問題更難以控制。(三)超級(jí)帳本(Hyperledger)超級(jí)帳本是Linux基金會(huì)的區(qū)塊鏈開源項(xiàng)目項(xiàng)目，匯聚了全球超過100家金融機(jī)構(gòu)、科技業(yè)者及區(qū)塊鏈技術(shù)團(tuán)隊(duì)，其子項(xiàng)目Fabric和以太坊并列為全球熱門的通用型區(qū)塊鏈技術(shù)。超級(jí)帳本采取開源、協(xié)作的方式，建置具有區(qū)塊鏈關(guān)鍵特性、開放標(biāo)準(zhǔn)、及跨產(chǎn)業(yè)別的區(qū)塊鏈技術(shù)平臺(tái)；期以此促進(jìn)區(qū)塊鏈技術(shù)的發(fā)展、及全球商業(yè)交易的轉(zhuǎn)型，并確保區(qū)塊鏈技術(shù)平臺(tái)，能適用于任何一家公司或行業(yè)。Fabric是超級(jí)帳本項(xiàng)目中主要的子項(xiàng)目，為認(rèn)許式區(qū)塊鏈技術(shù)。Fabric的架構(gòu)除基本的區(qū)塊鏈功能與智能合約模塊外，以會(huì)員服務(wù)(MembershipService)實(shí)現(xiàn)認(rèn)許式概念，惟其0.6-preview版本采用每筆交易皆須存取會(huì)員服務(wù)節(jié)點(diǎn)的設(shè)計(jì)架構(gòu)，導(dǎo)致單點(diǎn)失靈(SinglePointofFailure,SPOF)缺陷，此缺陷預(yù)計(jì)在1.0發(fā)行版本中可獲解決。此方案的技術(shù)、機(jī)制與營(yíng)運(yùn)模式，現(xiàn)階段尚欠成熟，采用以協(xié)作開源方式來開發(fā)區(qū)塊鏈技術(shù)，并進(jìn)行概念驗(yàn)證(POC)，需要投入很大的心力與資源，才足以面對(duì)多變的外在環(huán)境；如何借重外部專業(yè)顧問的協(xié)助，須納入重要考量。(四)Corda成立于2015年9月的R3聯(lián)盟，串聯(lián)全球超過50家大型金融機(jī)構(gòu)，號(hào)稱是全球最大的金融區(qū)塊鏈聯(lián)盟。2016年4月，R3聯(lián)盟技術(shù)長(zhǎng)RichardG.Brown在他的部落格介紹，R3聯(lián)盟正著手進(jìn)行開發(fā)用于金融服務(wù)的「分散式帳本技術(shù)(DLT)」平臺(tái)－Corda。Corda是個(gè)重新設(shè)計(jì)的DLT平臺(tái)，用來記錄、管理、以及同步金融機(jī)構(gòu)間的協(xié)議。Corda沒有全體性的資料共享機(jī)制，這是Corda與其他區(qū)塊鏈技術(shù)平臺(tái)的主要差別；惟有與協(xié)議相關(guān)、并有正當(dāng)理由的當(dāng)事人，才能看到相關(guān)協(xié)議資料。此外，Corda上沒有虛擬貨幣。RichardG.Brown提到，Corda關(guān)注的重點(diǎn)是協(xié)議，并且考慮到金融協(xié)議的管理現(xiàn)實(shí)，Corda需要的不只是共識(shí)系統(tǒng)，更需要讓業(yè)務(wù)邏輯容易撰寫、讓既有程序容易整合，Corda聚焦于公司之間的互通性。Corda在2016年11月開源，并成為超級(jí)帳本項(xiàng)目下的子項(xiàng)目，迄今仍在開發(fā)中。以上四大區(qū)塊鏈技術(shù)，涵蓋目前與金融應(yīng)用有關(guān)的技術(shù)類型；單從POC的角度來看，任何技術(shù)方案均值得嘗試，惟應(yīng)將資源限制納入考量。當(dāng)考慮未來的作業(yè)需求與營(yíng)運(yùn)實(shí)務(wù)時(shí)，除須考慮技術(shù)發(fā)展的成熟度外，當(dāng)技術(shù)應(yīng)用涉及全體金融機(jī)構(gòu)時(shí)，更須審慎評(píng)估技術(shù)門檻造成的障礙。總之，平臺(tái)的開發(fā)與建構(gòu)應(yīng)保留設(shè)計(jì)彈性，俾利未來能介接其他平臺(tái)應(yīng)用。三、區(qū)塊鏈網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)區(qū)塊鏈網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)架構(gòu)為分散式系統(tǒng)，由網(wǎng)絡(luò)上的區(qū)塊鏈節(jié)點(diǎn)所組成，提供區(qū)塊鏈服務(wù)；區(qū)塊鏈節(jié)點(diǎn)負(fù)責(zé)驗(yàn)證、執(zhí)行并記錄交易，所有節(jié)點(diǎn)透過共識(shí)機(jī)制，共同維護(hù)帳本的一致性。