天麟公司管理流程報告

——天麟公司管理咨詢報告之六深圳北京上海香港北京天麟房地產開發二零零一年十月四日V1版1目錄前言戰略規劃流程預算、財務、審計流程人力資源管理流程工程管理流程〔不包括業務性流程〕2前言天麟必須建立一系列有效的管理流程來確保天麟公司的高效運作。這些流程將構成天麟公司的管理軟件。在實踐中，天麟公司應該不斷調整與提高流程的適宜性，以使其貼切地符合公司的業務特點。3天麟公司應全面實施新的管理控制程序來保證管理的體系提升1、開展方向“我們希望成為什么樣的公司？〞2、戰略方案“怎樣才能到達目標？〞3、經營運作方案“怎樣追蹤進程？〞4、行動“下一步做什么？〞5、評估與戰略考核“有什么樣經驗與教訓？〞宏圖方向目標結果全面方案工程審批招標資本方案信息管理系統追蹤審計詳細方案工程評估4在董事會的指導下，天麟公司運營團隊制定公司的戰略方案與經營運作方案并需要取得董事會的批準集團公司方案會議天麟公司方案會議天麟公司方案考核時間：參與人時間：準備:五月至十月董事會與天麟公司經理人員1-2天氣氛：對抗性，向方案設想和假定挑戰以證明天麟公司確實竭盡全力形勢分析長遠設想及戰略業績目標所需資源行動方案內容：每月一次：季度：總經理月度方案進展報告實際與方案相比較不可預見情況方案天麟公司高層領導與公司執行董事總經理理事會〔天麟公司總經理，財務總監與集團高層領導層年度：天麟公司總經理及集團高級領導高層領導人員在各種方案和考核實際結果所花的時間占其管理時間的50%以上時間：三月人員：董事會及天麟公司總經理目的；交流經營結果；下一年度預測；3年戰略方案；分享成功5采取‘管理四程序’是天麟公司對董事會保證業績的關鍵制定一項方案促使公司資產在長期內增值著重點立于“在哪個市場競爭？〞和“怎樣去競爭？〞確定今后三年內的業績經營目標并確認隨之應采用的行動以便能到達目標制定一項財務性的“業績合同書〞；甲、乙方為董事會和天麟公司領導，時間為下一個財務年度以經營指標為根底，逐項考核為保證天麟公司戰略的執行來合理分配集團公司內部的有限資金保證每個工程方案起到“物有所值“和帶來財務上回報建立一支卓有能力的管理人才隊伍，為參與公司今后領導做準備查明、考核及追蹤主要10－20管理人才的業績戰略方案財務方案人力資源管理工程運作方案P&LKPI開支：凈現值內部報酬6目錄前言戰略規劃流程預算、財務、審計流程人力資源管理流程工程管理流程〔不包括業務性流程〕7戰略和方案控制是董事會管理控制系統的核心相關信息戰略實施方案年度方案預算責任中心實施/執行方案預算執行分析評估(季)年度業績考核相關信息戰略規劃(目標和戰略)不同的情形假想

修訂修訂

考核監控規劃調整改進相關信息戰略實施方案年度方案預算責任中心實施/執行方案預算執行分析評估(季)年度業績考核8天麟公司應該指令專人負責進行連續的戰略規劃并由總經理向董事會定期匯報市場機會分析發展宏圖經營目標戰略措施所需資源發展藍圖市場目標顧客地域產品產品/服務價值觀業務系統關鍵合作伙伴戰略（如：力爭同業第一或第二）財務效益（如：利潤收入增長率）運作（如：市場份額）資本主要資本次要資本人才管理人才工程人才經銷人才行動時間進度責任制經營計劃資本計劃經營計劃人才計劃顧客競爭對手公司內部評估項目9戰略規劃的過程

戰略實施使命Mission目的Goal戰略Strategy決策Decision行動Action戰略選擇戰略分析規劃元素規劃要點關鍵問題我們應當做什么？我們最終去往何方？我們選擇了什么樣的程序〔routine〕？我們怎樣使我們選擇的決定可以到達我們的目的地？我們有什么樣的選擇？我們該這樣做嗎？10天麟公司戰略和方案控制的機制職責劃分戰略規劃戰略實施方案預算制定實施/執行分析/評估總經理公會董事會財務部總部其他職能部門(包括附屬機構)部門及工程討論審議和批準討論審議和批準討論審議和認可審閱月度/季度方案/預算執行情況審查方案/預算得執行報告并做相應指示主持具體的研討

