嚴(yán)格收發(fā)存管理制度總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司物資的收發(fā)存管理流程，確保物資的準(zhǔn)確記錄、妥善保管和合理使用，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順利進(jìn)行，提高物資管理效率，降低成本，避免物資浪費(fèi)和損失。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有物資的收發(fā)存管理，包括但不限于原材料、輔助材料、半成品、成品、辦公用品、設(shè)備及備件等。3.基本原則準(zhǔn)確性原則：物資的收發(fā)存記錄應(yīng)準(zhǔn)確無誤，確保賬實(shí)相符。及時(shí)性原則：物資的出入庫(kù)操作應(yīng)及時(shí)辦理，不得積壓延誤。安全性原則：物資的儲(chǔ)存應(yīng)確保安全，防止損壞、變質(zhì)、丟失等情況發(fā)生。責(zé)任明確原則：明確各部門及人員在物資收發(fā)存管理中的職責(zé)，做到責(zé)任到人。物資收發(fā)存管理職責(zé)分工1.采購(gòu)部門負(fù)責(zé)根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和物資需求，編制采購(gòu)計(jì)劃并組織實(shí)施。負(fù)責(zé)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，簽訂采購(gòu)合同，確保物資按時(shí)、按質(zhì)、按量供應(yīng)。負(fù)責(zé)采購(gòu)物資的到貨驗(yàn)收工作，及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)。2.倉(cāng)庫(kù)管理部門負(fù)責(zé)物資倉(cāng)庫(kù)的日常管理工作，包括物資的入庫(kù)、存儲(chǔ)、保管、盤點(diǎn)等。建立健全物資庫(kù)存臺(tái)賬，及時(shí)記錄物資的出入庫(kù)情況，確保賬實(shí)相符。負(fù)責(zé)物資的分類存放、標(biāo)識(shí)管理，保證物資存放有序，便于查找和發(fā)放。定期對(duì)倉(cāng)庫(kù)物資進(jìn)行盤點(diǎn)，編制盤點(diǎn)報(bào)告，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理賬實(shí)不符等問題。負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)的安全管理工作，確保物資安全，防止火災(zāi)、盜竊等事故發(fā)生。3.使用部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，向倉(cāng)庫(kù)管理部門提出物資領(lǐng)用申請(qǐng)。負(fù)責(zé)領(lǐng)用物資的合理使用和管理，避免浪費(fèi)和丟失。協(xié)助倉(cāng)庫(kù)管理部門做好物資的盤點(diǎn)工作，提供相關(guān)物資使用情況信息。4.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定物資收發(fā)存管理的財(cái)務(wù)核算辦法，對(duì)物資收發(fā)存業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。定期與倉(cāng)庫(kù)管理部門核對(duì)物資賬目，確保財(cái)務(wù)賬與倉(cāng)庫(kù)賬一致。參與物資盤點(diǎn)工作，對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行審核，監(jiān)督物資管理情況。物資采購(gòu)管理1.采購(gòu)計(jì)劃編制采購(gòu)部門應(yīng)根據(jù)公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、月度生產(chǎn)計(jì)劃以及物資庫(kù)存情況，結(jié)合物資消耗定額和儲(chǔ)備定額，編制物資采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確物資的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)計(jì)采購(gòu)時(shí)間等內(nèi)容，并經(jīng)相關(guān)部門審核后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2.供應(yīng)商選擇與管理采購(gòu)部門應(yīng)建立供應(yīng)商評(píng)估和選擇機(jī)制，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等進(jìn)行綜合評(píng)估，選擇合格的供應(yīng)商。與選定的供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)價(jià)和考核，根據(jù)考核結(jié)果調(diào)整合作關(guān)系，確保供應(yīng)商能夠持續(xù)穩(wěn)定地提供優(yōu)質(zhì)物資。3.采購(gòu)物資驗(yàn)收采購(gòu)物資到貨后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)通知倉(cāng)庫(kù)管理部門進(jìn)行驗(yàn)收。倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)按照采購(gòu)合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)物資的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量等進(jìn)行驗(yàn)收。對(duì)于驗(yàn)收合格的物資，辦理入庫(kù)手續(xù)；對(duì)于驗(yàn)收不合格的物資，應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門與供應(yīng)商協(xié)商處理，如退貨、換貨、補(bǔ)貨等。驗(yàn)收過程中應(yīng)做好記錄，包括物資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商、驗(yàn)收情況等信息，驗(yàn)收記錄應(yīng)作為物資入庫(kù)的依據(jù)。物資入庫(kù)管理1.入庫(kù)申請(qǐng)使用部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，填寫物資領(lǐng)用申請(qǐng)單，注明物資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后提交給倉(cāng)庫(kù)管理部門。