「確保帳本的一致性」是由中心式架構(gòu)轉(zhuǎn)為分散式系統(tǒng)的過程中，首要面對(duì)的問題，顯然地，分散式系統(tǒng)如果無法確保交易處理結(jié)果的一致性，任何建立于其上的業(yè)務(wù)應(yīng)用，都無法正常運(yùn)作。根據(jù)CAP定理(如圖3)，分散式系統(tǒng)不可能同時(shí)確保一致性(Consistency)、可用性因此，不論采用何種技術(shù)方案來建置區(qū)塊鏈網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，都會(huì)有某項(xiàng)被弱化的特性。(一)一致性(Consistency)「一致性」系指交易資料在分散式系統(tǒng)所有節(jié)點(diǎn)上的副本，都是相同的。「一致性」讓交易資料在所有節(jié)點(diǎn)副本(replica)上的修改(增/刪/改)操作，要么全部成功、要么全部失敗；亦即，交易資料的修改操作，對(duì)于整個(gè)系統(tǒng)而言，是原子性(atomic)操作。(二)可用性(Availability)顧名思義，「可用性」是指在客戶端提出交易請(qǐng)求的時(shí)候，可以得到回應(yīng)；惟應(yīng)注意系統(tǒng)「可用」，并不代表所有節(jié)點(diǎn)的交易請(qǐng)求回應(yīng)皆是一致的，這種情況，我們?nèi)匀徽f系統(tǒng)是可用的。(三)分區(qū)容忍性(PartitionTolerance)在分散式系統(tǒng)中，節(jié)點(diǎn)之間透過網(wǎng)絡(luò)連接，如果發(fā)生了非預(yù)期的網(wǎng)絡(luò)連接問題，就形成分區(qū)。「分區(qū)容忍性」系指除了網(wǎng)絡(luò)節(jié)點(diǎn)全部故障之外，所有子節(jié)點(diǎn)集合的故障，都不能導(dǎo)致整個(gè)系統(tǒng)不回應(yīng)。對(duì)虛擬貨幣網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)而言，公開的網(wǎng)際網(wǎng)絡(luò)環(huán)境，顯然無法避免網(wǎng)絡(luò)分區(qū)；所以，諸如比特幣及以太坊等類型的虛擬貨幣網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，無法同時(shí)確保CAP定理的一致性與可用性。如前所述，比特幣采用POW共識(shí)決算法，在網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的節(jié)點(diǎn)間同步交易資料，然而POW共識(shí)決算法「最長(zhǎng)鏈勝出」的競(jìng)爭(zhēng)本質(zhì)，不免弱化了CAP的一致性，盡管相對(duì)提高了可用性；可以說，原生型區(qū)塊鏈網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)所號(hào)稱的高可用度，某種程度上，是用一致性換來的。相較于比特幣，以太坊雖然提升了POW演算效率，但從CAP定理的意義來看，在本質(zhì)上被POW弱化的一致性，并未改變。原生型區(qū)塊鏈網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)因?yàn)樵诂F(xiàn)實(shí)世界里沒有合適的應(yīng)用，故朝實(shí)務(wù)需求的方向修正，演化出的認(rèn)許式技術(shù)方案，采用可以確保一致性的共識(shí)機(jī)制，以同步節(jié)點(diǎn)間的交易資料。基于CAP定理，在確保一致性的前提下，降低網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)出現(xiàn)分區(qū)的機(jī)率，可以提高網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的可用性；反之，如果網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)容易出現(xiàn)分區(qū)，則其可用性將相對(duì)降低。因此，若要有效降低網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)出現(xiàn)分區(qū)的機(jī)率，則意謂區(qū)塊鏈節(jié)點(diǎn)必須受到比較集中式的控管，甚至將主機(jī)硬件集中在一處，而這似乎又與區(qū)塊鏈宣稱的「去中介化」、「分散式帳本」等基本概念相違背。