本報(bào)告依據(jù)中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則編制O上海永利帶業(yè)股份有限公司擬收購(gòu)股權(quán)所涉及的上海柯泰克傳動(dòng)系統(tǒng)有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值項(xiàng)目天道資報(bào)字【2025】第25010111號(hào)天道亨嘉資產(chǎn)評(píng)估有限公司二O二五年四月二十五日法定評(píng)估業(yè)務(wù)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告天道資報(bào)字【2025】第25010111號(hào)上海永利帶業(yè)股份有限公司擬收購(gòu)股權(quán)所涉及的上海柯泰克傳動(dòng)系統(tǒng)有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值項(xiàng)目18,555,352.80元2025年04月25日天道亨嘉資產(chǎn)評(píng)估有限公司劉仁旭朱蘊(yùn)怡(資產(chǎn)評(píng)估師)正式會(huì)員編號(hào)：31190022正式會(huì)員編號(hào)：31210125(可掃描二維碼查詢備案業(yè)務(wù)信息)說明：報(bào)告?zhèn)浒富貓?zhí)僅證明此報(bào)告已在業(yè)務(wù)報(bào)備管理系統(tǒng)進(jìn)行了備案，不作為協(xié)會(huì)對(duì)該報(bào)告認(rèn)證、認(rèn)可的依據(jù)，也不作為資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其簽字資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員免除相關(guān)法律責(zé)任的依據(jù)。備案回執(zhí)生成日期：2025年04月23日ICP備案號(hào)京ICP備2020034749號(hào)天道亨嘉資產(chǎn)評(píng)估有限公司上海永利帶業(yè)股份有限公司擬收購(gòu)股權(quán)所涉及的上海柯泰克傳動(dòng)系統(tǒng)有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值項(xiàng)目·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告 1 3一、委托人、被評(píng)估單位和其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人 5 9三、評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍 9 五、評(píng)估基準(zhǔn)日 八、評(píng)估程序?qū)嵤┻^程和情況 十、評(píng)估結(jié)論 十一、特別事項(xiàng)說明 十二、評(píng)估報(bào)告使用限制說明 十三、評(píng)估報(bào)告日 附件 上海永利帶業(yè)股份有限公司擬收購(gòu)股權(quán)所涉及的天道亨嘉資產(chǎn)評(píng)估有限公司第1頁(yè)一、本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告依據(jù)財(cái)政部發(fā)布的資產(chǎn)評(píng)估基本準(zhǔn)則和中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)發(fā)布的資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則和職業(yè)道德準(zhǔn)則編制。二、委托人或者其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)規(guī)定和資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告載明的使用范圍使用資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。委托人或者其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人違反前述規(guī)定使用資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員不承擔(dān)責(zé)任。三、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告僅供委托人、資產(chǎn)評(píng)估委托合同中約定的其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人和法律、行政法規(guī)規(guī)定的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人使用。除此之外，其他任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不能成為資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的使用人。四、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)正確理解和使用評(píng)估結(jié)論，評(píng)估結(jié)論不等同于評(píng)估對(duì)象可實(shí)現(xiàn)價(jià)格，評(píng)估結(jié)論不應(yīng)當(dāng)被認(rèn)為是對(duì)評(píng)估對(duì)象可實(shí)現(xiàn)價(jià)格的保證。五、委托人和其他相關(guān)當(dāng)事人所提供資料的真實(shí)性、合法性、完整性是評(píng)估結(jié)論生效的前提，納入評(píng)估范圍的資產(chǎn)、負(fù)債清單及權(quán)屬證明等資料，已由委托人、產(chǎn)權(quán)持有人申報(bào)并同意采用蓋章或其他方式確認(rèn)。六、本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評(píng)估人員與資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中的評(píng)估對(duì)象、相關(guān)當(dāng)事人沒有現(xiàn)存或者預(yù)期的利益關(guān)系，資產(chǎn)評(píng)估工作不存在偏見。七、我們已對(duì)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中的評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查；已對(duì)評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬狀況給予必要的關(guān)注；對(duì)已發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了如實(shí)披露。本評(píng)估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評(píng)估人員不對(duì)評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬的真實(shí)性做任何形式的保證。八、本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中的分析、判斷和結(jié)果上海永利帶業(yè)股份有限公司擬收購(gòu)股權(quán)所涉及的天道亨嘉資產(chǎn)評(píng)估有限公司第2頁(yè) 受資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中假設(shè)和限制條件的限制，資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)充分考慮資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中載明的假設(shè)、限制條件、特別事項(xiàng)說明及其對(duì)評(píng)估結(jié)論的影響。九、本報(bào)告依據(jù)委托方和本評(píng)估機(jī)構(gòu)之間簽署的委托合同或協(xié)議書出具。如委托方與相關(guān)當(dāng)事人未依據(jù)資產(chǎn)評(píng)估相關(guān)法規(guī)提交評(píng)估資料蓋章件、未在約定時(shí)間內(nèi)支付評(píng)估服務(wù)費(fèi)用，以及如本報(bào)告涉及國(guó)有資產(chǎn)未辦理備案或核準(zhǔn)手續(xù)，本報(bào)告無效，本報(bào)告不得使用。