重慶省2025年基金從業資格：利潤分配與稅收試題本卷共分為1大題50小題，作答時間為180分鐘，總分100分，60分及格。一、單項選擇題（共50題，每題2分。每題的備選項中，只有一個最符合題意）1.制定和執行交易計劃。

A．研究部

B．投資部

C．交易部

D．法律部

2.存在活躍市場的情況下，當日沒有市價，且最近交易日后經濟環境沒有發生重大變化的，應采用__確定投資品種的公允價值。

A．發行日開盤價

B．發行日平均價

C．最近交易的市價

D．發行日收盤價

3.基金托管人和基金份額持有人權利義務關系的重要法律文件是__。

A．基金合同

B．基金代銷協議

C．基金托管協議

D．基金招募說明書4.根據權證行權所買賣的標的股票來源不同，權證可分為__。

A．認股權證和備兌權證

B．認購權證和認沽權證

C．美式權證和歐式權證

D．股權類權證和債權類權證5.下列基金市場參與主體中，__在整個基金的運作中起著核心作用。

A．基金投資人

B．基金管理人

C．基金托管人

D．基金監管機構6.目前，我國可以辦理開放式基金認購業務的機構類型包括__。

A．商業銀行

B．證券公司

C．證券投資咨詢機構

D．專業基金銷售機構7.根據__不同，可將基金分為封閉式基金與開放式基金。

A．法律形式

B．運作方式

C．投資目標

D．投資對象8.下列關于基金管理人的說法，不正確的是__。

A．基金管理人的職責是實現資產的保值和增值，因此基金管理人的投資管理能力和風險控制能力很重要

B．基金管理人對于投資者負有重要的信托責任

C．基金管理人在基金運營中處于核心地位，只有基金管理人才有權發售基金份額，進行基金資產的投資管理

D．基金管理人應根據投資指令，辦理基金名下的資金往來9.下列不屬于基金市場服務機構的是__。

A．基金銷售機構

B．基金注冊登記機構

C．律師事務所和會計師事務所

D．中國證券業協會10.在基金營銷組合的四大要素中，__的主要任務是使投資者在需要的時間和地點以便捷的方式購買基金產品，提供持續服務。

A．產品

B．費率

C．渠道

D．促銷11.《證券投資基金運作管理辦法》規定，開放式基金發生巨額贖回時，基金管理人當日辦理的贖回份額不得低于基金總份額的__。

A．10%

B．30%

C．50%

D．60%12.下列關于基金銷售流程的說法，不正確的是__。

A．基金銷售基本流程包括投資者風險測試、產品適用性分析及風險提示、提供投資咨詢建議、受理基金業務申請和提供售后跟蹤服務

B．基金銷售機構需要在投資者認購超過其風險承受能力的基金產品時予以提示并要求投資者確認

C．基金銷售機構在介紹基金產品時應盡量使用專業術語以保證權威性和準確性

D．基金銷售的售后服務包括提供賬戶及交易查詢、提供市場資訊和了解資產狀況并調整投資建議13.通過報備制度，由基金銷售機構向基金監管部定期或不定期報送各種書面報告，基金監管部通過審閱并分析這些報告，及時發現并處理有關違規事件，保證法規的有效執行，這是基金銷售監管中的（）。

