jit存貨管理制度一、總則（一）目的為了優化公司存貨管理，提高存貨周轉率，降低存貨成本，確保生產經營活動的順利進行，特制定本JIT（JustInTime）存貨管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內所有涉及存貨采購、存儲、使用及銷售等環節的部門和人員。（三）基本原則1.以需定供原則：根據生產經營的實際需求，準確確定存貨的采購數量和時間，避免盲目采購和庫存積壓。2.成本效益原則：在保證生產經營正常進行的前提下，力求降低存貨采購、存儲及管理成本，提高經濟效益。3.協同配合原則：采購、生產、銷售、倉儲等部門應密切協作，形成高效的供應鏈體系，確保存貨管理各環節的順暢銜接。4.持續改進原則：不斷總結存貨管理經驗，發現問題及時解決，持續優化存貨管理流程和方法，提高管理水平。二、職責分工（一）采購部門1.負責根據生產計劃和庫存狀況，編制準確的采購計劃，確保所需存貨及時供應。2.選擇合格的供應商，建立良好的合作關系，爭取有利的采購價格和付款條件。3.跟蹤采購訂單的執行情況，及時協調解決采購過程中的問題，保證存貨按時到貨。（二）生產部門1.依據銷售訂單和市場預測，制定科學合理的生產計劃，并及時傳達給采購部門和倉儲部門。2.優化生產流程，提高生產效率，減少生產過程中的存貨浪費和積壓。3.配合倉儲部門做好存貨的盤點工作，確保賬實相符。（三）銷售部門1.準確收集市場需求信息，及時反饋給生產部門和采購部門，為存貨管理提供依據。2.負責產品的銷售工作，合理安排發貨計劃，避免因銷售不暢導致存貨積壓。3.與客戶保持良好溝通，及時處理客戶訂單變更、退貨等問題，減少對存貨管理的影響。（四）倉儲部門1.負責存貨的驗收、入庫、存儲、保管和發放等工作，確保存貨安全、完好。2.建立健全存貨臺賬，及時記錄存貨的出入庫情況，定期進行盤點，保證賬實一致。3.根據生產和銷售需求，合理安排存貨的存儲位置和布局，提高倉儲空間利用率。4.配合采購部門和生產部門做好存貨的催貨、補貨等工作，保障生產經營的連續性。（五）財務部門1.負責制定存貨核算辦法，準確核算存貨成本，定期進行財務分析，為存貨管理決策提供數據支持。2.審核采購訂單、發票等相關憑證，辦理存貨采購付款業務，確保資金支付的準確性和合規性。3.參與存貨盤點工作，對盤盈、盤虧情況進行賬務處理，并分析原因，提出改進建議。三、存貨采購管理（一）采購計劃制定1.采購部門應每月末根據生產部門提供的次月生產計劃、銷售部門提供的銷售預測以及現有存貨庫存狀況，編制次月采購計劃。采購計劃應明確存貨的名稱、規格、數量、預計到貨時間等詳細信息。2.在編制采購計劃時，應充分考慮生產的波動性、市場供應情況以及供應商的生產周期等因素，確保采購計劃的合理性和準確性。3.采購計劃編制完成后，需經采購部門負責人審核，報分管領導審批后執行。如遇特殊情況需要調整采購計劃，應及時辦理相關審批手續。（二）供應商選擇與管理1.采購部門應建立供應商評估和選擇機制，對潛在供應商的資質、信譽、生產能力、產品質量、價格水平、售后服務等方面進行綜合評估，選擇合格的供應商建立合作關系。2.定期對供應商進行考核評價，考核內容包括交貨及時性、產品質量、價格變動、售后服務等方面。根據考核結果，對供應商進行分類管理，對于表現優秀的供應商給予適當的獎勵，對于不符合要求的供應商及時進行淘汰或整改。3.與供應商簽訂詳細的采購合同，明確雙方的權利和義務，包括交貨時間、地點、質量標準、價格條款、付款方式、違約責任等內容，確保采購活動的合法性和規范性。（三）采購訂單下達1.根據審批后的采購計劃，采購部門向選定的供應商下達采購訂單。采購訂單應清晰準確地注明存貨的名稱、規格、數量、價格、交貨時間、交貨地點等信息。2.在下達采購訂單前，采購人員應與供應商進行溝通確認，確保供應商能夠按時、按質、按量供應所需存貨。如遇供應商無法滿足訂單要求的情況，應及時調整采購計劃或更換供應商。3.采購訂單下達后，采購人員應跟蹤訂單執行情況，及時掌握供應商的備貨進度、運輸情況等信息，確保存貨按時到貨。