十、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員遵守法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則，堅(jiān)持獨(dú)立、客觀、公正的原則，并對(duì)所出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告依法承擔(dān)責(zé)任。 天道亨嘉資產(chǎn)評(píng)估有限公司天道資報(bào)字【2025】第25010111號(hào)天道亨嘉資產(chǎn)評(píng)估有限公司接受上海永利帶業(yè)股份有限公司和寧波中大力德智能傳動(dòng)股份有限公司的委托，就上海永利帶業(yè)股份有限公司擬收購(gòu)部分股權(quán)之經(jīng)濟(jì)行為，對(duì)所涉及的上海柯泰克傳動(dòng)系統(tǒng)有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值在評(píng)估基準(zhǔn)日的市場(chǎng)價(jià)值進(jìn)行了評(píng)估。評(píng)估對(duì)象為上海柯泰克傳動(dòng)系統(tǒng)有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值，評(píng)估范圍是上海柯泰克傳動(dòng)系統(tǒng)有限公司于評(píng)估基準(zhǔn)日的賬面全部資產(chǎn)及相關(guān)負(fù)債，包括流動(dòng)資產(chǎn)和非流動(dòng)資產(chǎn)及相應(yīng)負(fù)債。評(píng)估基準(zhǔn)日為2025年3月31日。本次評(píng)估的價(jià)值類型為市場(chǎng)價(jià)值。本次評(píng)估以持續(xù)使用和公開市場(chǎng)為前提，結(jié)合委托評(píng)估對(duì)象的實(shí)際情況，綜合考慮各種影響因素，采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法對(duì)上海柯泰克傳動(dòng)系統(tǒng)有限公司進(jìn)行整體評(píng)估，評(píng)估結(jié)果作為最終評(píng)估結(jié)論。經(jīng)實(shí)施清查核實(shí)、實(shí)地查勘、市場(chǎng)調(diào)查和詢證、評(píng)定估算等評(píng)估程序，得出上海柯泰克傳動(dòng)系統(tǒng)有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值在評(píng)估基準(zhǔn)日2025年3月31日的評(píng)估結(jié)論如下：凈資產(chǎn)賬面值1,863.21萬元，評(píng)估值1,855.54萬元，評(píng)估減值7.67萬元，減值率0.41%。根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估相關(guān)法律法規(guī)，涉及法定評(píng)估業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，上海永利帶業(yè)股份有限公司擬收購(gòu)股權(quán)所涉及的天道亨嘉資產(chǎn)評(píng)估有限公司第4頁(yè) 須委托人按照法律法規(guī)要求履行資產(chǎn)評(píng)估監(jiān)督管理程序后使用。評(píng)估結(jié)果使用有效期一年，即自2025年3月31日至2026年3月30日使用有在使用本評(píng)估結(jié)論時(shí)，特別提請(qǐng)報(bào)告使用者使用本報(bào)告時(shí)注意報(bào)告中所載明的特殊事項(xiàng)以及期后重大事項(xiàng)。以上內(nèi)容摘自資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文，欲了解本評(píng)估業(yè)務(wù)的詳細(xì)情況和正確理解評(píng)估結(jié)論，應(yīng)當(dāng)閱讀資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文。上海永利帶業(yè)股份有限公司擬收購(gòu)股權(quán)所涉及的天道亨嘉資產(chǎn)評(píng)估有限公司第5頁(yè) 天道資報(bào)字【2025】第25010111號(hào)上海永利帶業(yè)股份有限公司、寧波中大力德智能傳動(dòng)股份有限公司：天道亨嘉資產(chǎn)評(píng)估有限公司接受貴公司的委托，按照有關(guān)法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則的規(guī)定，堅(jiān)持獨(dú)立、客觀、公正的原則，采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法，按照必要的評(píng)估程序，就上海永利帶業(yè)股份有限公司擬收購(gòu)股權(quán)之經(jīng)濟(jì)行為，對(duì)所涉及的上海柯泰克傳動(dòng)系統(tǒng)有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值在評(píng)估基準(zhǔn)日2025年3月31日的市場(chǎng)價(jià)值進(jìn)行了評(píng)估。現(xiàn)將資產(chǎn)評(píng)估情況報(bào)告如下：一、委托人、被評(píng)估單位和其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人本次資產(chǎn)評(píng)估的委托人為上海永利帶業(yè)股份有限公司、寧波中大力德智能傳動(dòng)股份有限公司，被評(píng)估單位為上海柯泰克傳動(dòng)系統(tǒng)有限公司。(一)委托人一概況公司名稱：上海永利帶業(yè)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱：上海永利)統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：91310000734582791P類型：其他股份有限公司(上市)法定代表人：史佩浩注冊(cè)資本：人民幣81321.3441萬元整成立日期：2002年01月10日住所：上海市青浦區(qū)徐涇鎮(zhèn)徐旺路58號(hào)營(yíng)業(yè)期限：2002年01月10日至無固定期限上海永利帶業(yè)股份有限公司擬收購(gòu)股權(quán)所涉及的天道亨嘉資產(chǎn)評(píng)估有限公司第6頁(yè)經(jīng)營(yíng)范圍：生產(chǎn)、加工、銷售塑膠制品、輸送帶、工業(yè)皮帶及相關(guān)產(chǎn)品，銷售五金交電、通訊器材(除專控)、建材、汽車配件、紡織品及原料(除專項(xiàng))、機(jī)電設(shè)備、機(jī)械設(shè)備，經(jīng)營(yíng)本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品的出口業(yè)務(wù)和本企業(yè)所需的機(jī)械設(shè)備、零配件、原輔材料的進(jìn)口業(yè)務(wù)(不另附進(jìn)出口目錄，但國(guó)家限定公司經(jīng)營(yíng)或禁止進(jìn)出口的商品及技術(shù)除外)。【依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)】(二)委托人二概況公司名稱：寧波中大力德智能傳動(dòng)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱：寧波統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：913302007900592330類型：股份有限公司(港澳臺(tái)投資、上市)法定代表人：岑國(guó)建注冊(cè)資本：15117.1285萬人民幣成立日期：2006年08月28日住所：浙江省寧波市慈溪市新興產(chǎn)業(yè)集群區(qū)宗漢街道新興一路185號(hào)營(yíng)業(yè)期限：2006年08月28日至9999年12月31日經(jīng)營(yíng)范圍：一般項(xiàng)目：電機(jī)制造；電動(dòng)機(jī)制造；微特電機(jī)及組件制造；微特電機(jī)及組件銷售；齒輪及齒輪減、變速箱制造；齒輪及齒輪減、變速箱銷售；軸承、齒輪和傳動(dòng)部件制造；軸承、齒輪和傳動(dòng)部件銷電機(jī)及其控制系統(tǒng)研發(fā)；工業(yè)機(jī)器人制造；工業(yè)機(jī)器人銷售；汽車零部件及配件制造；汽車零配件批發(fā)；通用設(shè)備制造(不含特種設(shè)備制造);專用設(shè)備制造(不含許可類專業(yè)設(shè)備制造);機(jī)械設(shè)備研發(fā)；機(jī)械設(shè)備銷售；機(jī)床功能部件及附件制造；機(jī)床功能部件及附件銷售；軸承制造；軸承銷售；模具制造；模具銷售；五金產(chǎn)品制造；五金產(chǎn)品批發(fā)(除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目外，憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng))。 