A．市場準入監管

B．日常持續監管

C．現場檢查

D．非現場檢查14.債券從發行之日起至償清本息之日止的時間是指__。

A．債券持有期限

B．債券發行期限

C．利息轉讓期限

D．債券有效期限15.《證券投資基金銷售業務信息管理平臺管理規定》要求銷售機構信息管理平臺應__。

A．具備基金銷售業務信息流和資金流的監控核對機制

B．具備基金銷售費率的監控機制

C．具備基金銷售人員的管理、監督和投訴機制

D．支持基金銷售適用性原則在基金銷售業務中的運用16.我國首次頒布的規范證券投資基金運作的行政法規是__。

A．《證券法》

B．《證券投資基金法》

C．《證券投資基金管理暫行辦法》

D．《開放式證券投資基金試點管理辦法》17.合規情況，并自基金募集行為結束之日起__日內編制專項報告，予以存檔備查。

A．5

B．10

C．15

D．2018.我國基金管理人進行封閉式基金的募集，必須依據《證券投資基金法》的有關規定，向中國證監會提交相關文件，其中包括__。

A．基金申請報告

B．基金合同草案

C．基金托管協議草案

D．招募說明書草案19.基金銷售業務的風險主要包括__。

A．合規風險

B．操作風險

C．技術風險

D．不可抗力風險20.下列關于基金份額持有人大會的說法，不正確的有__。

A．基金托管人認為有必要召開基金份額持有人大會的，應當向基金管理人提出書面提議

B．當基金托管人召開基金份額持有人大會的提議被基金管理人否決后，基金托管人不得自行召集會議

C．基金管理人決定召集基金托管人提議的基金份額持有人大會的，應當自出具書面決定之日起60日內召開

D．代表基金份額5%以上的基金份額持有人認為有必要召開基金份額持有人大會的，應當向基金管理人提出書面提議21.“馬薩諸塞投資信托基金”是世界上第一個__。

A．開放式基金

B．封閉式基金

C．公司型基金

D．契約型基金22.__是用來分析貨幣市場基金的指標。

A．融資比例

B．保本期

C．安全墊

D．擔保人23.__可能導致交易型開放式指數基金(ETF)的收益率與跟蹤指數的收益率之間存在跟蹤誤差。

A．抽樣復制

B．現金留存

C．完全復制

D．基金費用24.下列債券中，__的利率在償付期限內可能會發生變化。

A．零息債券

B．附息債券

C．息票累計債券

D．浮動利率債券25.《證券投資基金銷售業務信息管理平臺管理規定》要求銷售機構信息管理平臺應__。

A．具備基金銷售業務信息流和資金流的監控核對機制

B．具備基金銷售費率的監控機制

C．具備基金銷售人員的管理、監督和投訴機制

D．支持基金銷售適用性原則在基金銷售業務中的運用

26.股票基金持股集中度是指__。

A．前十大重倉股的投資總市值占基金投資股票總市值的比重

B．前十大重倉股的投資總市值占基金投資總市值的比重

C．前五大行業投資市值占基金投資股票總市值的比重

D．前五大行業投資市值占基金投資總市值的比重27.根據基金__的不同，可以將基金分為主動型基金和被動型基金。

A．運作方式

B．投資對象

C．投資目標

D．投資理念28.__是基金管理公司最基本的一項業務。

A．基金的募集與銷售

B．投資管理業務

C．基金運營

D．投資咨詢服務29.股票具有的特征有__。

A．收益性

B．流動性

C．永久性

D．參與性30.關于債券的基本性質，下列描述錯誤的是__。

A．債券本身有一定的面值，通常它是債券投資者投入資金的量化表現

B．債券與其代表的權利聯系在一起，轉讓債券也就將債券代表的權利一并轉移

C．債券的流動意味著它所代表的實際資本也同樣流動

D．債券代表債券投資者的權利，這種權利是一種債權31.份額凈值保持在1元人民幣不變的是__。

A．股票基金

B．債券基金

C．混合基金

D．貨幣市場基金32.關于交易型開放式指數基金(ETF)份額的上市交易規則，下列說法錯誤的是__。

A．上市首日的開盤參考價為前一工作日的基金份額凈值

B．實行價格漲跌幅限制，漲跌幅設置為10%，從上市首日開始實行