為兼顧金融監(jiān)理及金融業(yè)務(wù)發(fā)展需求，「金融區(qū)塊鏈委員會(huì)」現(xiàn)階段采用「認(rèn)許式(permissioned)實(shí)名制」區(qū)塊鏈技術(shù)，建置「金融區(qū)塊鏈業(yè)務(wù)實(shí)驗(yàn)平臺(tái)」(以下稱「區(qū)塊鏈服務(wù)平臺(tái)」，如圖4)進(jìn)行實(shí)作驗(yàn)證，同時(shí)保留設(shè)計(jì)彈性，俾于未來能介接其他認(rèn)許式實(shí)名制之技術(shù)平臺(tái)。「區(qū)塊鏈服務(wù)平臺(tái)」系由金融機(jī)構(gòu)與財(cái)金公司的節(jié)點(diǎn)共同組成，具有會(huì)員管理功能，由網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的管理者來管理主機(jī)節(jié)點(diǎn)及使用者的存取權(quán)限；金融機(jī)構(gòu)可以自建節(jié)點(diǎn)加入平臺(tái)，或以API介接財(cái)金公司共享節(jié)點(diǎn)的方式，存取區(qū)塊鏈服務(wù)。「區(qū)塊鏈服務(wù)平臺(tái)」上各個(gè)節(jié)點(diǎn)所采用之設(shè)備等級(jí)、硬件效能，以及網(wǎng)絡(luò)頻寬、節(jié)點(diǎn)距離等因素，都會(huì)影響平臺(tái)的整體效能；而平臺(tái)效能除影響交易處理時(shí)間外，也影響網(wǎng)絡(luò)分區(qū)的發(fā)生機(jī)率、與分區(qū)發(fā)生后的回復(fù)時(shí)效，連帶影響平臺(tái)的可用性。四、金融區(qū)塊鏈實(shí)作驗(yàn)證「去中介化」是區(qū)塊鏈應(yīng)用的核心概念，區(qū)塊鏈網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的參與者「集體共同」維護(hù)一份「分散式帳本」，區(qū)塊鏈上登錄的資料具有「公開、透明且無法更動(dòng)」的特性，網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的所有關(guān)系人都能取得可以信任的帳本與交易紀(jì)錄，可有效降低、甚至消除包括核帳等交易后人工處理相關(guān)作業(yè)成本；區(qū)塊鏈網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)建構(gòu)的是一個(gè)新型態(tài)的網(wǎng)絡(luò)信任機(jī)制，可在不需要「受信任第三方」的狀態(tài)下，解決交易過程中產(chǎn)生的信任問題，故「經(jīng)濟(jì)學(xué)人」雜志稱區(qū)塊鏈為「信任機(jī)器」(TrustMachine)。當(dāng)談到區(qū)塊鏈技術(shù)與金融應(yīng)用時(shí)，基于區(qū)塊鏈可以在不需要「受信任第三方」的狀態(tài)下，完成「點(diǎn)對(duì)點(diǎn)」交易，因而「轉(zhuǎn)帳」成為常被提到的應(yīng)用選項(xiàng)之一；惟在金融支付領(lǐng)域，確保交易的一致性與最終性，是設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的首要前提，典型的設(shè)計(jì)如財(cái)金公司跨行系統(tǒng)的3-Way訊息架構(gòu)。而區(qū)塊鏈分散式系統(tǒng)的一致性，代表著網(wǎng)絡(luò)上所有的節(jié)點(diǎn)要么全數(shù)同意某筆交易、或者全數(shù)不同意，絕不能發(fā)生部分同意、部分不同意這種不一致的情況。由于分散式系統(tǒng)的資料同步與共識(shí)機(jī)制，「區(qū)塊」中的交易必須、且只能循序逐筆執(zhí)行，區(qū)塊鏈網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)在本質(zhì)上便無法一致地、實(shí)時(shí)更新與同步帳本資料；未來，除非在技術(shù)上能有新的突破，否則，現(xiàn)階段的區(qū)塊鏈技術(shù)尚不適合作為實(shí)時(shí)交易處理系統(tǒng)，尤其是「轉(zhuǎn)帳」此類大量且高頻的交易。區(qū)塊鏈技術(shù)迄今的實(shí)作仍不脫帳本的本質(zhì)，惟其帳本數(shù)據(jù)庫記載的交易紀(jì)錄之間，由于缺少關(guān)聯(lián)性與索引鍵值，亦不適合用來開發(fā)具有復(fù)雜查詢作業(yè)需求之應(yīng)用。