倉(cāng)庫(kù)管理部門根據(jù)物資庫(kù)存情況和實(shí)際需求，對(duì)領(lǐng)用申請(qǐng)進(jìn)行審核。如庫(kù)存不足，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門進(jìn)行采購(gòu)；如庫(kù)存充足，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)安排物資發(fā)放，并辦理入庫(kù)手續(xù)。2.入庫(kù)手續(xù)辦理物資到貨后，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)核對(duì)物資的送貨單、發(fā)票等憑證與采購(gòu)合同是否一致。對(duì)物資的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量等進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后在送貨單上簽字確認(rèn)，并辦理入庫(kù)手續(xù)。倉(cāng)庫(kù)管理人員根據(jù)驗(yàn)收結(jié)果和物資類別，將物資存放到相應(yīng)的倉(cāng)庫(kù)區(qū)域，并進(jìn)行標(biāo)識(shí)管理。倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)及時(shí)在物資庫(kù)存臺(tái)賬上記錄物資的入庫(kù)日期、名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商等信息，確保賬實(shí)相符。物資存儲(chǔ)管理1.倉(cāng)庫(kù)布局規(guī)劃根據(jù)物資的類別、特性、用途等因素，對(duì)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行合理布局規(guī)劃，劃分不同的存儲(chǔ)區(qū)域，如原材料區(qū)、半成品區(qū)、成品區(qū)、辦公用品區(qū)、設(shè)備備件區(qū)等。每個(gè)存儲(chǔ)區(qū)域應(yīng)設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)牌，注明區(qū)域名稱、物資類別等信息，便于物資的存放和查找。2.物資存放要求物資應(yīng)按照規(guī)定的存儲(chǔ)方式和要求進(jìn)行存放，確保物資的安全和完好。對(duì)于易燃易爆、有毒有害等危險(xiǎn)物資，應(yīng)設(shè)置專門的存儲(chǔ)區(qū)域，并采取相應(yīng)的安全防護(hù)措施，如防火、防爆、防毒、防盜等。物資應(yīng)分類存放，不同規(guī)格型號(hào)、不同批次的物資應(yīng)分開存放，避免混淆。物資應(yīng)擺放整齊，做到上輕下重、穩(wěn)固可靠，便于盤點(diǎn)和發(fā)放。3.庫(kù)存盤點(diǎn)倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)定期對(duì)倉(cāng)庫(kù)物資進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)周期可根據(jù)實(shí)際情況確定，一般為每月、每季度或每半年進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。盤點(diǎn)前，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)做好準(zhǔn)備工作，包括核對(duì)物資庫(kù)存臺(tái)賬、整理物資存放區(qū)域、準(zhǔn)備盤點(diǎn)工具等。盤點(diǎn)過程中，應(yīng)采用實(shí)地清點(diǎn)、稱重、測(cè)量等方法，對(duì)物資的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量等進(jìn)行逐一核對(duì)。盤點(diǎn)結(jié)束后，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)編制盤點(diǎn)報(bào)告，詳細(xì)記錄盤點(diǎn)情況，包括賬實(shí)差異、差異原因分析等內(nèi)容。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并采取相應(yīng)的處理措施，如調(diào)整庫(kù)存賬目、追查物資去向等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)參與物資盤點(diǎn)工作，對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行審核，并監(jiān)督物資管理情況。盤點(diǎn)報(bào)告經(jīng)倉(cāng)庫(kù)管理部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。物資發(fā)放管理1.發(fā)放申請(qǐng)使用部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，填寫物資領(lǐng)用申請(qǐng)單，注明物資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后提交給倉(cāng)庫(kù)管理部門。倉(cāng)庫(kù)管理部門根據(jù)物資庫(kù)存情況和領(lǐng)用申請(qǐng)單，對(duì)領(lǐng)用申請(qǐng)進(jìn)行審核。如庫(kù)存充足，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)及時(shí)安排物資發(fā)放；如庫(kù)存不足，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門進(jìn)行采購(gòu)，并告知使用部門物資到貨時(shí)間。2.發(fā)放手續(xù)辦理倉(cāng)庫(kù)管理人員根據(jù)審核通過的物資領(lǐng)用申請(qǐng)單，核對(duì)領(lǐng)用物資的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量等信息，確認(rèn)無誤后辦理發(fā)放手續(xù)。物資發(fā)放時(shí)，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)在物資庫(kù)存臺(tái)賬上記錄物資的發(fā)放日期、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人員、物資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量等信息，并要求領(lǐng)用人員在領(lǐng)用單上簽字確認(rèn)。