上海柯泰克傳動(dòng)系統(tǒng)有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值項(xiàng)目·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告天道亨嘉資產(chǎn)評(píng)估有限公司第7頁(yè)住所：上海市青浦區(qū)崧復(fù)路1598號(hào)1幢2層類型：有限責(zé)任公司(外商投資企業(yè)與內(nèi)資合資)(不含特種設(shè)備制造);專用設(shè)備制造(不含許可類專業(yè)設(shè)備制造);電機(jī)經(jīng)營(yíng)期限：2024年06月03日至2044年06月02日上海柯泰克傳動(dòng)系統(tǒng)有限公司，成立于2024年06月03日，初始注冊(cè)資本為2,000萬元人民幣，由上海永利帶業(yè)股份有限公司、寧波中額(萬元)實(shí)繳出資額(萬元)實(shí)繳出資12生變更。2.主營(yíng)業(yè)務(wù)情況 天道亨嘉資產(chǎn)評(píng)估有限公司第8頁(yè)馬路23號(hào)1棟2樓，經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所系租賃取得。柯泰克主要從事開展電磁輥筒(或稱為電動(dòng)滾筒)及相關(guān)產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)與銷售等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。3.公司資產(chǎn)、負(fù)債及財(cái)務(wù)狀況截至2025年3月31日，上海柯泰克傳動(dòng)系統(tǒng)有限公司賬面資產(chǎn)總額為2,047.22萬元，負(fù)債總額為184.01萬元，凈資產(chǎn)為1,863.21萬公司前一年及基準(zhǔn)日資產(chǎn)、負(fù)債、財(cái)務(wù)狀況如下表：項(xiàng)目總資產(chǎn)負(fù)債凈資產(chǎn)項(xiàng)目2025年1-3月營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)利潤(rùn)凈利潤(rùn)審計(jì)機(jī)構(gòu)未審報(bào)表4.公司執(zhí)行的主要會(huì)計(jì)政策財(cái)政部于2006年2月15日頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-基本準(zhǔn)則》(財(cái)政部令33號(hào)，2014年7月修訂版)及《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第1號(hào)-存貨》等41項(xiàng)具體準(zhǔn)則。(二)委托人與被評(píng)估單位之間的關(guān)系本次資產(chǎn)評(píng)估的委托人一上海永利帶業(yè)股份有限公司為收購(gòu)方，委托人二寧波中大力德智能傳動(dòng)股份有限公司為被評(píng)估單位擬轉(zhuǎn)讓股權(quán)的產(chǎn)權(quán)持有人，被評(píng)估單位為上海柯泰克傳動(dòng)系統(tǒng)有限公司。(三)其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人上海永利帶業(yè)股份有限公司擬收購(gòu)股權(quán)所涉及的 天道亨嘉資產(chǎn)評(píng)估有限公司第9頁(yè)資產(chǎn)評(píng)估委托合同未約定其他報(bào)告使用人。除國(guó)家法律法規(guī)另有規(guī)定外，任何未經(jīng)評(píng)估機(jī)構(gòu)和委托人確認(rèn)的機(jī)構(gòu)或個(gè)人不能由于得到評(píng)估報(bào)告而成為評(píng)估報(bào)告使用者。二、評(píng)估目的根據(jù)《上海永利帶業(yè)股份有限公司總經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議紀(jì)要》,上海永利帶業(yè)股份有限公司擬收購(gòu)上海柯泰克傳動(dòng)系統(tǒng)有限公司部分股權(quán)，為此需進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。本次資產(chǎn)評(píng)估的目的是反映上海柯泰克傳動(dòng)系統(tǒng)有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值，為上海永利帶業(yè)股份有限公司上述經(jīng)濟(jì)行為提供價(jià)值參考。三、評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍評(píng)估對(duì)象是上海柯泰克傳動(dòng)系統(tǒng)有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值。評(píng)估范圍為上海柯泰克傳動(dòng)系統(tǒng)有限公司于評(píng)估基準(zhǔn)日的全部資產(chǎn)及相關(guān)負(fù)債，賬面資產(chǎn)總額為2,047.22萬元，負(fù)債總額為184.01萬元，凈資產(chǎn)為1,863.21萬元。具體包括流動(dòng)資產(chǎn)1,814.16萬元；非流動(dòng)資產(chǎn)233.06萬元；流動(dòng)負(fù)債126.92萬元；非流動(dòng)負(fù)債57.09萬元。上述資產(chǎn)與負(fù)債數(shù)據(jù)摘自被評(píng)估單位上海柯泰克傳動(dòng)系統(tǒng)有限公司提供的2025年3月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，評(píng)估是在企業(yè)申報(bào)的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。委托評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍與經(jīng)濟(jì)行為涉及的評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍一致。(一)主要資產(chǎn)情況本次評(píng)估范圍中的主要資產(chǎn)為流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、使用權(quán)資產(chǎn)、遞延所得稅資產(chǎn)及其他非流動(dòng)資產(chǎn)，其中：1.流動(dòng)資產(chǎn) 天道亨嘉資產(chǎn)評(píng)估有限公司第10頁(yè)流動(dòng)資產(chǎn)包括貨幣資金、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、存貨及其他流動(dòng)資產(chǎn)。存貨主要包括庫(kù)存商品、發(fā)出商品。固定資產(chǎn)為設(shè)備類資產(chǎn)，按用途分為機(jī)器設(shè)備及電子設(shè)備，機(jī)器設(shè)備共13臺(tái)/輛，主要為電滾筒測(cè)試環(huán)線、叉車、立式閉型伺服壓機(jī)等；電子設(shè)備共9臺(tái)，主要為電腦、服務(wù)器等。截至評(píng)估基準(zhǔn)日，上述設(shè)備均可正常使用。3.使用權(quán)資產(chǎn)使用權(quán)資產(chǎn)系租賃的位于昆山市淀山湖鎮(zhèn)雙馬路23號(hào)1棟2樓的廠房及設(shè)施。4.遞延所得稅資產(chǎn)遞延所得稅資產(chǎn)為使用權(quán)資產(chǎn)可抵扣暫時(shí)性差異。5.其他非流動(dòng)資產(chǎn)其他非流動(dòng)為預(yù)付設(shè)備款。(二)企業(yè)申報(bào)的表外資產(chǎn)的類型、數(shù)量截至評(píng)估基準(zhǔn)日2025年3月31日，企業(yè)申報(bào)評(píng)估的范圍內(nèi)無表外(三)引用其他機(jī)構(gòu)出具的報(bào)告的結(jié)論所涉及的資產(chǎn)類型、數(shù)量和賬面金額本次評(píng)估報(bào)告未引用其他機(jī)構(gòu)報(bào)告內(nèi)容。