和制定工作主持制定方案/預算批準編制總體方案/預算定期系統了解集團公司年度方案執行

情況并及時向最高管理層報告重要信

息

協助起草月度/季度/年度計劃執行偏差分析報告參與研討分析制訂相應的財務實

施方案本部門預算編制集團總體方案/預算對方案/預算的執行情況從財務數據

方面進行監控，并及時向總裁辦公會

報告重要信息起草預算方案月度/季度執行偏差分析報告參與研討分析參與相關局部制定本部門方案/預算草案財務部及最高管理層協

商并根據要求修訂確保本部門方案預算執行及時說明方案/預算執行出現困難的

原因本部門方案/預算執行情況初步分析、判斷參與研討分析參與相關局部制定本部門方案/預算草案財務部及最高管理層協

商并根據要求修訂確保本部門方案預算執行及時說明方案/預算執行出現困難的

原因本部門方案/預算執行情況初步分析、判斷內容周期/特點戰略目標(經營額

利潤、資產收益

率等)實現目標的戰略

方針如何實施戰略規劃

的細化方案(包括資

源分配框架)對多種方案進行分

析并作出決策明確年度量化目標和任務

方案(經營額、利潤、現金

流、應收帳款周期、庫存

周期等)具體的年度資源分配各業務單元及職能部門實施執行預算

方案并定期做總結匯報對預算方案的執行情況進行分析

和評估建議采取有關措施改進實施或調

整預算方案任何部門/個人都

可提出戰略設想沒有嚴格的時間性

(可以長期保持不

變，不過一旦市場

環境的某些要素發

生變化，就要調整)非系統性明確的時間性(通常

3-5年)系統性、程式性框架的分析和討論

多于定量的細節的

東西圍繞工程或業務活動通常以年度為單位(每年9

月份開始制定下一年度)以戰略實施方案為框架來

制定圍繞責任中心(部門)每季度或每月至少每季度一次11通常分別作長期戰略，中期〔三年〕和年度方案112323銷售計劃業績計劃/預算工程方案長期戰略方案中期方案年度方案12戰略規劃和實施的管理流程(一)：制定與審批愿景及戰略目標制定功能戰略、業務開展戰略及整體戰略規劃審議修改批準最高管理層對公司戰略規劃進行討論并提出修改意見公司最高管理層提出愿景和戰略目標戰略開展部根據修改意見，主持修改；各職能部門和子公司參與修改。修改稿提交最高管理層最高管理層最終批準公司戰略規劃13董事會對于天麟的工作有參與決策權時，標準的程序如下：決策過程的標準程序程序描述天麟公司董事會決策部門對決策負責的活動評價相對意見的提出評價通過繼續進行對決策負責的設計和方案草擬評價天麟公司的建議在預定期限內得出結論筆洗進行的是相對意見的提出，總部的職責共同評價總部的相對意見當天麟公司的總部意見不能統一的時候由決策機關意見按決策層意見進行是否否是14戰略規劃和實施的管理流程(二)：實施及監控目標分解各職能部門制定相關局部的實施方案并交戰略開展部匯總、討論戰略開展部制定整體實施方案并提交最高管理層討論最高管理層批準實施方案實施與監控職能部門/子公司根據實施方案來開展工作戰略開展部根據年度的實施情況來回憶和調整實施方案并報最高管理層最高管理層每年度深入討論一次戰略實施方案，審議和批準相應的調整和修改15月報告和季報告的時間也做了統一的規定報告本月或本季度本年度累計本年度最終結算2001年9月實際值TDM偏離方案TDM％2001年元月至9月實際值TDM偏離方案TDM％與去年比較％2001年全年累計實際值TDM偏離方案TDM％與去年比較％2001年3季實際值TDM偏離方案TDM％2001年元月至9月實際值TDM偏離方案TDM％與去年比較％2001年全年累計實際值TDM偏離方案TDM％與去年比較％16目錄前言戰略規劃流程預算、財務、審計流程人力資源管理流程工程管理流程〔不包括業務性流程〕17公司年度業務控制指標和目標報經董事會批準后作為公司預算指標下達，由方案部門和財務部門組織業務預算和財務預算編制，由預算部進行