如發現訂單執行過程中出現問題，應及時與供應商協商解決，并向相關部門匯報。（四）采購驗收1.倉儲部門負責對采購到貨的存貨進行驗收。驗收人員應依據采購合同、發票、送貨單等相關憑證，對存貨的名稱、規格、數量、質量等進行仔細核對，確保到貨存貨與采購訂單一致。2.對于重要物資或價值較高的存貨，應邀請專業技術人員或質量檢驗部門參與驗收工作，確保存貨質量符合要求。3.如發現到貨存貨存在數量短缺、質量不合格等問題，驗收人員應及時與供應商聯系，要求供應商采取補貨、換貨、退貨等措施進行處理。同時，應填寫《采購驗收報告》，詳細記錄驗收情況，并報采購部門和相關領導。（五）采購付款1.財務部門應按照采購合同約定的付款方式和時間，審核采購訂單、發票、驗收報告等相關憑證無誤后，辦理采購付款業務。2.對于貨到付款的采購業務，財務部門應在收到供應商發票和驗收報告后，及時安排付款；對于預付款項的采購業務，應嚴格按照合同約定的預付款比例和時間支付預付款，并跟蹤采購進度，確保預付款的安全和有效使用。3.在辦理采購付款時，應嚴格遵守公司的資金管理制度和審批流程，確保資金支付的準確性和合規性。四、存貨存儲管理（一）倉庫規劃與布局1.倉儲部門應根據公司生產經營特點和存貨類別，合理規劃倉庫布局，劃分不同的存儲區域，如原材料區、半成品區、成品區、退貨區等，并設置明顯的標識牌。2.按照存貨的特性和保管要求，合理安排存貨的存儲位置，如易燃易爆物品應存放在專門的危險化學品倉庫，易受潮的物品應存放在干燥通風的區域等。3.定期對倉庫布局進行評估和調整，以適應公司業務發展和存貨管理的需要，提高倉儲空間利用率和貨物出入庫效率。（二）存貨入庫管理1.存貨到貨后，倉儲部門驗收人員應首先核對送貨單與采購訂單是否一致，確認無誤后，對存貨進行清點和檢驗。2.驗收合格的存貨，驗收人員應在送貨單上簽字確認，并辦理入庫手續，將存貨搬運至指定的存儲區域存放。同時，應及時更新存貨臺賬，記錄存貨的入庫日期、名稱、規格、數量、批次等信息。3.對于驗收不合格的存貨，應單獨存放，并及時通知采購部門與供應商協商處理。如因特殊原因需要暫存不合格存貨，應明確標識，記錄暫存原因和期限，并跟蹤處理情況。（三）存貨保管與養護1.倉儲人員應定期對存貨進行巡查，檢查存貨的存儲狀態、質量狀況等，確保存貨安全、完好。如發現存貨有損壞、變質、過期等情況，應及時報告并采取相應措施進行處理。2.根據存貨的特性和保管要求，采取適當的保管措施，如防潮、防蟲、防火、防盜等。對于易腐、易變質的存貨，應按照規定的儲存條件進行保管，并定期檢查和處理。3.建立存貨養護記錄，詳細記錄存貨的養護情況，包括巡查時間、發現問題及處理結果等信息。通過對養護記錄的分析，總結經驗教訓，不斷改進存貨保管方法。（四）存貨盤點1.倉儲部門應定期組織存貨盤點工作，確保賬實相符。盤點周期可根據公司實際情況確定，一般為每月、每季度或每年進行一次全面盤點。2.在盤點前，倉儲部門應制定詳細的盤點計劃，明確盤點范圍、時間、人員分工、盤點方法等內容。盤點人員應認真核對存貨的實物數量與存貨臺賬記錄是否一致，并做好盤點記錄。3.盤點結束后，盤點人員應編制《存貨盤點報告》，詳細記錄盤點結果，包括賬實差異情況及差異原因分析等。如發現賬實不符，應及時查明原因，并按照規定的審批程序進行處理。對于盤盈的存貨，應及時調整存貨臺賬，并查明原因進行相應的賬務處理；對于盤虧的存貨，應分析原因，屬于責任人造成的損失，由責任人負責賠償；屬于不可抗力等原因造成的損失，按照公司相關規定進行處理。五、存貨使用管理（一）生產領料管理1.生產部門根據生產計劃和實際需求，填寫《領料單》，注明所需存貨的名稱、規格、數量、用途等信息。《領料單》應經生產部門負責人審核簽字后，方可到倉儲部門領料。2.倉儲部門根據審核后的《領料單》，按照先進先出的原則，及時發放存貨，并在《領料單》上簽字確認。同時，應更新存貨臺賬，記錄存貨的發出日期、數量等信息。3.對于貴重材料或限量領用的存貨，應實行限額領料制度，嚴格控制領用數量。