依據(jù)本次評(píng)估目的，確定本次評(píng)估的價(jià)值類型為市場(chǎng)價(jià)值。市場(chǎng)價(jià)值是指自愿買方和自愿賣方在各自理性行事且未受任何強(qiáng)迫的情況下，評(píng)估對(duì)象在評(píng)估基準(zhǔn)日進(jìn)行正常公平交易的價(jià)值估計(jì)數(shù)額。 上海柯泰克傳動(dòng)系統(tǒng)有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值項(xiàng)目·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告本項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估的基準(zhǔn)日是2025年3月31日。此基準(zhǔn)日是委托人在綜合考慮被評(píng)估單位的資產(chǎn)規(guī)模、工作量大小、預(yù)計(jì)所需時(shí)間、合規(guī)性等因素的基礎(chǔ)上確定的。本次資產(chǎn)評(píng)估遵循的評(píng)估依據(jù)主要包括經(jīng)濟(jì)行為依據(jù)、法律法規(guī)依據(jù)、評(píng)估準(zhǔn)則依據(jù)、資產(chǎn)權(quán)屬依據(jù)，及評(píng)定估算時(shí)采用的取價(jià)依據(jù)和其他參考資料等，具體如下：(一)經(jīng)濟(jì)行為依據(jù)《上海永利帶業(yè)股份有限公司總經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議紀(jì)要》。(二)法律法規(guī)依據(jù)1.《中華人民共和國(guó)資產(chǎn)評(píng)估法》(2016年7月2日第十二屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十一次會(huì)議通過);2.《中華人民共和國(guó)公司法》(2023年12月29日第十四屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第七次會(huì)議第二次修訂);3.《中華人民共和國(guó)民法典》(2020年5月28日第十三屆全國(guó)人民代表大會(huì)第三次會(huì)議通過);4.《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》(2018年12月29日第十三屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第七次會(huì)議通過);5.《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》(國(guó)務(wù)院令第691號(hào)，2017年10月30日國(guó)務(wù)院第191次常務(wù)會(huì)議通過);6.《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》(財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局令第50號(hào));7.《關(guān)于全國(guó)實(shí)施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知》(財(cái)稅 天道亨嘉資產(chǎn)評(píng)估有限公司第12頁(yè)[2008]170號(hào));8.《關(guān)于全面推開營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》(財(cái)稅[2016]36號(hào));9.《關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》(財(cái)政部稅務(wù)總局海關(guān)總署公告2019年第39號(hào));10.其他與評(píng)估工作相關(guān)的法律、法規(guī)和規(guī)章制度等。(三)評(píng)估準(zhǔn)則依據(jù)1.《資產(chǎn)評(píng)估基本準(zhǔn)則》(財(cái)資(2017)43號(hào));2.《資產(chǎn)評(píng)估職業(yè)道德準(zhǔn)則》(中評(píng)協(xié)[2017]30號(hào));3.《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則—資產(chǎn)評(píng)估程序》(中評(píng)協(xié)[2018]36號(hào));4.《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則—資產(chǎn)評(píng)估方法》(中評(píng)協(xié)[2019]35號(hào));5.《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則—資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》(中評(píng)協(xié)[2018]35號(hào));6.《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則—企業(yè)價(jià)值》(中評(píng)協(xié)[2018]38號(hào));7.《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則—資產(chǎn)評(píng)估委托合同》(中評(píng)協(xié)[2017]33號(hào));8.《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則—資產(chǎn)評(píng)估檔案》(中評(píng)協(xié)[2018]37號(hào));9.《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則—機(jī)器設(shè)備》(中評(píng)協(xié)[2017]39號(hào));10.《資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值類型指導(dǎo)意見》(中評(píng)協(xié)[2017]47號(hào));11.《資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制指南》(中評(píng)協(xié)[2017]46號(hào));12.《資產(chǎn)評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬指導(dǎo)意見》(中評(píng)協(xié)[2017]48號(hào));13.其他與評(píng)估工作相關(guān)的準(zhǔn)則等。(四)資產(chǎn)權(quán)屬依據(jù)1.重要資產(chǎn)購(gòu)置合同或憑證；2.其他參考資料。(五)取價(jià)依據(jù)上海永利帶業(yè)股份有限公司擬收購(gòu)股權(quán)所涉及的 天道亨嘉資產(chǎn)評(píng)估有限公司第13頁(yè)1.天道亨嘉資產(chǎn)評(píng)估有限公司價(jià)格信息資料庫(kù)相關(guān)資料；2.設(shè)備網(wǎng)上查詢價(jià)格信息資料；3.重要業(yè)務(wù)合同、資料；4.其他參考資料。(六)其它參考資料2.《資產(chǎn)評(píng)估常用數(shù)據(jù)與參數(shù)手冊(cè)》(機(jī)械工業(yè)出版社2011版);3.《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-基本準(zhǔn)則》(財(cái)政部令33號(hào)，財(cái)政部于2006年2月15日頒布，2014年7月修訂版)及《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第1號(hào)-存貨》等41項(xiàng)具體準(zhǔn)則；4.《資產(chǎn)評(píng)估專家指引第8號(hào)——資產(chǎn)評(píng)估中的核查驗(yàn)證》(中評(píng)協(xié)[2019]39號(hào));5.《資產(chǎn)評(píng)估常用方法與參數(shù)手冊(cè)》(機(jī)械工業(yè)出版社2011年版);6.其他參考資料。