匯總和平衡目標制定和計劃數據戰略規劃與責權相關的戰略－項目－資源中長期規劃及措施決策層制定目標通過程序利潤中心年度計劃總部單位的年度計劃總部單位的年度計劃各部、項目組的年度計劃實施過程中的實際數據經營計劃18方案/預算控制模式的審批和控制根據上一年度實際業績，按照戰略規劃及市場實際提出年度總指標及分解指標由上至下根據要求指標提出方案、預算；由上至下進行質詢和平衡；最終達成一致比方，每一季度董事會派執行董事與天麟公司總經理就方案和預算的執行情況進行深入地回憶，分析偏差，考慮調整措施而天麟總經理應同樣與各部門及工程組的領導回憶方案與預算的執行情況19預算方案管理流程(一)：制定及批準制定根據已分解的業績目標，其它職能部門制定年度部門預算方案，工程組制定年度經營預算方案其它職能部門、工程組與財務部共同分析、平衡預算方案并最終形成總預算審定最高管理層審議、討論總預算并提出修改意見財務部協調對總預算的修改，職能部門、工程組參與修改最高管理層最終批準總預算提出最高管理層提出年度財務業績目標財務部對業績目標進行分解至其它職能部門及工程組20預算方案管理流程(二)：執行及監控執行監控財務部負責預算執行情況的分析、監控并向最高管理層報告執行情況、修改意見最高管理層審核、討論執行情況及修改建議，并決定是否修改預算財務部負責預算修改并監控執行各職能部門、工程組執行預算方案并反響執行情況及修改意見21指標能否調整？上報預算草案財務部財務監控組利潤指標是否滿足？資產周轉率速動比率銷售費用/銷售額比率資產負債比……最高管理層討論溝通否是是否是否滿足戰略方案(指標)要求?協商平衡各責任中心銷售量預算能否調整？費用預算能否調整？專項預算能否延遲執行？……討論溝通財務與各業務單元協商相關預算的調整，并確定草稿上報最高管理層22只有形成有效的預算監控機制，預算的制定才有意義職責審查預算執行報告、偏差分析并做相應的指示最高管理層財務分析預算執行報告主持分析預算執行偏差的原因主持預算修訂向最高管理層報告預算執行分析、修改情況各責任中心負責預算執行定期作出預算執行報告(月/季)參與分析預算執行偏差的原因參與預算修訂向最高管理層提出預算執行報告23建立一套完善的會計體系并維持其有效地運行，是實現有效管理的根底決策分析會計系統財務分析財務報表經營記錄真實準確及時正確的經營決策24目錄前言戰略規劃流程預算、財務、審計流程人力資源管理流程工程管理流程〔不包括業務性流程〕25流程招聘任用流程流程文件編號本流程共2頁之第1頁生效日期:集團責任人備注人力資源部經理總裁、相關部門經理人力資源經理流程協調控制部門:人力資源部總責任人:人力資源部經理制訂人:審核:簽署:總裁相關部門及下屬公司編制人力配置需求表招聘或內調?內調流程內調招聘人力資源部提出人力配置申請(包括專業資質要求)下達特別指令(包括專業資質要求)發布、初選面試考評小組復試人事主管

人力配置需求表面試評分表內調流程面試考評小組成員由人力資源部、用人部門及相關部門人員臨時組成內調流程：人力資源部收集適合人員資料進行考核；適合者內部調動，辦理相關手續人力資源規劃人力資源部經理

26簽訂勞動合同流程招聘任用流程流程文件編號本流程共2頁之第2頁生效日期:集團責任人備注總裁培訓主管、相關部門經理人事主管流程協調控制部門:人力資源部總責任人:人力資源部經理制訂人:審核:簽署:總裁相關部門經理 相關部門及下屬公司入職培訓審批通過?辭退流程否是人力資源部人事主管人事主管

試用期員工考核表辭退流程建檔崗位培訓崗位考核入職考核撰寫考核表簽訂試用期合同人事主管培訓主管

27通知申請人流程調職流程流程文件編號本流程共1頁之第1頁生效日期:責任人備注總裁人力資源部經理人事主管流程協調控制部門:人力資源部總責任人:人力資源部經理制訂人:審核:簽署:總裁相關部門及下屬公司擬訂調職建議審批通過?填寫人事變動表否是人力資源部