生產部門如需超限額領料，應辦理相關審批手續。（二）存貨消耗控制1.生產部門應優化生產流程，加強生產過程管理，提高生產效率，降低存貨消耗。鼓勵員工開展技術創新和合理化建議活動，減少生產過程中的浪費現象。2.建立存貨消耗統計制度，定期對生產過程中的存貨消耗情況進行統計分析，找出消耗量大的環節和原因，并采取相應的措施進行改進。如通過改進生產工藝、加強設備維護、優化原材料配方等方式，降低存貨消耗水平。3.對于因生產計劃變更、產品設計調整等原因導致存貨剩余的情況，生產部門應及時辦理退庫手續，將剩余存貨退回倉儲部門。倉儲部門應按照規定進行驗收和入庫管理。六、存貨銷售管理（一）銷售發貨管理1.銷售部門根據客戶訂單，開具《發貨單》，注明發貨產品的名稱、規格、數量、客戶名稱、發貨日期等信息。《發貨單》應經銷售部門負責人審核簽字后，交倉儲部門發貨。2.倉儲部門根據審核后的《發貨單》，核對存貨庫存情況，確保有足夠的存貨可供發貨。如庫存不足，應及時通知銷售部門與客戶協商解決。3.發貨人員按照《發貨單》要求，組織存貨發貨，并做好發貨記錄。發貨完成后，應在《發貨單》上簽字確認，并將發貨聯交財務部門作為確認銷售收入的依據。同時，倉儲部門應更新存貨臺賬，記錄存貨的發出數量和結存數量。（二）銷售退貨管理1.對于客戶退貨的產品，銷售部門應及時與客戶溝通，了解退貨原因，并填寫《退貨申請表》，注明退貨產品的名稱、規格、數量、退貨原因等信息。《退貨申請表》應經銷售部門負責人審核簽字后，交倉儲部門辦理退貨入庫手續。2.倉儲部門在收到退貨產品后，應按照驗收標準進行驗收。如驗收合格，應辦理退貨入庫手續，并更新存貨臺賬；如驗收不合格，應及時與銷售部門和客戶協商處理。3.財務部門根據銷售退貨情況，及時調整銷售收入和應收賬款等相關賬務處理。對于因質量問題導致的退貨，應按照公司相關規定追究生產部門或供應商的責任。七、信息管理（一）存貨信息系統建設1.公司應建立完善的存貨信息管理系統，實現采購、存儲、使用、銷售等環節的信息共享和實時監控。存貨信息系統應涵蓋存貨的基本信息、采購訂單、入庫單、出庫單、盤點記錄、成本核算等內容。2.通過存貨信息系統，各部門可以及時查詢和更新存貨相關信息，提高工作效率和管理決策的科學性。同時，系統應具備數據備份和恢復功能，確保數據的安全性和完整性。3.定期對存貨信息系統進行維護和升級，優化系統功能，以適應公司業務發展和管理要求的變化。（二）信息溝通與共享1.采購部門、生產部門、銷售部門、倉儲部門、財務部門等應建立定期的信息溝通機制，及時交流存貨管理過程中的相關信息，協調解決存在的問題。2.每月末，各部門應向公司管理層提交存貨管理報告，匯報本部門當月存貨管理工作情況、存在的問題及改進措施等。管理層應根據各部門的報告，對公司整體存貨管理狀況進行分析和評估，制定相應的決策和措施。3.加強與供應商和客戶的信息溝通，及時了解市場動態和供需變化情況，為存貨管理提供準確的依據。如與供應商建立信息共享平臺，實時掌握供應商的生產進度、庫存情況等信息；與客戶保持密切聯系，及時了解客戶需求和訂單變化情況。八、監督與考核（一）內部審計監督1.公司內部審計部門應定期對存貨管理情況進行審計監督，檢查存貨管理制度的執行情況、采購業務的合規性、存貨存儲與保管的安全性、存貨盤點的準確性等方面。2.對于審計過程中發現的問題，內部審計部門應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。對違反存貨管理制度的行為，應按照公司相關規定進行嚴肅處理。3.內部審計部門應定期向公司管理層提交審計報告，匯報存貨管理審計情況，為管理層決策提供參考依據。（二）績效考核1.建立存貨管理績效考核制度，對采購部門、生產部門、銷售部門、倉儲部門、財務部門等與存貨管理相關的部門和人員進行績效考核。績效考核指標應包括存貨周轉率、庫存準確率、采購成本控制、生產存貨消耗、銷售發貨及時性、退貨率等方面。2.根據績效考核結果，對表現優秀的部門和人員給予適當的獎勵，如