然而，區(qū)塊鏈不需要「受信任第三方」、其信任機(jī)制及公開、透明與資料無法更動(dòng)等特性，仍是值得善加利用的優(yōu)點(diǎn)；舉凡「參與者眾多、跨產(chǎn)業(yè)平臺(tái)、作業(yè)流程繁多、管控復(fù)雜、信息不透明」等交易類型，都是可考慮進(jìn)行區(qū)塊鏈應(yīng)用與實(shí)作驗(yàn)證之領(lǐng)域。以下將從「資料公開、透明且無法更動(dòng)」與「新型態(tài)的網(wǎng)路信任機(jī)制」等兩項(xiàng)區(qū)塊鏈特性，簡(jiǎn)介「金融區(qū)塊鏈委員會(huì)」選定之第一階段實(shí)作驗(yàn)證項(xiàng)目：「企業(yè)資金管理－金融XML未完成交易處理」及「公益捐款」兩項(xiàng)應(yīng)用。(一)企業(yè)資金管理－金融XML未完成交易處理「金融XML」業(yè)務(wù)于92年5月起開辦，提供企業(yè)「24小時(shí)全年無休」跨行資金調(diào)撥服務(wù)。金融XML系統(tǒng)提供企業(yè)用戶透過個(gè)人計(jì)算機(jī)或相關(guān)設(shè)備發(fā)動(dòng)交易，透過網(wǎng)際網(wǎng)絡(luò)以金融XML之訊息格式傳送給金融機(jī)構(gòu)，憑以辦理資金調(diào)撥、傳送和付款相關(guān)指示及信息查詢、在線融資等各項(xiàng)金融服務(wù)；在跨行交易部分，金融XML系統(tǒng)的訊息設(shè)計(jì)承襲了ATM跨行系統(tǒng)采用的3-Way訊息架構(gòu)，在3-Way訊息架構(gòu)下，以第3道確認(rèn)(Con?rm)訊息確保交易的最終性。如圖5，當(dāng)財(cái)金公司或收款銀行未能收到「付款確認(rèn)」訊息時(shí)，財(cái)金公司或收款銀行的系統(tǒng)無法解除交易懸置(pending)狀態(tài)，此類交易即為「未完成交易」；因?yàn)樯形创_認(rèn)「未完成交易」的最終性，收款銀行無法將交易款項(xiàng)入帳予收款企業(yè)，若不能于當(dāng)日解除交易懸置狀態(tài)，將導(dǎo)致企業(yè)資金調(diào)度問題，而財(cái)金公司也會(huì)有延時(shí)結(jié)帳的風(fēng)險(xiǎn)。為此，財(cái)金公司每日以紙本方式傳真「未完成交易明細(xì)表」予付款銀行，由付款銀行逐筆確認(rèn)后，將確認(rèn)結(jié)果以紙本傳真回覆給財(cái)金公司；財(cái)金公司統(tǒng)整所有付款銀行的回覆結(jié)果后，再以紙本方式傳真「未完成交易處理結(jié)果明細(xì)表」給收款銀行，收款銀行方能據(jù)以辦理入帳，而財(cái)金公司才能完成結(jié)帳，金融XML－未完成交易紙本作業(yè)處理(如圖6)。人工紙本作業(yè)的問題，是效率限制；尤其當(dāng)網(wǎng)絡(luò)或系統(tǒng)發(fā)生異常而導(dǎo)致大量未完成交易時(shí)，人工紙本的作業(yè)方式，容易發(fā)生處理不及的情形，進(jìn)而衍生資金撥轉(zhuǎn)及延時(shí)結(jié)帳等問題。區(qū)塊鏈訴求的「資料公開、透明且無法更動(dòng)，所有人都能取得可以信任的帳本與交易紀(jì)錄」的特性，很適合應(yīng)用在這類「交易完成后的人工處理作業(yè)」。如圖7，財(cái)金公司將金融XML未完成交易登載到區(qū)塊鏈上，由付款銀行更新區(qū)塊鏈上的交易結(jié)果，同樣地，收款銀行可以將未收到財(cái)金公司確認(rèn)訊息的金融XML未完成交易登載到區(qū)塊鏈上，由財(cái)金公司直接在區(qū)塊鏈上更新交易結(jié)果；基于區(qū)塊鏈的特性，區(qū)塊鏈網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的參與者「集體共同」維護(hù)一份「分散式帳本」，區(qū)塊鏈「資料公開、透明且無法更動(dòng)」的特性，可做為交易查詢回覆的憑據(jù)，并降低交易后人工處理與紙張作業(yè)之成本。(二)公益捐款一般而言，公益捐款的作業(yè)架構(gòu)(如圖8)分成：(1)民眾透過現(xiàn)金捐款或是銀行轉(zhuǎn)帳方式進(jìn)行捐款；(2)由慈善機(jī)構(gòu)開立收據(jù)予捐款人；(3)慈善機(jī)構(gòu)匯集捐款款項(xiàng)后，委托銀行代管善款；(4)對(duì)于符合捐助標(biāo)準(zhǔn)之個(gè)人或團(tuán)體，再由慈善機(jī)構(gòu)以現(xiàn)金或是物資方式捐助之。在現(xiàn)行的