2025年泰安市稅務系統遴選面試練習題附詳細解析含答案第一題：2024年國家稅務總局提出“以數治稅”背景下，泰安市稅務局試點推行“智能算稅”服務，通過稅收大數據自動預填申報數據，納稅人確認后即可一鍵提交。但部分納稅人反映“系統自動提供的數據與實際業務有偏差”“操作界面復雜不會用”，還有企業財務人員認為“減少了人工核對環節，可能存在稅收風險”。作為泰安市稅務局工作人員，領導讓你針對這些問題提出優化方案，你會怎么做？解析：本題重點考察考生的問題解決能力和對“以數治稅”政策的理解，需結合基層稅務工作實際，從問題收集、原因分析、技術優化、宣傳輔導、風險防控等維度系統作答。需注意既要回應納稅人具體訴求，又要維護“智能算稅”提升辦稅效率的核心目標，體現稅務部門“服務+管理”的雙重職能。參考答案：針對“智能算稅”推行中的問題，我將從以下五方面制定優化方案：一是建立問題快速收集反饋機制。聯合征管、納服、信息中心成立專項工作組，通過電子稅務局彈窗、征納互動平臺留言、12366熱線轉辦、辦稅服務廳現場登記等多渠道收集納稅人具體問題，按“數據偏差類”“操作困難類”“風險擔憂類”分類建賬，3個工作日內完成問題匯總并標注高頻共性問題。二是精準分析問題根源。對于數據偏差問題，調取納稅人申報數據與金稅四期、增值稅發票管理系統、社保非稅系統等數據源比對，重點核查跨系統數據同步時效（如當月社保數據是否T+1同步）、行業特殊業務規則匹配度（如建筑企業外地預繳數據是否自動抓取），聯合稅政部門確認政策適用標準是否統一；操作界面問題需請信息中心進行用戶體驗測試，重點關注60歲以上納稅人、小微企業財務人員等群體的操作路徑，統計頁面跳轉次數、關鍵按鈕位置、提示語清晰度；風險擔憂問題需調研企業財務人員實際工作場景，了解其對自動算稅覆蓋業務范圍（如是否包含視同銷售、資產損失等復雜業務）、數據修改權限（如是否支持人工調整及留痕）的具體顧慮。三是實施技術迭代優化。針對數據偏差，一方面優化數據同步規則，對跨系統數據設置“強制校驗+人工復核”雙保險（如土地增值稅清算數據與不動產登記系統數據不一致時自動預警），另一方面為制造業、建筑業等特殊行業開發“行業規則包”，由稅政部門梳理20項常見業務場景（如研發費用加計扣除、留抵退稅）的算稅邏輯，嵌入系統作為備選模板供納稅人選擇；針對操作界面，簡化“智能算稅”入口層級（從原4級菜單調整為首頁快捷按鈕），增加“一鍵咨詢”浮窗實時連接智能客服，對關鍵步驟添加動畫演示（如數據確認環節用動態箭頭標注核對重點）；針對風險防控，在系統中增加“風險提示”模塊，自動掃描算稅結果與企業歷史申報數據、行業均值的差異（如毛利率偏離超過20%時彈出提示），同時開放“人工調整”功能，允許納稅人修改數據并強制填寫調整說明，系統自動留存修改痕跡供后續管理。四是開展分層分類輔導。制作“智能算稅”操作指南，針對小微企業推出“10分鐘短視頻”，重點演示“數據核對問題反饋提交申報”全流程；針對重點稅源企業，組織“一對一”上門輔導，由稅收管理員結合企業近3年申報數據演示系統算稅邏輯，解答復雜業務場景疑問；在辦稅服務廳設置“智能算稅體驗區”，安排導稅員現場指導操作，收集即時反饋；通過電子稅務局向已使用該功能的納稅人推送“使用反饋問卷”，對提出有效建議的納稅人給予“辦稅積分”獎勵。五是建立長效跟蹤機制。優化后首月設置“試運行觀察期”，每日監控系統使用率、問題發生率、納稅人滿意度（通過辦稅服務評價器、征納互動平臺評分采集）；每月召開優化復盤會，根據運行數據調整技術規則和輔導重點；聯合風控部門抽取100戶企業開展算稅結果抽查，比對系統算稅數據與人工核算數據的差異率，確保整體誤差率控制在3%以內；將“智能算稅”優化成效納入基層分局績效考核，重點考核問題解決及時率、納稅人投訴下降率、系統使用率提升幅度。第二題：泰安市稅務局計劃聯合市工商聯、中小企業協會開展“稅惠助企·共話發展”專題座談會，重點面向制造業中小微企業宣傳2025年新出臺的增值稅加計抵減、研發費用加計扣除等政策。領導讓你負責組織，你會如何策劃實施？解析：本題考察組織協調能力，需緊扣“專題座談會”的特點，突出政策宣傳的針對性、互動性和實效性。需注意前期調研企業需求、中期設計互動環節、后期跟蹤落實效果，避免流于形式。