七、評(píng)估方法(一)評(píng)估方法簡(jiǎn)介依據(jù)《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則—企業(yè)價(jià)值》(中評(píng)協(xié)[2018]38號(hào))和《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則—資產(chǎn)評(píng)估方法》(中評(píng)協(xié)[2019]35號(hào))的規(guī)定，執(zhí)行企業(yè)價(jià)值評(píng)估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)評(píng)估目的、評(píng)估對(duì)象、價(jià)值類型、評(píng)估方法的適用條件、評(píng)估方法應(yīng)用所依據(jù)數(shù)據(jù)的質(zhì)量和數(shù)量等情況，分析收益法、市場(chǎng)法和資產(chǎn)基礎(chǔ)法三種基本方法的適用性，選擇評(píng)估方法。企業(yè)價(jià)值評(píng)估中的收益法，是指將預(yù)期收益資本化或者折現(xiàn)，確定評(píng)估對(duì)象價(jià)值的評(píng)估方法。資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)結(jié)合企業(yè)性質(zhì)、資產(chǎn)上海永利帶業(yè)股份有限公司擬收購(gòu)股權(quán)所涉及的 天道亨嘉資產(chǎn)評(píng)估有限公司第14頁(yè)恰當(dāng)考慮收益法的適用性。企業(yè)價(jià)值評(píng)估中的市場(chǎng)法，是指將評(píng)估對(duì)象與可比上市公司或者可比交易案例進(jìn)行比較，確定評(píng)估對(duì)象價(jià)值的評(píng)估方法。資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)所獲取可比企業(yè)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的充分性和可靠性、可收集到的可比企業(yè)數(shù)量，考慮市場(chǎng)法的適用性。企業(yè)價(jià)值評(píng)估中的資產(chǎn)基礎(chǔ)法是指以被評(píng)估單位評(píng)估基準(zhǔn)日的資產(chǎn)負(fù)債表為基礎(chǔ)，評(píng)估表內(nèi)及表外可識(shí)別的各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債價(jià)值，確定評(píng)估對(duì)象價(jià)值的評(píng)估方法。(二)評(píng)估方法選擇本次評(píng)估目的是上海永利帶業(yè)股份有限公司擬收購(gòu)上海柯泰克傳動(dòng)系統(tǒng)有限公司部分股權(quán)。資產(chǎn)基礎(chǔ)法從企業(yè)購(gòu)建角度反映了企業(yè)的價(jià)值，被評(píng)估單位的各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債資料齊備，可以通過對(duì)整體資產(chǎn)評(píng)估，獲得其市場(chǎng)價(jià)值，滿足采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估的要求，故可以采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法進(jìn)行評(píng)估。由于被評(píng)估單位剛成立，尚未形成規(guī)模且持續(xù)虧損，整體盈利預(yù)期不明朗，委托人和被評(píng)估單位未提供未來盈利預(yù)測(cè)情況，目前無法可靠預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量，因此本次評(píng)估不適宜采用收益法。由于目前公開市場(chǎng)中尚難以找到足夠的與上海柯泰克傳動(dòng)系統(tǒng)有限公司相似的交易案例或可比上市公司。因此本項(xiàng)目不具備使用市場(chǎng)法的必要前提，本次評(píng)估不適宜采用市場(chǎng)法。綜上，本次評(píng)估確定采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法進(jìn)行評(píng)估。(三)資產(chǎn)基礎(chǔ)法資產(chǎn)基礎(chǔ)法，是指以被評(píng)估單位或經(jīng)營(yíng)體評(píng)估基準(zhǔn)日的資產(chǎn)負(fù)債表為基礎(chǔ)，評(píng)估表內(nèi)及表外可識(shí)別的各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債價(jià)值，確定評(píng)估對(duì)象價(jià)值的評(píng)估方法，具體是指將構(gòu)成企業(yè)的各種要素資產(chǎn)的評(píng)估值加總減上海永利帶業(yè)股份有限公司擬收購(gòu)股權(quán)所涉及的天道亨嘉資產(chǎn)評(píng)估有限公司第15頁(yè)去負(fù)債評(píng)估值求得企業(yè)價(jià)值的方法。各類資產(chǎn)及負(fù)債的評(píng)估方法如下：(1)貨幣資金：主要為銀行存款。貨幣資金的幣種均為人民幣，以核實(shí)后賬面值為評(píng)估值。(2)應(yīng)收票據(jù)清查時(shí)，評(píng)估人員核對(duì)明細(xì)賬與總賬、報(bào)表余額是否相符，核對(duì)與委估明細(xì)表是否相符，查閱核對(duì)票據(jù)票面金額、發(fā)生時(shí)間、業(yè)務(wù)內(nèi)容及票面利率等與賬務(wù)記錄的一致性，以證實(shí)應(yīng)收票據(jù)的真實(shí)性、完整性，核實(shí)結(jié)果賬、表、單金額相符，應(yīng)收票據(jù)記載真實(shí)，金額準(zhǔn)確，無未計(jì)利息，以核實(shí)后賬面值確定評(píng)估值。(3)應(yīng)收類賬款評(píng)估人員核實(shí)了賬簿記錄、抽查了部分原始憑證等相關(guān)資料，核實(shí)交易事項(xiàng)的真實(shí)性、賬齡、業(yè)務(wù)內(nèi)容和金額等，并進(jìn)行了函證，核實(shí)結(jié)果賬、表、單金額相符。評(píng)估人員在對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)核實(shí)無誤的基礎(chǔ)上，借助于歷史資料和現(xiàn)在調(diào)查了解的情況，具體分析數(shù)額、欠款時(shí)間和原因、款項(xiàng)回收情況、欠款人資金、信用、經(jīng)營(yíng)管理現(xiàn)狀等。根據(jù)單位的具體情況，采用個(gè)別認(rèn)定法及賬齡分析法，對(duì)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)損失進(jìn)行估計(jì)。對(duì)關(guān)聯(lián)方往來款項(xiàng)等有充分理由相信全部能收回的，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)損失的可能性為0%;對(duì)有確鑿證據(jù)表明款項(xiàng)不能收回或賬齡超長(zhǎng)的，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)損失為對(duì)外部單位可能收不回部分款項(xiàng)的，且難以確定收不回賬款數(shù)額的，參考會(huì)計(jì)計(jì)算壞賬準(zhǔn)備的方法，根據(jù)賬齡和歷史回款分析估計(jì)出評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)損失。根據(jù)評(píng)估人員對(duì)債務(wù)單位的分析了解、賬齡分析、并結(jié)合專業(yè)判斷等綜合確定，賬齡1年以內(nèi)(含1年)的為5.00%,1-2年(含2年) 天道亨嘉資產(chǎn)評(píng)估有限公司第16頁(yè)的為10%,2-3年(含3年)的為30%,3-4年(含4年)的為50%,4-5年(含5年)的為80%,5年以上的為100%。按以上標(biāo)準(zhǔn)，確定應(yīng)收賬款評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)損失，以應(yīng)收類賬款合計(jì)減去評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)損失后的金額確定評(píng)估值。壞賬準(zhǔn)備按評(píng)估有關(guān)規(guī)定評(píng)估為零。(4)預(yù)付賬款對(duì)預(yù)付賬款的評(píng)估，評(píng)估人員查閱了相關(guān)服務(wù)合同或合作協(xié)議，了解了評(píng)估基準(zhǔn)日至評(píng)估現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)日期間已接受的服務(wù)和收到的貨物情況。