對(duì)于貴重物資、限量物資等，應(yīng)實(shí)行限額領(lǐng)用制度，嚴(yán)格控制發(fā)放數(shù)量，并要求領(lǐng)用人員說明用途和使用計(jì)劃。倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)定期對(duì)物資發(fā)放情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，掌握物資的使用動(dòng)態(tài)，為物資采購(gòu)計(jì)劃的編制提供參考依據(jù)。物資報(bào)廢管理1.報(bào)廢申請(qǐng)物資因損壞、變質(zhì)、過期等原因無法繼續(xù)使用時(shí)，使用部門應(yīng)填寫物資報(bào)廢申請(qǐng)單，注明物資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置日期、報(bào)廢原因等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后提交給倉(cāng)庫(kù)管理部門。倉(cāng)庫(kù)管理部門對(duì)報(bào)廢申請(qǐng)進(jìn)行初步審核，核實(shí)物資的實(shí)際情況，并簽署審核意見后提交給財(cái)務(wù)部門。2.報(bào)廢鑒定財(cái)務(wù)部門會(huì)同技術(shù)部門、倉(cāng)庫(kù)管理部門等相關(guān)人員對(duì)申請(qǐng)報(bào)廢的物資進(jìn)行鑒定，確定物資是否確實(shí)已無法使用，是否符合報(bào)廢條件。對(duì)于價(jià)值較高的物資報(bào)廢，應(yīng)組織相關(guān)專家進(jìn)行評(píng)估和鑒定，確保報(bào)廢處理的合理性和公正性。3.報(bào)廢審批物資報(bào)廢申請(qǐng)經(jīng)鑒定通過后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)物資報(bào)廢情況和相關(guān)規(guī)定，做出是否同意報(bào)廢的決定。4.報(bào)廢處理經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)報(bào)廢的物資，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行清理和處置。對(duì)于有殘值的報(bào)廢物資，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行變賣或回收處理，變賣收入應(yīng)及時(shí)上繳公司財(cái)務(wù)部門。倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)在物資庫(kù)存臺(tái)賬上核銷已報(bào)廢的物資，并做好記錄，確保賬實(shí)相符。物資賬務(wù)管理1.賬務(wù)設(shè)置財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度和公司物資收發(fā)存管理規(guī)定，設(shè)置物資收發(fā)存明細(xì)賬、總賬等賬簿，對(duì)物資的收發(fā)存業(yè)務(wù)進(jìn)行全面、準(zhǔn)確的記錄。倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)建立物資庫(kù)存臺(tái)賬，詳細(xì)記錄物資的出入庫(kù)日期、名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人員等信息，確保賬實(shí)相符。2.賬務(wù)處理采購(gòu)物資到貨驗(yàn)收合格后，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，并將入庫(kù)信息傳遞給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門根據(jù)入庫(kù)單進(jìn)行賬務(wù)處理，借記“原材料”、“庫(kù)存商品”等科目，貸記“應(yīng)付賬款”等科目。物資發(fā)放時(shí)，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)辦理出庫(kù)手續(xù)，并將出庫(kù)信息傳遞給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門根據(jù)出庫(kù)單進(jìn)行賬務(wù)處理，借記“生產(chǎn)成本”、“制造費(fèi)用”、“管理費(fèi)用”等科目，貸記“原材料”、“庫(kù)存商品”等科目。物資報(bào)廢時(shí)，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)辦理報(bào)廢手續(xù)，并將報(bào)廢信息傳遞給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門根據(jù)報(bào)廢審批單進(jìn)行賬務(wù)處理，借記“營(yíng)業(yè)外支出”等科目，貸記“原材料”、“庫(kù)存商品”等科目。3.賬賬核對(duì)與賬實(shí)核對(duì)財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與倉(cāng)庫(kù)管理部門核對(duì)物資賬目，確保財(cái)務(wù)賬與倉(cāng)庫(kù)賬一致。每月末，財(cái)務(wù)部門應(yīng)編制物資收發(fā)存報(bào)表，與倉(cāng)庫(kù)管理部門的庫(kù)存臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)，如有差異應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)定期對(duì)倉(cāng)庫(kù)物資進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)結(jié)果與庫(kù)存臺(tái)賬不一致時(shí)，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)及時(shí)查明原因，并編制盤點(diǎn)報(bào)告，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核后進(jìn)行賬務(wù)處理。監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)物資收發(fā)存管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查物資管理制度的執(zhí)行情況、物資賬目記錄的準(zhǔn)確性、物資庫(kù)存的安全性等。對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)提出整改意見