參考答案：我將按照“需求導向、精準對接、長效跟進”的思路，分三階段推進：前期籌備階段（提前15天）：一是摸清企業需求。通過市工商聯、中小企業協會發放電子問卷，收集企業最關注的政策點（如加計抵減比例、研發費用范圍界定）、常見困惑（如會計核算要求、留存備查資料），篩選出10家不同規模（小、中、規上）、不同類型（裝備制造、新材料、食品加工）的制造業企業作為重點發言對象；二是確定會議議程。設置“政策解讀+案例演示+現場答疑+需求征集”四大環節，邀請稅政一科（負責增值稅）、所得稅科（負責研發費用）業務骨干作為主講人，準備10個本地企業適用政策的典型案例（如某機械制造企業2024年研發投入500萬元，按新政策可多享受200萬元扣除）；三是做好通知動員。通過工商聯公眾號、中小企業協會會員群發布會議通知，明確“可現場提交個性化政策需求”吸引參與，最終確定50戶企業代表參會，提前3天發送會議資料（包括政策原文、案例匯編、問題征集表）。現場實施階段（會議當天）：一是開場引導（30分鐘）。由分管局長致辭，強調“政策落實就是最好的服務”，介紹2025年泰安市支持制造業發展的總體稅務舉措；二是政策解讀（60分鐘）。稅政一科主講人結合問卷中企業最關注的“加計抵減適用行業范圍擴大”“計算方式調整”等問題，用“政策要點+新舊對比+案例計算”方式講解，重點演示《增值稅加計抵減測算表》填寫；所得稅科主講人針對“研發費用輔助賬簡化”“委托研發費用扣除比例”等疑問，結合企業案例說明“直接投入費用”“人員人工費用”的歸集方法，展示規范的輔助賬模板；三是互動答疑（60分鐘）。設置“企業提問專家解答同類企業補充”環節，對企業提出的“集團公司研發費用分攤”“虧損企業是否適用加計扣除”等問題，由業務骨干當場解答并記錄；四是需求征集（30分鐘）。發放《企業涉稅需求清單》，收集企業在發票申領、留抵退稅、跨區域涉稅事項等方面的具體訴求，承諾“能當場解決的3個工作日內反饋，需上級明確的10個工作日內跟進”。后期跟進階段（會議后1個月）：一是整理問題臺賬。將現場收集的42個問題分類，其中15個政策執行問題由稅政部門形成《政策執行口徑問答》，通過電子稅務局推送全體制造業企業；27個個性化需求（如某企業反映“跨區預繳申報流程復雜”）分解至對應的稅源管理分局，3個工作日內制定解決方案；二是開展“政策落實回頭看”。選取10戶參會企業，由稅收管理員上門輔導，幫助企業運用新政策測算2025年稅收減免額，現場指導電子稅務局申報操作；三是擴大宣傳覆蓋面。將會議視頻剪輯成“政策解讀短視頻”，在“泰安稅務”抖音號、微信公眾號發布，針對未參會企業開展“線上答疑直播”，確保政策宣傳無死角。第三題：你在辦稅服務廳導稅崗值班時，一位企業會計情緒激動地說：“我們公司上個月通過電子稅務局申請增值稅留抵退稅，系統顯示‘已受理’，但10天了還沒到賬，打12366說在‘審核中’，找稅源管理分局說‘資料不全’，現在資金鏈要斷了，你們到底怎么回事？”你會如何處理？解析：本題考察應急應變能力和服務意識，需遵循“安撫情緒快速核實協同解決反饋跟蹤”的邏輯，體現稅務人員“急納稅人所急”的服務態度和跨部門協作能力。參考答案：我會按以下步驟處理：第一步：安撫情緒，獲取信息。立即引導納稅人到休息室，遞上溫水，語氣誠懇地說：“您先別著急，您的情況我已經了解，我們一定全力幫您解決。為了更快處理，能請您提供一下公司名稱、統一社會信用代碼嗎？我馬上查詢進度。”同時記錄納稅人陳述的“電子稅務局顯示已受理但未到賬”“12366和稅源分局說法不一致”等關鍵信息。第二步：系統核查，確認原因。通過金稅四期系統查詢該企業留抵退稅流程狀態，發現系統顯示“稅務分局審核中”，但具體審核節點停留在“實地核查環節”。聯系稅源管理分局分管留抵退稅的張科長，得知企業申請時上傳的“資產負債表”中“貨幣資金”項目與銀行對賬單存在50萬元差異，需要企業補充說明資金流向，但分局未通過電子稅務局或電話通知企業，僅在內部流程中備注“資料待補”，導致信息傳遞不暢。第三步：協同解決，明確時限。向納稅人解釋：“經核實，您的退稅申請因財務報表中的貨幣資金數據需要補充說明，之前可能因溝通不到位沒及時通知您。