未發(fā)現(xiàn)供貨單位有破產(chǎn)、撤銷或不能按合同約定按時(shí)提供貨物或勞務(wù)等情況，故以核實(shí)后賬面值作為評(píng)估值。(5)存貨存貨包括為庫(kù)存商品及發(fā)出商品。具體評(píng)估方法如下：1)庫(kù)存商品對(duì)庫(kù)存商品，評(píng)估人員在核實(shí)數(shù)量和質(zhì)量的基礎(chǔ)上，采用市場(chǎng)法進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估值等于不含稅市場(chǎng)購(gòu)入價(jià)加上合理費(fèi)用。2)發(fā)出商品評(píng)估人員在確定產(chǎn)品數(shù)量的基礎(chǔ)上，根據(jù)企業(yè)產(chǎn)品實(shí)際銷售價(jià)格扣除相應(yīng)的稅費(fèi)后確定評(píng)估值，計(jì)算公式為：評(píng)估單價(jià)=不含稅銷售單價(jià)×[1-銷售費(fèi)用率-稅金及附加率-銷售利潤(rùn)率×所得稅率-銷售利潤(rùn)率×(1-所得稅率)×凈利潤(rùn)折減率]評(píng)估值=發(fā)出商品評(píng)估單價(jià)×數(shù)量不含稅銷售單價(jià)：依據(jù)柯泰克銷售合同確定。銷售費(fèi)用率、稅金及附加率、銷售利潤(rùn)率：由于企業(yè)尚未形成量產(chǎn)銷售，本次評(píng)估均參考同行業(yè)取值。其中：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本-稅金及附加一銷售費(fèi)用-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用 天道亨嘉資產(chǎn)評(píng)估有限公司第17頁(yè)所得稅率：被評(píng)估企業(yè)所得稅率為25%;凈利潤(rùn)扣減率：發(fā)出商品已實(shí)現(xiàn)對(duì)外銷售，一般情況下，發(fā)出商品凈利潤(rùn)折減率按20%考慮。(6)其他流動(dòng)資產(chǎn)其他流動(dòng)資產(chǎn)為待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅、預(yù)付待攤工程款，評(píng)估人員核對(duì)明細(xì)賬與總賬、報(bào)表余額是否相符，核對(duì)與委估明細(xì)表是否相符，查閱了款項(xiàng)金額、發(fā)生時(shí)間、業(yè)務(wù)內(nèi)容等賬務(wù)記錄，抽查了原始入賬憑證、相關(guān)繳費(fèi)憑證、合同等，核實(shí)其核算內(nèi)容的真實(shí)性和完整性。了解了評(píng)估基準(zhǔn)日企業(yè)應(yīng)負(fù)擔(dān)的稅種、稅率、繳納制度等稅收政策和借款情況。在核實(shí)無誤的基礎(chǔ)上，以核實(shí)后賬面值確定評(píng)估值。2.非流動(dòng)資產(chǎn)(1)固定資產(chǎn)根據(jù)本次評(píng)估目的，按照持續(xù)使用原則，以市場(chǎng)價(jià)格為依據(jù)，結(jié)合委估設(shè)備的特點(diǎn)和收集資料情況，主要采用成本法進(jìn)行評(píng)估。成本法計(jì)算公式：評(píng)估價(jià)值=重置全價(jià)×成新率1)機(jī)器設(shè)備及電子設(shè)備A.重置全價(jià)的確定重置全價(jià)由設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、安裝工程費(fèi)等組成。根據(jù)企業(yè)購(gòu)買的所有國(guó)產(chǎn)設(shè)備，運(yùn)雜費(fèi)及安裝調(diào)試費(fèi)等其他費(fèi)用均由供應(yīng)商承擔(dān)。本次設(shè)備重置全價(jià)不包含以上費(fèi)用。評(píng)估基準(zhǔn)日柯泰克為增值稅一般納稅人繳納單位，故設(shè)備重置全價(jià)剔除增值稅。重置全價(jià)計(jì)算公式：設(shè)備重置全價(jià)=設(shè)備購(gòu)置價(jià)(不含稅)向設(shè)備的生產(chǎn)廠家、代理商及經(jīng)銷商詢價(jià)，查詢?cè)O(shè)備價(jià)格信息網(wǎng)的報(bào)價(jià)，能夠查詢到基準(zhǔn)日市場(chǎng)價(jià)格的設(shè)備，以市場(chǎng)價(jià)確定其購(gòu)置價(jià)；對(duì)無法詢價(jià)及查閱到價(jià)格的設(shè)備，用類似設(shè)備的現(xiàn)行市價(jià)加以確定。B.成新率的確定上海永利帶業(yè)股份有限公司擬收購(gòu)股權(quán)所涉及的天道亨嘉資產(chǎn)評(píng)估有限公司第18頁(yè)在本次評(píng)估過程中，結(jié)合設(shè)備的經(jīng)濟(jì)使用壽命、現(xiàn)場(chǎng)勘察情況預(yù)計(jì)設(shè)備尚可使用年限，并進(jìn)而計(jì)算其成新率。其公式如下：成新率=尚可使用年限/(實(shí)際已使用年限+尚可使用年限)×100%對(duì)價(jià)值量較小的一般設(shè)備和電子設(shè)備則采用年限法確定其成新率。C.評(píng)估價(jià)值的確定評(píng)估價(jià)值=重置全價(jià)×成新率(2)使用權(quán)資產(chǎn)使用權(quán)資產(chǎn)為產(chǎn)權(quán)持有單位租賃的房屋形成的使用權(quán)資產(chǎn)。評(píng)估人員核對(duì)了企業(yè)總賬、明細(xì)賬、會(huì)計(jì)報(bào)表及清查評(píng)估明細(xì)表，審核了相關(guān)的原始憑證、租賃合同，對(duì)每項(xiàng)租賃資產(chǎn)的初始計(jì)量、攤銷金額的準(zhǔn)確性、合理性等進(jìn)行了分析，符合租賃會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的核算規(guī)定，賬面余額合理反映了基準(zhǔn)日企業(yè)享有的相關(guān)使用權(quán)資產(chǎn)的權(quán)益價(jià)值，故本次評(píng)估以核實(shí)后賬面值確認(rèn)評(píng)估值。(3)遞延所得稅資產(chǎn)遞延所得稅資產(chǎn)為使用權(quán)資產(chǎn)可抵扣暫時(shí)性差異，評(píng)估人員核對(duì)明細(xì)賬與總賬、報(bào)表余額是否相符，核對(duì)與委估明細(xì)表是否相符，查閱了款項(xiàng)金額、發(fā)生時(shí)間、業(yè)務(wù)內(nèi)容等賬務(wù)記錄，以證實(shí)遞延所得稅資產(chǎn)的(4)其他非流動(dòng)資產(chǎn)其他非流動(dòng)資產(chǎn)為預(yù)付設(shè)備款，評(píng)估人員核對(duì)明細(xì)賬與總賬、報(bào)表余額是否相符，核對(duì)與委估明細(xì)表是否相符，查閱了款項(xiàng)金額、發(fā)生時(shí)間、業(yè)務(wù)內(nèi)容等賬務(wù)記錄，抽查了原始入賬憑證、合同、協(xié)議等資料，以證實(shí)其他非流動(dòng)資產(chǎn)的真實(shí)性、完整性。在核實(shí)無誤的基礎(chǔ)上，以核實(shí)后賬面值確定評(píng)估值。評(píng)估范圍內(nèi)的負(fù)債為流動(dòng)負(fù)債及非流動(dòng)負(fù)債，包括應(yīng)付賬款、應(yīng)交上海永利帶業(yè)股份有限公司擬收購(gòu)股權(quán)所涉及的天道亨嘉資產(chǎn)評(píng)估有限公司第19頁(yè)稅費(fèi)、合同負(fù)債、一年到期非流動(dòng)負(fù)債、其他流動(dòng)負(fù)債及租賃負(fù)債。評(píng)估人員在清查核實(shí)的基礎(chǔ)上進(jìn)行評(píng)估，檢驗(yàn)核實(shí)各項(xiàng)負(fù)債在評(píng)估目的實(shí)現(xiàn)后的實(shí)際債務(wù)人和負(fù)債額，以評(píng)估目的實(shí)現(xiàn)后的產(chǎn)權(quán)所有者實(shí)際需要承擔(dān)的負(fù)債項(xiàng)目及金額確定評(píng)估值。八、評(píng)估程序?qū)嵤┻^程和情況整個(gè)評(píng)估工作分四個(gè)階段進(jìn)行：(一)評(píng)估準(zhǔn)備階段1.項(xiàng)目洽談及接受項(xiàng)目委托了解擬承接業(yè)務(wù)涉及的被評(píng)估單位及評(píng)估對(duì)象的基本情況，明確評(píng)估目的、評(píng)估對(duì)象及評(píng)估范圍、評(píng)估基準(zhǔn)日；根據(jù)評(píng)估目的和交易背景等具體情況對(duì)專業(yè)勝任能力、獨(dú)立性和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合分析和評(píng)價(jià)，簽署資產(chǎn)評(píng)估委托合同。