C．買入申報數量為100份及其整數倍，不足100份的部分可以賣出

D．基金申報價格最小變動單位為0.01元33.如果基金名稱顯示投資方向，應當有__以上的非現金基金資產屬于投資方向確定的內容。

A．50%

B．60%

C．70%

D．80%34.代銷機構應妥善保管基金份額持有人的開戶資料和與銷售業務有關的其他資料，保存期不少于__年。

A．10

B．15

C．20

D．2535.基金信息披露義務人的信息披露活動存在__的現象時，將被責令改正，警告，并處罰款。

A．信息披露文件不符合中國證監會相關基金信息披露內容與格式準則的規定

B．信息披露文件不符合中國證監會相關編報規則的規定

C．未按規定履行信息披露文件備案、置備義務

D．年度報告的財務會計報告未經審計即予披露

36.下列__屬于機構從事基金評價業務并以公開形式發布時的禁止行為。

A．對基金、基金管理人評級的更新間隔少于3個月

B．對基金、基金管理人評獎的評獎期間少于12個月

C．對基金、基金管理人單一指標排名的排名期間少于3個月

D．對基金(貨幣市場基金除外)、基金管理人評級的評級期間少于36個月

37.在基金募集期間，最主要的信息披露文件有__。

A．基金合同

B．基金招募說明書

C．基金托管協議

D．基金年度審計報告

38.基金產品風險評價可通過基金產品的風險等級來反映，至少包括__。

A．無風險等級

B．低風險等級

C．中風險等級

D．高風險等級

39.無記名股票與記名股票的差別主要表現在__。

A．股票名稱

B．股票編號

C．股票的記載方式

D．股東權利

40.貨幣市場基金的份額凈值__。

A．固定在1元人民幣

B．隨市場利率的上升而減少

C．隨市場利率的上升而增加

D．隨平均剩余期限的增加而增加

41.關于貨幣市場基金開放日收益公告和節假日收益公告的說法，正確的是__。

A．開放申購、贖回后法定節假日的收益公告，應于節假日結束后的第一個自然日披露

B．開放日的收益公告，應在當日進行披露

C．開放日的收益公告需披露開放日每萬份基金凈收益、7日年化收益率及月度平均收益率

D．開放申購、贖回后法定節假日的收益公告需披露節假日期間每萬份基金凈收益、節假日最后一日的7日年化收益率，以及節假日后首個開放日的每萬份基金凈收益和7日年化收益率

42.下列金融產品中，信息披露程度最高的是__。

A．銀行理財產品

B．銀行儲蓄存款

C．基金

D．券商集合計劃

43.關于現金比例變化法的說法，錯誤的是__。

A．通過回歸的算法來確定基金經理是否具有擇時能力

B．較為直觀

C．通過分析基金在不同市場環境下現金比例的變化情況來評價基金經理的擇時能力

D．市場繁榮期，基金的現金或低風險、低收益資產的比例較小說明其擇時能力較好

44.行業發展狀況分析和上市公司價值分析的是__。

A．投資部

B．研究部

C．交易部

D．監察稽核部

45.下列選項中，不屬于基金托管人職責的是__。

A．防止基金財產挪作他用，有效保障資產安全

B．促使基金管理人按有關要求運作基金財產，保護份額持有人利益

C．計算并公告基金資產凈值，確定基金份額申購、贖回價格

D．防范、減少基金會計核算中的差錯

46.下列關于我國封閉式基金交易規則的說法，正確的有__。

A．封閉式基金的交易時間為每周一至周五，每天9:30～11:30、13:00～15:00，法定公眾節假日除外

B．封閉式基金的交易遵從“價格優先、時間優先”的原則

C．買入與賣出封閉式基金份額，申報數量應當為100份或其整數倍

D．滬、深證券交易所對封閉式基金的交易不實行價格漲跌幅限制

47.配股與轉增股本的表述正確的有__。

A．增發指公司因業務發展需要增加資本額而發行新股

B．轉增股本使得股東權益總量發生變化

C．配股是面向原有股東，按持股數量的一定比例增發新股，原股東可以放棄配股權

D．轉增股本是將原本屬于股東權益的資本公積轉為實收資本

48.基金銷售機構從事基金銷售活動，不得