現在我們馬上處理：一是我幫您準備《情況說明》模板，您可以當場填寫并加蓋公章；二是聯系稅源分局，今天內完成補充資料審核；三是審核通過后，我們會協調收入核算科加快退庫流程，正常情況下2個工作日內稅款就能到賬。”同時將稅源分局聯系人電話、我的工作電話寫在便簽上交給納稅人，承諾“有任何進展我會第一時間通知您”。第四步：跟蹤反饋，改進工作。當天下午跟進稅源分局審核進度，企業提交《情況說明》后2小時完成審核；次日上午確認收入核算科已發送《稅收收入退還書》至國庫；下午聯系納稅人確認稅款到賬，詢問是否還有其他需求。事后向大廳負責人匯報，建議在留抵退稅流程中增加“進度提醒”功能（如電子稅務局推送待辦任務、短信通知關鍵節點），避免因信息不對稱引發納稅人焦慮。第四題：你和同事小王共同負責一項重點工作——編寫《泰安市制造業稅費優惠政策指引》，你負責收集整理政策，小王負責案例編寫。但小王近期因家中有事經常請假，導致案例部分進度滯后，領導詢問進度時，小王卻推脫說“是政策整理部分不夠詳細，影響了案例編寫”。你會如何處理？解析：本題考察人際溝通能力，需體現大局意識、溝通技巧和責任擔當，既要維護團隊團結，又要推動工作進展，避免激化矛盾。參考答案：我會從以下三方面處理：首先，保持冷靜，客觀分析。理解小王因家庭原因影響工作的不易，同時反思自身工作是否存在可優化之處：政策整理是否按案例編寫需求分類（如按行業、優惠類型）？提供的政策文件是否完整（是否包括總局公告、省局操作指引）？政策更新是否及時（是否同步2025年新出臺政策）？經自查，政策整理已按“增值稅、企業所得稅、財產行為稅”分類，涵蓋近3年所有相關政策，但可能未標注“政策適用條件”“執行期限”等關鍵信息，確實可能給案例編寫帶來不便。其次，主動溝通，協同推進。選擇小王工作相對空閑的時間（如午休后），用關心的語氣開場：“小王，聽說家里最近事情多，你辛苦了。咱們的政策指引編寫確實有點緊，我想和你聊聊怎么一起把進度趕上去。我整理的政策部分可能有些地方沒標清楚，比如研發費用加計扣除的‘負面清單行業’，你編案例時是不是需要更明確的適用條件？我可以把政策要點提煉成‘適用對象、優惠內容、辦理流程’表格，這樣你寫案例時更方便。另外，你手頭的案例寫到哪部分了？需要我幫忙收集企業實例嗎？我可以聯系稅源管理分局要些典型案例素材。”通過換位思考，讓小王感受到支持而非指責。最后，分工協作，匯報進展。與小王重新梳理任務節點：我用2天時間將政策整理成“要點表格”，并補充“常見問題解答”；小王用3天完成已收集案例的初步編寫，我協助核對案例中的政策適用是否準確；共同用1天完成初稿，提交領導前互相審核。向領導匯報時，重點說明“小王克服家庭困難，在案例編寫中融入了很多企業實際場景，讓指引更接地氣；我也優化了政策整理方式，確保案例與政策精準對應”，突出團隊合作成果。第五題：泰安市稅務局提出“做有溫度的稅務人”，要求干部職工既要嚴格執法又要柔性服務。結合報考崗位，談談你如何理解“有溫度的稅務人”，以及你將如何踐行這一要求。解析：本題考察崗位匹配度和價值觀，需結合稅務工作實際，將“溫度”具體化為服務舉措，避免空泛表態，體現對稅務職業的深刻理解。參考答案：我理解的“有溫度的稅務人”，是在堅持“法治底線”的前提下，用“換位思考的共情、精準高效的服務、靈活務實的方法”讓納稅人感受到稅務部門的人文關懷。具體到我報考的稅政科崗位，我將從三方面踐行：一是以“政策落實有準度”傳遞溫度。稅政科是落實稅收政策的“中樞”，我會深入學習2025年支持先進制造業、綠色產業等重點領域的稅收政策，針對泰安市“新型工業化強市”戰略，主動梳理“高新技術企業低稅率”“環保設備投資額抵免”等政策清單，制作《泰安市重點產業稅惠一本通》。在政策執行中，對存在爭議的業務（如“制造業中小微企業延緩繳納稅費”的“銷售額”界定），主動調研企業實際經營模式，向上級爭取“泰安特色”執行口徑，避免“一刀切”讓企業錯失優惠。二是以“答疑解惑有速度”傳遞溫度。稅政科承擔著政策咨詢的職責，我會建立“政策問題臺賬”，對12366轉辦、基層分局請示的問題，一般問題當天答復，復雜問題3個工作日內聯合業務骨干研討并給出指導意見。針對納稅人普遍關心的“研發費用輔助