2.確定評(píng)估方案編制工作計(jì)劃與委托人和項(xiàng)目相關(guān)各方中介充分溝通，進(jìn)一步確定了資產(chǎn)評(píng)估基本事項(xiàng)和被評(píng)估單位資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)狀況后，收集被評(píng)估單位所在行業(yè)的基本政策、法律法規(guī)以及行業(yè)的市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)情況，在此基礎(chǔ)上擬定初步工作方案，制定評(píng)估計(jì)劃。3.提交資料清單及訪談提綱根據(jù)委估資產(chǎn)特點(diǎn)，提交針對(duì)性的盡職調(diào)查資料清單，及資產(chǎn)清單、盈利預(yù)測(cè)等樣表，要求被評(píng)估單位進(jìn)行評(píng)估準(zhǔn)備工作。4.輔導(dǎo)填表和評(píng)估資料準(zhǔn)備工作與被評(píng)估單位相關(guān)工作人員聯(lián)系，輔導(dǎo)被評(píng)估單位按照資產(chǎn)評(píng)估的要求準(zhǔn)備評(píng)估所需資料及填報(bào)相關(guān)表格。(二)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估階段上海永利帶業(yè)股份有限公司擬收購(gòu)股權(quán)所涉及的天道亨嘉資產(chǎn)評(píng)估有限公司第20頁(yè)項(xiàng)目組現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估階段的主要工作如下：1.初步了解整體情況聽取委托人及被評(píng)估單位有關(guān)人員介紹被評(píng)估單位總體情況和委估資產(chǎn)的歷史及現(xiàn)狀，了解被評(píng)估單位的歷史沿革、財(cái)務(wù)制度、經(jīng)營(yíng)狀況、固定資產(chǎn)技術(shù)狀態(tài)等情況。2.審閱核對(duì)資料對(duì)被評(píng)估單位提供的申報(bào)資料進(jìn)行審核、鑒別，對(duì)委估資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件進(jìn)行全面的收集和查驗(yàn)，并與企業(yè)有關(guān)財(cái)務(wù)記錄數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題協(xié)同企業(yè)做出調(diào)整。3.重點(diǎn)清查根據(jù)申報(bào)資料，對(duì)主要資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)、辦公場(chǎng)所進(jìn)行了全面清查核實(shí)：對(duì)于其申報(bào)的金融資產(chǎn)和往來款項(xiàng)，清查核實(shí)其對(duì)賬單、詢證函及各項(xiàng)業(yè)務(wù)合同，確認(rèn)其真實(shí)存在并分析其風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)其申報(bào)的實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)勘查，其中存貨、電子設(shè)備以抽查的形式進(jìn)行盤點(diǎn)，機(jī)器設(shè)備全面盤點(diǎn)勘查。同時(shí)，對(duì)專用設(shè)備，查閱了技術(shù)資料、決算資料和竣工驗(yàn)收資料；對(duì)通用設(shè)備，通過市場(chǎng)調(diào)研和線上查詢，收集價(jià)格資料；對(duì)租賃的辦公場(chǎng)所，審閱其辦公場(chǎng)所的租賃合同等。4.盡職調(diào)查訪談通過盡職調(diào)查及高管訪談，了解企業(yè)產(chǎn)品的行業(yè)內(nèi)的地位、市場(chǎng)份額，了解企業(yè)成本費(fèi)用情況，分析企業(yè)未來發(fā)展趨勢(shì)。針對(duì)企業(yè)申報(bào)的資產(chǎn)評(píng)估明細(xì)表數(shù)據(jù)，與企業(yè)管理人員進(jìn)行座談，就各項(xiàng)資產(chǎn)情況進(jìn)行核查驗(yàn)證。5.確定評(píng)估途徑及方法根據(jù)委估資產(chǎn)的實(shí)際狀況和特點(diǎn)，確定資產(chǎn)評(píng)估的具體模型及方法。6.進(jìn)行評(píng)定估算根據(jù)達(dá)成一致的認(rèn)識(shí)，確定評(píng)估模型并進(jìn)行評(píng)估結(jié)果的計(jì)算，起草 天道亨嘉資產(chǎn)評(píng)估有限公司第21頁(yè)相關(guān)文字說明。(三)評(píng)估匯總階段對(duì)各類資產(chǎn)及負(fù)債評(píng)估的初步結(jié)果進(jìn)行分析匯總，對(duì)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行必要的調(diào)整、修改和完善。(四)提交報(bào)告階段在上述工作基礎(chǔ)上，起草初步資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，初步審核后與委托人就評(píng)估結(jié)果交換意見。在獨(dú)立分析相關(guān)意見后，按評(píng)估機(jī)構(gòu)內(nèi)部資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告審核制度和程序進(jìn)行修正調(diào)整，最后出具正式資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。本次評(píng)估中，評(píng)估人員遵循了以下評(píng)估假設(shè)：1.交易假設(shè)交易假設(shè)是假定所有待評(píng)估資產(chǎn)已經(jīng)處在交易的過程中，評(píng)估師根據(jù)待評(píng)估資產(chǎn)的交易條件等模擬市場(chǎng)進(jìn)行估價(jià)。交易假設(shè)是資產(chǎn)評(píng)估得以進(jìn)行的一個(gè)最基本的前提假設(shè)。2.公開市場(chǎng)假設(shè)公開市場(chǎng)假設(shè)，是假定在市場(chǎng)上交易的資產(chǎn)，或擬在市場(chǎng)上交易的資產(chǎn)，資產(chǎn)交易雙方彼此地位平等，彼此都有獲取足夠市場(chǎng)信息的機(jī)會(huì)和時(shí)間，以便于對(duì)資產(chǎn)的功能、用途及其交易價(jià)格等作出理智的判斷。公開市場(chǎng)假設(shè)以資產(chǎn)在市場(chǎng)上可以公開買賣為基礎(chǔ)。3.企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)是將企業(yè)整體資產(chǎn)作為評(píng)估對(duì)象而作出的評(píng)估假定。即企業(yè)作為經(jīng)營(yíng)主體，在所處的外部環(huán)境下，按照經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，持續(xù)經(jīng)營(yíng)下去。企業(yè)經(jīng)營(yíng)者負(fù)責(zé)并有能力擔(dān)當(dāng)責(zé)任；企業(yè)合法經(jīng)營(yíng)，并能上海永利帶業(yè)股份有限公司擬收購(gòu)股權(quán)所涉及的天道亨嘉資產(chǎn)評(píng)估有限公司第22頁(yè)夠獲取適當(dāng)利潤(rùn)，以維持持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力。對(duì)于企業(yè)的各類經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)而言，能夠按目前的用途和使用的方式、規(guī)模、頻度、環(huán)境等情況繼續(xù)使用，或者在有所改變的基礎(chǔ)上使用。(二)特殊假設(shè)1.本次評(píng)估假設(shè)評(píng)估基準(zhǔn)日外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境不變，國(guó)家現(xiàn)行的宏觀經(jīng)濟(jì)不發(fā)生重大變化；2.企業(yè)所處的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境以及所執(zhí)行的稅賦、稅率等政策無重大3.