調職申請報告人事變動表調職申請報告辦理相關手續人力規劃相關部門經理及下屬公司經理考核結果人事主管

28流程培訓流程流程文件編號本流程共1頁之第1頁生效日期:責任人備注總裁培訓主管培訓主管流程協調控制部門:人力資源部總責任人:人力資源部經理制訂人:審核:簽署:總裁相關部門及下屬公司培訓需求分析審批通過?實施方案否是人力資源部

部門培訓方案集團年度培訓方案部門培訓需求分析存檔人力規劃相關部門經理及下屬公司經理考核結果培訓主管

擬訂部門培訓方案培訓評審結果撰寫集團年度培訓方案培訓培訓考核相關部門經理及下屬公司經理培訓主管培訓主管培訓主管29匯總、統計考核結果撰寫獎懲建議對部門內人員進行考核流程員工業績考核流程流程文件編號本流程共2頁之第1頁生效日期:集團責任人備注流程協調控制部門:人力資源部總責任人:人力資源部經理制訂人:審核:簽署:總裁相關部門及下屬公司部門內考核人力資源部

員工業績考核評分表員工業績考核匯總表組織業績考核培訓人力資源部經理

根據權限表對規定人員進行考核

認可匯報考核結果和獎懲建議人力資源部經理存檔匯報通過通知考核結果和獎懲建議總裁、人力資源部經理30流程員工業績考核流程流程文件編號本流程共2頁之第2頁生效日期:集團責任人備注根據權限表部門經理流程協調控制部門:人力資源部總責任人:人力資源部經理制訂人:審核:簽署:總裁相關部門及下屬公司人力資源部被考核人與其直接上級進行溝通接受考核結果和獎懲建議實施獎懲人力資源部經理31流程員工能力考核流程流程文件編號本流程共2頁之第1頁生效日期:集團責任人備注流程協調控制部門:人力資源部總責任人:人力資源部經理制訂人:審核:簽署:總裁相關部門及下屬公司部門內考核人力資源部

員工能力考核評分表員工能力考核匯總表組織能力考核培訓人力資源部經理

對部門內人員進行考核匯總、統計、撰寫考核結果被考核人與其直接上級進行溝通根據權限表對規定人員進行考核

認可規定人員的考核結果通知本部門的考核結果匯報、通知考核結果人力資源部經理根據權限表根據權限表存檔通知匯報人力資源部經理32流程員工業績考核流程流程文件編號本流程共2頁之第2頁生效日期:集團責任人備注總裁人力資源部經理流程協調控制部門:人力資源部總責任人:人力資源部經理制訂人:審核:簽署:總裁相關部門及下屬公司審批通過?實施鼓勵方案否是人力資源部鼓勵建議

撰寫鼓勵建議業績考核結果綜合考核人力資源部經理存檔人力資源部經理人力資源部經理33目錄前言戰略規劃流程預算、財務、審計流程人力資源管理流程工程管理流程〔不包括業務性流程〕34工程管理能力的全面提升組織結構調整：天麟公司成為獨立法人實體設置營銷部、工程部等工程管理相關部門各部門協同一致，加強對工程的整體管理管理流程改善：建立系統的工程論證、選擇流程和工程管理流程，加強工程管理建立可靠的工程預算和資金籌集流程，加強資金管理考評體系建立：建立KPI業績考評體系，加強對中高層經理人員的業績管理根據業績表現公正地給與中高層管理人員獎懲，實現有效鼓勵天麟公司非業務性的工程管理能力的提升有賴于其他管理平臺的建立35結論對于準備投資的項目，進入投資項目管理流程對于被否決的項目，由投資部存檔，并進行跟蹤研究提交高層領導審議項目論證組提交集團高層項目的可行性分析報告：市場前景財務回報項目融資運作管理資金支持法律事務由總經理和各副總共同決定是否進行投資進行項目可行性綜合分析項目論證組各成員分別對項目可行性的各方面進行分析：市場前景財務回報項目融資運作管理資金支持法律事務*如果有合適的經理人選，可加入項目論證組，以盡早對相關行業有所了解經總經理批準后，由相關部門人員組成項目論證組：市場顧問財務顧問項目顧問財務部資金管理員法律事務部人員項目部后備經理*成立