企業(yè)未來的經(jīng)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì)盡職，并繼續(xù)保持現(xiàn)有的經(jīng)營(yíng)管理模式；4.本次評(píng)估的各項(xiàng)資產(chǎn)均以評(píng)估基準(zhǔn)日的實(shí)際存量為前提，有關(guān)資產(chǎn)的現(xiàn)行市價(jià)以評(píng)估基準(zhǔn)日的國(guó)內(nèi)有效價(jià)格為依據(jù)；5.本次評(píng)估假設(shè)委托人及被評(píng)估單位提供的基礎(chǔ)資料和財(cái)務(wù)資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；6.評(píng)估范圍僅以委托人及被評(píng)估單位提供的評(píng)估申報(bào)表為準(zhǔn)，未考慮委托人及被評(píng)估單位提供清單以外可能存在的或有資產(chǎn)及或有負(fù)債；7.本次評(píng)估測(cè)算的各項(xiàng)參數(shù)取值不考慮通貨膨脹因素的影響；當(dāng)上述條件發(fā)生變化時(shí)，評(píng)估結(jié)果一般會(huì)失效。根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則，經(jīng)實(shí)施清查核實(shí)、實(shí)地查勘、市場(chǎng)調(diào)查和詢證、評(píng)定估算等評(píng)估程序，采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法，對(duì)上海柯泰克傳動(dòng)系統(tǒng)有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值在評(píng)估基準(zhǔn)日2025年3月31日的市場(chǎng)價(jià)值進(jìn)行了評(píng)估。評(píng)估結(jié)論如下：總資產(chǎn)賬面值2,047.22萬元，評(píng)估值2,039.55萬元，評(píng)估減值7.67萬元，減值率0.37%。 上海柯泰克傳動(dòng)系統(tǒng)有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值項(xiàng)目·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告負(fù)債賬面值184.01萬元，評(píng)估值184.01萬元，無增減變動(dòng)。凈資產(chǎn)賬面值1,863.21萬元，評(píng)估值1,855.54萬元，評(píng)估減值7.67萬元，減值率0.41%。詳見下表。資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果匯總表評(píng)估基準(zhǔn)日：2025年3月31日金額單位：人民幣萬元項(xiàng)目C1流動(dòng)資產(chǎn)2非流動(dòng)資產(chǎn)3其中：長(zhǎng)期股權(quán)投資-4固定資產(chǎn)5--6設(shè)備7使用權(quán)資產(chǎn)8無形資產(chǎn)-9長(zhǎng)期待攤費(fèi)用--遞延所得稅資產(chǎn)其他非流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債--凈資產(chǎn)(所有者權(quán)益)資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估結(jié)論詳細(xì)情況見評(píng)估明細(xì)表。(一)引用其他機(jī)構(gòu)出具報(bào)告結(jié)論的情況上海永利帶業(yè)股份有限公司擬收購(gòu)股權(quán)所涉及的 天道亨嘉資產(chǎn)評(píng)估有限公司第24頁(yè)(二)權(quán)屬資料不全或權(quán)屬瑕疵事項(xiàng)無(三)評(píng)估程序受限或評(píng)估資料不完整的情形(四)評(píng)估基準(zhǔn)日存在的法律、經(jīng)濟(jì)等未決事項(xiàng)(五)擔(dān)保、租賃及其或有負(fù)債(或有資產(chǎn))等事項(xiàng)的性質(zhì)、金額及與評(píng)估對(duì)象的關(guān)系上海柯泰克傳動(dòng)系統(tǒng)有限公司位于昆山市淀山湖鎮(zhèn)雙馬路23號(hào)1棟2樓廠房，系向昆山真寶包裝有限公司租賃，其中：租賃面積1,400.00平方米，租賃期限2024年10月8日至2027年10月7日；租賃面積730.00平方米，租賃期限2025年3月7日至2027年10月7日。除上述租賃事項(xiàng)外，未發(fā)現(xiàn)其他抵押、擔(dān)保、租賃及其或有負(fù)債(或有資產(chǎn))等事項(xiàng)。(六)重大期后事項(xiàng)期后事項(xiàng)是指評(píng)估基準(zhǔn)日之后出具評(píng)估報(bào)告之前發(fā)生的重大事項(xiàng)。評(píng)估人員未發(fā)現(xiàn)其它重大期后事項(xiàng)，委托人與被評(píng)估單位亦未明確告知存在重大期后事項(xiàng)。(七)本次評(píng)估對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為中，可能對(duì)評(píng)估結(jié)論產(chǎn)生重大影響的瑕疵情形評(píng)估人員未發(fā)現(xiàn)可能對(duì)評(píng)估結(jié)論產(chǎn)生重大影響的瑕疵情形，委托人與被評(píng)估單位亦未明確告知存在可能對(duì)評(píng)估結(jié)論產(chǎn)生重大影響的瑕疵 上海柯泰克傳動(dòng)系統(tǒng)有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值項(xiàng)目·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告天道亨嘉資產(chǎn)評(píng)估有限公司第25頁(yè)(八)其他需要說明的事項(xiàng)1.評(píng)估師和評(píng)估機(jī)構(gòu)的法律責(zé)任是對(duì)本報(bào)告所述評(píng)估目的下的資產(chǎn)價(jià)值量做出專業(yè)判斷，并不涉及到評(píng)估師和評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)該項(xiàng)評(píng)估目的所對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為做出任何判斷。評(píng)估工作在很大程度上，依賴于委托人及被評(píng)估單位提供的有關(guān)資料。因此，評(píng)估工作是以委托人及被評(píng)估單位提供的有關(guān)經(jīng)濟(jì)行為文件，有關(guān)資產(chǎn)所有權(quán)文件、證件及會(huì)計(jì)憑證，有關(guān)法律文件的真實(shí)合法為前提。2.評(píng)估過程中，評(píng)估人員在對(duì)設(shè)備進(jìn)行勘察時(shí)，因檢測(cè)手段限制及部分設(shè)備正在運(yùn)行等原因，主要依賴于評(píng)估人員的外觀觀察和被評(píng)估單位提供的近期檢測(cè)資料及向有關(guān)操作使用人員的詢問情況等判斷設(shè)備3.評(píng)估師執(zhí)行資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)的目的是對(duì)評(píng)估對(duì)象價(jià)值進(jìn)行估算并發(fā)表專業(yè)意見，并不承擔(dān)相關(guān)當(dāng)事人決策的責(zé)任。評(píng)估結(jié)論不應(yīng)當(dāng)被認(rèn)為是對(duì)評(píng)估對(duì)象可實(shí)現(xiàn)價(jià)格的保證。4.本次評(píng)估范圍及采用的由被評(píng)估單位提供的數(shù)據(jù)、報(bào)表及有關(guān)資料，委托人及被評(píng)估單位對(duì)其提供資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。5.評(píng)估報(bào)告中涉及的有關(guān)權(quán)屬證明文件及相關(guān)資料由被評(píng)估單位提供，委托人及被評(píng)估單位對(duì)其真實(shí)性、合法性承擔(dān)法律責(zé)任。6.在評(píng)估基準(zhǔn)日以后的有效期內(nèi)，如果資產(chǎn)數(shù)量及作價(jià)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生變